绩效事前评估报告
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绩效事前评估报告1
县民政局根据《关于做好20xx年度省级民生工程绩效评价自评工作的通知》文件要求，对养老服务和智慧养老建设工作进行自评。现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
根据20xx年的民生工程运行方案（蚌民生办〔20xx〕3号）、民生工程资金办法（蚌民生办〔20xx〕4号）和五河县民生工程目标任务分解要求，县民政局规范操作流程、明确工作内容，通过项目实施，社会效益明显，群众获得感较强。
二、绩效综合评价
（一）项目决策方面
1.规划编制与审批。我县已将养老体系建设纳入国民经济和社会发展“十三五”规划，为进一步推进社会养老体系建设，20xx年，市政府出台了《蚌埠市人民政府办公室关于印发蚌埠市构建多层次养老服务体系（20xx－20xx年）行动计划的通知》、《蚌埠市人民政府办公室关于全面放开养老服务市场提升养老服务质量的实施意见》等贯彻落实文件。依据市20xx年此项民生工程实施办法，我县及时印发了《五河县居家和社区养老服务改革试点实施方案》等文件，同时，市民政、财政等部门针对20xx年三级养老服务中心建设、规范高龄津贴审批发放、加强农村养老服务体系建设、养老智慧化建设等工作专门制定工作方案；制定的相关文件均报各级政府、省民政厅批准备案；相关文件均符合国家、省、市相关法律法规和政策文件的要求，我县根据文件精神，切实落实到实处。
2.联席会议机制建立与执行。为进一步推动民生工程的实施效果，县民政局专门建立了民生工程工作小组，召开民生工程协调推进会议，并根据工作进展情况适时组织召开工作调度推进会，协调解决和部署推动社会养老服务体系和养老智慧化建设。
3.绩效目标合理性。依据省民生工程实施办法和绩效评价办法和市民生工程考核办法，我县及时设定社会养老服务体系和养老智慧化年度绩效目标，绩效目标设定贴近实际，符合相关要求，我县认真贯彻执行文件精神。
4.绩效目标明确性。设定的绩效目标设定了清晰的产出和效果绩效指标；并做到了细化、量化、可衡量。
5.预算编制科学性。预算编制经过局内部会议讨论、县财政审核，经过科学论证，与项目内容相匹配，预算确定的项目资金量与工作任务相匹配。
6.资金分配合理性。预算资金分配依据充分，分配额度合理，与地方实际相适应。
（二）项目投入方面
7.资金到位率。对养老服务和智慧养老建设下发的资金均能及时拨付给各乡镇养老福利机构及享受各种津贴的老人，资金到位率100%。
8.预算执行率。能按照相关资金时限要求，将养老服务和智慧养老建设相关经费及时拨付至相关项目单位。
9.资金使用合规性。我县社会化养老服务体系和养老智慧化建设项目资金已实行了专账核算，并做到专款专用，并及时纳入年初预算管理；高龄、居家养老津贴资金发放全部按月打卡发放；项目资金支出手续齐全、原始凭证合规，不存在弄虚作假，虚报冒领，截留、挤占、挪用项目资金等违规现象。
10.公开公示制管理。我县能及时对社会养老服务体系和养老智慧化建设资金筹集和使用情况，通过政府的网站及时向社会公布。
11.实施管理合规性。我县享受社会养老服务体系和养老智慧化建设项目的各类补助对象、申报材料和补助标准100%符合标准。
12.信息平台管理。我县认真填报市局建立的社会养老服务设施、机构基础数据库（全国养老机构业务管理系统、市养老综合信息管理智慧化服务平台、全市养老机构台账三种形式）；对社会力量新增床位基本能及时、准确地进行动态管理。
13.服务市场监管。我县已建立健全养老服务准入、退出、监管制度，及时查处侵害老年人人身财产权益的违法行为和安全生产责任事故；对所有政府补助的服务项目和补助对象都能及时进行服务质量和养老需求评估，确保项目实施质量符合要求。
14.政府购买服务。在社会养老服务体系和养老智慧化建设经费项目组织实施过程中，存在通过政府购买服务的.方式为特殊困难老人提供实体援助服务，在养老服务体系建设中发挥作用。
15.资料报送情况。我县能按照市民政局和县民生办相关工作要求，能真实、及时、准确、完整地报送社会养老服务体系建设相关情况。
（三）项目产出方面
16.高龄津贴发放覆盖率。20xx年共发放高龄津贴731.733万元、惠及18468名高龄老人，实现了80周岁以上老年人全覆盖，达到100%覆盖的目标要求。
17.低收入老年人养老服务补贴覆盖率。20xx年共发放低收入老年人养老服务补贴,639.82万元，惠及5578人。
18.城市社区养老服务设施配建。我县城市社区养老服务设施配建面积共5400平方米，平均每百户配建养老服务设施面积15平方米，配建率100%。
19.三级养老服务中心（站）建设情况。截至20xx年7月份，我县已建成14个乡镇养老服务中心（站）、18个社区养老服务中心（站）、46个村级养老服务中心（站），建成县-乡（镇）-村三级养老服务中心，实现全覆盖。
20.养老机构护理型床位比。截至20xx年12月底，全县养老机构总床位数3347张，其中护理型床位1263张，占比37.73%。
21.社会办养老机构补贴兑现情况。20xx年，符合规定的三家民营养老机构日常运营补贴共计50.69万元，已拨付完成。
22.智慧养老试点建设情况。20xx年在龙河社区的淮畔明珠小区建成五河县智慧医疗养老信息服务中心，已成功被评为省级第二批智慧养老示范项目（社区居家）。
23.特困供养服务机构星级评定情况。20xx年9月份，县民政局委托第三方机构对全县14家特困供养服务机构开展评估工作，经过最终复核，确认朱顶镇敬老院、城关镇敬老院和五河县特困人员养护院评为三星级养老机构，已将结果公示并上报给市局。
24.农村养老服务建设情况。大力推进农村幸福院建设，打造出大新镇沟北村幸福院互助点；同时通过政府购买服务，委托向阳花社会服务工作社开展关爱农村老人专项活动，全面建立农村老年人联系人登记、农村老年人赡养协议签订、农村特殊困难老年人探视走访三项制度。
25.其他效益。我县通过实施社会养老服务体系和养老智慧化建设民生工程，明显改善了贫困老年人生活状况，生活质量提到明显提高；三级中心建成后均能正常运营，满足了老年人的社区和居家养老服务需求；通过开展社区养老服务活动及相关民政民生工程宣传活动，有效弘扬了敬老、养老、助老优良传统。
26.可持续影响。我县社会养老服务体系和养老智慧化建设建设项目实施得到了社会和广大老年人群的普遍认可和赞同，且积极参与和支持；社会养老服务机构管理制度健全，工作程序规范，工作积极性高，工作零失误，服务对象普遍反映良好；市、县两级均将相关配套资金纳入年度财政预算；年度内未出现过影响养老事业发展的不良事件。
（五）绩效评价结论
五河县20xx年社会养老服务体系和养老智慧化建设项目绩效评价自评为优秀。
三、存在问题及改进方案
社会力量运营的养老机构较少，养老机构入住率较低。我们将进一步从政策、土地、资金、宣传等方面推动公办养老机构改革，以较高水平的服务质量吸引更多老人入住养老机构。
四、下一步工作安排
1、持续不断地抓好“养老院服务质量建设”专项行动。将养老服务质量建设作为常态化工作对待，狠抓落实，扎实开展各项工作。强化管护人员服务意识，切实增强对五保老人感情，树立牢固的为老服务理念，开展谈心活动，化解存在的矛盾，融洽管理人员和入住老人关系，建立和谐敬老院。
2、强化精品意识，建设高标准敬老院。按照《安徽省特困人员供养机构管理工作细则》和《安徽省特困人员供养机构安全工作规范》（皖民办字〔20xx〕189号）、《养老机构管理办法》等文件，规范运营管理，开展服务评估，改善居住环境，加强功能建设，加强精品意识，全县所有敬老院都要按照标准化、规范化要求，提升一个层次，以便更好得服务辖区内老人。
绩效事前评估报告2
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。彩票公益金是按照规定比例从彩票发行销售收入中提取的，专项用于社会福利等社会公益事业的资金，按照政府性基金管理办法纳入预算，实行收支两条线管理。
福彩公益金遵循“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨，主要用于资助老年人、残疾人、儿童等特殊群体提供服务的社会福利项目，以及其他社会公益项目。
（二）项目实施情况
1.项目实施情况。一是居家养老服务（适老化工程），20xx年富民县适老化改造工程，对60户特困家庭进行适老化改造，目前已全部完成改造。二是县级失能照护中心改造，按照《云南省民政局关于加快落实20xx年省政府10件惠民实事加强全省基本养老服务体系建设的'通知》（云民发〔20xx〕143号）要求，需对县中心敬老院失能照护中心进行改造。截止12月6日，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。三是按照市民政局下达我县年内需完成2个新时代老年幸福食堂建设任务,并以挂牌营业为验收标准，在原城南、城北社区进行改造,于20xx年11月1日开工，20xx年12月8日完工，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。四是县中心敬老院运营补助，共支出17万元用于养老服务机构运营日常开支。五是居家养老服务中心补助，大营街道永安村委会居家养老服务中心，项目占地480㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站建设占地580㎡，建设规模400㎡，设置床位10张，项目现已开工建设。六是县中心敬老院提质改造项目，县中心敬老院地坪提质改造、县中心敬老院消防提质改造，此项目通过公开招投标的方式，经造价、施工、监理、审计等程序进行改造，现已完成改造。
2.资金来源及使用情况
（1）居家养老服务（适老化工程），资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞167号中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升项目补助资金，50.4万元），20xx年对60户特困家庭进行适老化改造，共支付17.1万元，结余资金33.3万元。
（2）老年福利项目，资金来源于市级财政（昆财社﹝20xx﹞170号20xx年第二批省级民政事业专项资金（144.5万元），一是幸福食堂建设，支付建设资金30万元，在原城南、城北社区进行改造，20xx年12月10日完成竣工验收，现已挂牌营业。二是中心敬老院运营补助，用于县中心敬老院日常运营开支，共支出17万元。三是县级失能照护中心改造，已建设医务室1个，已新增护理型床位50张，明厨亮灶提升工程已完成。建设医务室补助资金25万，护理床7.5万，明厨亮灶15万，三项共计47.5万元，结余资金50万元。
（3）居家养老服务中心建设，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞113号20xx年第二批养老体系建设市级补助资金，（15万元）、（昆财社﹝20xx﹞48号20xx年养老体系建设市级补助资金，（35万元）。大营街道永安村委会居家养老服务中心总投资65万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设。赤鹫镇龙潭村委会农村互助养老服务站，总投资55万元，目前到位资金25万元，20xx年6月28日，经局党组会讨论通过，同意拨付25万元作为项目工程款，项目现已开工建设，结余资金0万元。
（4）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞166号20xx年第二批省级福利彩票公益金老年人福利专项资金（150万元），其中35万元用于支出县中心敬老院消防提质改造费用，30万元用于支出室内地坪改造工程款，1.5万元用于支出消防咨询费用，结余资金83.5万元。
（5）县中心敬老院提质改造，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞133号20xx年养老院服务质量提升市级补助资金（90万元），其中50万元用于支出县中心敬老院室内地坪改造工程款，设计费1.5万元，地坪造价咨询费1万元，施工监理费2.5万元。于20xx年10月1日开始施工，于20xx年12月24日完成竣工验收。10万元用于支出明厨亮灶改造费用。8982元用于支出购买电子屏费用。结余资金24.1018万元。
（6）拨付县中心敬老院机构运转经费4万元，资金来源于（昆财社﹝20xx﹞47号20xx年特困人员休养服务机构运转补助经费。
（7）县财政每年下拨用于公办养老机构运行费17万元，用于工作人员生活补贴36万元，共计53万元。
3.组织及管理情况。在民政资金管理上严守相关政策法规，彩票公益金管理制度、财务管理制度日趋健全，保证制度的有效实施，执行情况良好。会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途、预算批复用途相符，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定。资金拨付程序规范，资产管理制度健全，定期对资金使用情况进行检查，严格确保项目质量。
（三）绩效目标
1.总目标。加强和规范彩票公益金专项资金管理，提高福利彩票公益金专项资金使用效益；建立健全绩效评价机制，更好实现富民县福利彩票公益金绩效目标。
2.年度目标
（1）产出目标
计划完成2个街道级综合养老服务中心建设，6个养老服务中心建设，4个幸福食堂建设。
（2）效果目标
促进以上8个养老服务机构、4个幸福食堂建设更趋完善，管理水平不断提高，老人得到更多照顾，享受了更好服务，受众满意度超过90%。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。遵循科学规范、全面系统、客观公正和绩效相关的工作原则，公开公正来管理使用资金。
2.绩效评价方法。
采用比较分析法、公众评判法、查问询证法、实地考察法等方法，做好问题设计和调研地点选择，对绩效评价指标体系进行综合评分，从定量和定性两方面对项目实施绩效进行评价。
三、评价结论
（一）评价结果。本项目投入符合国家政策，项目过程管理有待规范，项目产出良，效果优。项目的实施有效促进了富民县公益事业的发展，绩效自评结果将有助于提高养老服务工作水平、提高工作的质量，确保养老服务建设工作做实、做细，力求受助群体得到幸福感、获得感。
四、成本效益分析
养老服务工作直接面对群众，基层服务能力必不可少，养老服务工作更是贴近年老弱势群众，提升基层服务能力，组织培训基层民政服务人员，更好的服务于群众。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法：20xx年我县福彩公益金主要用于养老服务建设方面，因资金限制仅能推进少部分养老服务机构完善基础设施和质量改造。
（二）存在的问题：县级配套资金紧张，有限经费仅只能发放固定经费，建设资金短缺，阻碍了公益事业基础设施配套，制约了公益事业规范化发展。
（三）建议和改进措施：为落实民生政策，促进各项公益事业更好地普惠广大群众，建议上级追加扶持资金，使公益事业功能更齐全、作用更完善、效果更明显。加大弱势群体救助力度，提高福彩公益金投入比例。受经济发展水平、疾病、自然灾害影响，弱势群体总量存在不确定性，一定程度上影响社会安定。为最大限度减少弱势群体总量，实现和谐共处、共同富裕，请求加大福彩公益金投入比例，予以弱势群体更多关注，发挥社会救助的重要功能，维护社会稳定。
绩效事前评估报告3
第一章总论
根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《财政部关于开展20xx年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财监﹝20xx﹞3 号）和省财政厅关于印发《湖北省美丽乡村建设试点村验收暂行办法》（鄂财办发﹝20xx﹞10号）文件精神，现对阳新县农村综合改革领导小组办公室20xx年美丽乡村建设项目整合使用财政专项资金的使用情况进行绩效评价。
第二章项目概况
一、项目基本情况
（1）“阳新县20xx年美丽乡村建设使用财政专项资金项目”项目（简称：“美丽乡村建设”项目）
（2）项目具体实施单位
阳新县农村综合改革领导小组办公室
（3）项目实施时间
20xx年1月1日至20xx年10月30日止
（4）项目总体绩效目标
阳新县美丽乡村建设试点村项目涉及阳新县富池镇王曙村、富池镇沙村村、黄双口镇花果村、黄双口镇尖峰村、王英镇东山村的三个乡镇5个村项目建设。
1、黄双口镇花果村，在20xx年12月底，完成了村百姓大舞台及登山步道3.2公里基础工程；完成公路建设2.527公里，宽5.5米的基础工程；建设文化停车场一个，并完成村级公路路边绿化工程。
2、黄双口镇尖峰村计划建设村民文化活动中心一个，文化游廊、文化墙、六角亭、拱桥及健身步道和绿化工程等。
3、富池镇王曙村主要对滨江公园和文化中心进行改造升级，并建造水榭、游廊、廊架；文化墙、景墙建造及配套绿化项目及王曙小学周边美丽乡村车站、文化墙、景墙、绿化、亮化等项目。
4、富池镇沙村村计划建设村级道路刷黑工程2.5公里、村庄亮化工程3.6公里及配套绿化工程和村级公园的建设。
5、王英镇东山村20xx年在该村的朱畈组建设美丽乡村项目，目前正在施工建设。
二、项目实施依据及范围
1、《省财政厅关于20xx年度美丽乡村建设试点村申报工作的通知》（鄂财农村函﹝20xx﹞25号）。
2、《湖北省美丽乡村建设将被资金管理暂行办法》（鄂农综改办﹝20xx﹞18号）。
3、省财政厅关于印发《湖北省美丽乡村建设试点村验收暂行办法》（鄂财办发﹝20xx﹞10号）。
第三章项目绩效评价
一、业务管理情况（12分）
1、管理制度健全性（3分）
为了确保阳新县20xx年“美丽乡村建设”整合使用财政专项资金工作顺利开展，阳新县于20xx年按照省财政厅的目标任务和工作要求，成立了工作专班，制定了有效的实施措施，由阳新县农村综合改革领导小组办公室负责对三个乡镇五个试点村的实施进行组织协调和质量验收监督工作。
该指标评价标准及得分：针对“美丽乡村建设”项目成立了专项工作专班，指定了各项明细管理办法，该项指标达到要求，实际得3分。
2、制度执行有效性（3分）
阳新县“美丽乡村建设”项目制定了详细的管理办法、实施办法和验收办法等制度，根据文件要求，项目要先议后报，先批后建，按照六个坚持原则，采取先由行政村申报、镇区初审、县级审核的管理办法，根据村级申报、乡镇初审、县级审批的三级审批模式，保证项目依法执行。
该指标评价标准及得分：阳新县针对农村“美丽乡村建设”项目具备规范性的指导文件，但地方性具体文件欠缺，该项指标实际得2分。
3、项目质量可控性（3分）
为保证“美丽乡村建设”项目建设质量，湖北省鄂财办发﹝20xx﹞10号专门修定了试点村验收暂行办法，从规划设计、村庄建设、生态影响、产业民展、乡村治理几方理进行评价，并依据《湖北美丽乡村建设规范》（湖北省地方标准DB42）要求对项目制定了具体的验收标准，对已经实施的产业、设备等项目若达到质量要求得满分，不足按比例得分。
该指标评价标准及得分：该项目质量验收进行了专业第三方质量认证验收，对相应的项目进行质量检查、验收等必须的控制措施或者手段。每个项目竣工之前都要经过相关人员的验收，做到符合国家要求，该指标实际得分：3分
4、工作上报力度（3分）
“美丽乡村建设”项目的各级镇村都对数据进行了汇集处理和统计，对村级经济发展项目专项资金数据的完整、及时、内容真实进行统计，并随时保证数据进行更新，但相应的汇总统计检查数据还需加强完善。
该项指标评价标准及得分：日常对工作的季报、日常工作信息、绩效评价材料上报及时、完整、规范得分，但是由于项目过多，人员精力有限，无法做到及时更新，该项指标达实际得2分；
二、财务管理情况（9分）
1、财务制度健全（3分）
“美丽乡村建设”项目已经制定或具有相应的资金管理办法、建设管理办法、绩效考评办法、验收管理办法等制度，保证项目资金的专项专用。各村资金分配合理，使用适当，充分发挥了资金的使用效率。
该项指标评价标准及得分：各项省级财务管理制度全面和规范，但依据中央及省文件精神制定的地方性财务实施制度缺失，该项目指标评价标准及得2分。
2、资金使用合规性（3分）
在发展村级集体经济的工作中，关于资金的使用情况，要经过上层组织的审批，每一笔资金都要有审批程序，不能擅自挪用。对于重大资金要经过各部门和相关人员的评估认证。
该项指标评价标准及得分：每一个扶持项目都要先议后报，先批后建，充分尊重村民意愿，但阳新县20xx年“美丽乡村建设”项目实施预算缺失，该项指标实际得分：2分
3、财务监控有效性（6）
（1）建立监督检查制度（3分）
为保证项目的实施过程中的资金能按政策规定有效落实，阳新县农村综合改革领导小组办公室对项目实施的资金使用进行了有效监管，明确扶持项目建设管理的要求，所有项目都通过合规的渠道进行招投标，并由村民监督，确保每一笔资金都得到充分利用，绝不姑息滥用、占用、挪用等情况。
该指标评价标准及得分：建立资金检查制度得3分；制度不健全得2分；未建立不得分，该项指标达实际得3分；
（2）对检查发现问题进行整改并落实（4分）
“美丽乡村建设”项在实施过程中的工作，阳新县农村综合改革领导小组办公室从预算执行情况、资金使用情况、项目建设情况等方面进行了不定期的检查，对发现实施过程中的问题及时整理汇集向县政府汇报，对问题点由上到下逐级落实，对扶贫项目出现的问题都认真解决，但由于专业技术人员有限，无法及时跟踪处理问题。
该指标评价标准及得分：检查及落实完全3分；检查但解决不充分2分；未检查不得分，该项指标达实际得2分；
三、产出指标情况（45分）
1、数量指标（22）
（1）“美丽乡村建设”资金到位率（5分）
该项指标按照实际支付项目资金/实际到位资金比例来计算，“美丽乡村建设”项目计划总投资20xx.39万元，其中：预计中央或省级财政对每个项目试点村投入不少于200万元，五个试点村合计1000万元；县级财政投入不少于100万元，五个试点村合计500万元，其他资金556.39万元。
实际至20xx年12月31日止，“美丽乡村建设”项目共计收到资金2181.39万元，其中：省级财政五个试点村拨入1050万元；县级财政投入557万元，其他社会资金、部门帮扶、村集体投入资金56.39万元，资金拨入率106%。
该指标评价标准及得分：所有预算资金按实际比率得分，最高得5分。该指标评完成率100%，实际得分5*106%=5分。
（2）“美丽乡村建设”资金拨付率（5分）
截止20xx年12月底，阳新县“美丽乡村建设”项目已收到的资金2181.39万元已全部拨付给5个试点村的美丽乡村建设中，资金拨付率100%。
该指标评价标准及得分：所有预算资金按实际比率得分，最高得5分该指标评完成率100%，实际得分5*100%=5分。
（3）支持美丽乡村建设试点村个数（4分）
“美丽乡村建设”项目根据《省财政厅关于20xx年度美丽乡村建设试点村申报工作的通知》（鄂财农村函﹝20xx﹞25号）文件要求，预计在20xx年10月30日全面完成3个镇5个试点村的基础设施和人文环境的改造工作，实际已完成3个镇4个村的扶持项目。该指标评价标准及得3分。
（4）登山步道及四好公路硬化率（3分）
阳新县“美丽乡村建设”项目涉及阳新县3镇5个试点村的登山频道及四好公路的硬化工程，但截止20xx年底，黄双口镇花果村登山步道3.2公里已完成，后期将对道路边护栏及公路基石进行建设，预计该工程在20xx年二季度前完成；公路改造及刷黑长2.527公里，宽5.5米的公路改造工程目前正在进行招投标工作，20xx年将对完成公路路基工程及公路刷黑工程；其他几个美丽乡村项目的建设也在施工中，目前完工35%，预计工程在20xx年上半年结束。该指标适当扣分，综合评价标准及得2分。
（5）文化中心、公园建设数量（3分）
截止20xx年12月31日止，阳新县“美丽乡村建设”项目已对3个镇区4个试点村的文化中心、滨江公园、篮球场的游廊、步道、文化墙、六角亭、拱桥及配套绿化工程进行改造升级，但截止20xx年底，王英镇东山村20xx年在该村的朱畈组文化中心提升项目还在规划设计中，其他4个项目也在施工建设中。该指标评价标准及得2分。
2、时效指标（10分）
（1）道路硬化完工率（3分）
阳新县“美丽乡村建设”项目道路硬化5个试点村的项目中已有四个正在建设施工中，东山村的道路硬化项目还正在规划中，该指标评价标准及得分2分。
（2）文化中心、公园建设完成率（3分）
20xx年阳新县“美丽乡村建设”项目，4个试点村的文化中心、滨江公园的提升改造及配套乡村车站、文化墙、景墙、绿化等建设基本达到预期，但还没有时行完工验收，王英镇东山村文化中心改造还在实施中，该指标评价标准及得2分。
（3）项目完成时间（4分）
阳新县“美丽乡村建设”项目从20xx年1月开始实施，20xx年10月30日结束，20xx年我县5个美丽乡村试点村的项目都未完工，原因：一是我县美丽乡村建设秉承规划先行，加之评审和招投标程序较为复杂，耗时比较长，一定程度影响工程进度，实际评价标准及得2分
3、成本指标（5分）
“美丽乡村建设”项目预算资金20xx.39万元，预计省级拨付1000万元，县级统筹500万元，加上社会资金、部门帮扶、村集体投入556.39万元，实际已投入资金总规模2181.39万元，整合资金全部执行到位。
该指标评价标准及得分：项目实际成本未超预算得全分，超预算按比例扣分。实际得分5分。
4、质量指标（9分）
（1）项目验收合格率（5）
截止20xx年12月31日止，阳新县农村综合改革领导小组办公室对5个试点村的建设项目进行了前期检查，但因该项目的建设期限要到20xx年的10月底，目标的完工率只有34%，考虑项目实施期为二年，故适当扣分，该项指标实际得分3分。
（2）扶持期间新增村级债务发生率（4）
项目实施资金主要由财政资金支持为主，村级集体资金辅助出资为辅，项目的实施不会给村级集体增加债务，该项指标实际得分4分。
四、效益指标（24分）
1、经济效益（4分）
项目的实施对带动第三产业及交通便利影响，将会使试点村级受益73.2万元，但因项目两年建设期，工程项目没有全部竣工，暂时还未产生效益。但项目的实施提高了扶持村人口生活能力，此项指标得分4分。
2、社会效益（12分）
（1）试点村村容村貌明显改善（4分）
“美丽乡村建设”项目的实施对乡村的村容村貌、村民的交通出行都有很大的改善，群众的生活环境、生活水平、文明程度和居住环境也有显著提高；该指标评得分4分
（2）信访事件发生率（4分）
美丽乡村建设因政策宣传落实到位，且项目对改善村民日常生活确实带来质量的提升，未发生信访事件，该指标评得分4分。
（3）群众参与美丽乡村建设度（4分）
阳新县农村综合改革领导小组办公室及项目试点村经过广泛宣传和动员，群众积极参予美丽乡村建设的积极性高，并积极为自己家乡美丽乡村的建设献计献策，通过问卷调查群众参予率91%，该指标评得分3分。
3、生态效益（4分）
“美丽乡村建设”项目的实施，使试点村的生态环境和人居环境得到极大的改善，也极大的改善了生态环境，该指标评得分3分。
4、可持续影响指标（4分）
产业入股分红新型项目，通过对龙头企业、明星企业的投资入股，带动村集体经济的稳步增长，该项目的社会效益良好，带动周边农户求业增收，也带动当地贫困户在创业、务工和树立脱贫致富的`信心起到了维护社会稳定的和谐局面，该指标评得分3分。
（2）项目收益年限（4分）
“美丽乡村建设”项目的落实将持续改善试点村居民的生态和人文环境，给各村带来了很大收益，为以后发展奠定基础，但项目完工交付使用后的后期维护及保养工作还没有具体的制度，需要补充完善，该项指标实际得分3分。
五、满意度指标（8分）
1、试点村农民满意度（4分）
20xx年扶贫项目执行过程中，因政策宣传到位，政策落实切实可靠，农民及群众应享有的利益得到充分的保障，权利得到充分的保护，比较好的解决贫困户的基本生活，经过对收益村村民的调查。经过各行政村的问卷调查显示，各村满意度达95%以上，对项目支持度很高。
该指标评价标准及得分：95%以上得4分；80%-95%得3分,80%以下得2分，70%以下得0分，实际得分4分。
2、扶持村基层干部满意度（4分）
20xx年项目执行过程中，因政策宣传到位，政策落实切实可靠，农民及群众应享有的利益得到充分的保障，权利得到充分的保护，经过各行政村的调查显示，各村基层干部满意度达95%以上；对项目所在地镇（区）的群众带来极大便捷，也得到试点村基层干部的支持。
该指标评价标准及得分：95%以上得3分；80%-95%得2分,80%以下得1分，60%以下得0分；，实际得分4分。
第四章项目存在的问题
（一）美丽乡村建设使用财政资金工作在取得成绩的同时，也还存在一些问题，主要表现在以下方面：
1、村级“美丽乡村建设”的产业涉及范围广，需要的资金量大，目前受资金影响还远远不能满足村级“美丽乡村建设”的建设要求，配套资金筹集难到位，资金整合不理想，资金缺口比较大而且村级“美丽乡村建设”建设需要持续性。
2、村级“美丽乡村建设”的贫困村经济实力普遍薄弱，对自筹资金的解决及筹集能力过差，有部分贫困村“等、靠、要”的依赖思想严重，有些行政村即使划分到非贫困村，但是村里基础设施一般，自身优势不高，发展受限。即便实行差异化补助，仍有许多行政村因资金不够而无法最大化提高村集体经济。
3、受20xx年建材匮乏，砂石材料采购困难及价格上涨原因，个别施工单位对工程的管理能力差，不能对项目进行科学的管理，影响到工程的预计进程。
第五章项目建议及思路
1、加大督查力度，及时发现问题、总结经验
加强组织领导，强化工作责任，根据中央、省、县相关会议精神及政策文件要求，不折不扣抓好落实，实行整村、整镇连片整体推进，并需加大督促检查力度，组织相关人员对各区县农村“美丽乡村建设”任务完成情况进行一次督查回访，抓住重点，攻克难点。
2、协调各镇区政府、试点村根据资金使用范围，建立健全资金管理办法,多渠道落实筹措资金，保证项目的质量和进度如期完成。
3、加大督促检查力度，采取行之有效的管控方法，组织相关技术人员对各项目的施工验收情况进行督查回访，抓住重点，攻克难点。
第六章项目评价结论
一、评价结论
通过本次绩效评价，评价人员认为阳新县农村综合改革领导小组办公室在20xx年12月31日止，阳新县2109年美丽乡村建设使用财政资金统筹使用财政专项资金实施过程中符合国家政策需求，目标明确，组织管理到位，执行项目有力，资金管理规范，扶贫资金专款专用，信息传播充分，扶贫对象建立了卡、簿、册、档等档案，达到了一定的扶贫效益和成果，各大指标均基本符合绩效评价的相关内容和指标。
二、评价得分
本次得分评价结果划分为四个等级，分别为：优秀（≥90分）、合格（≥70分＜89分）、不合格（＜70分）。阳新县20xx年美丽乡村建设使用财政资金使用财政资金绩效评价项目得分为85分，综合评价结果为合格。
绩效事前评估报告4
一、项目基本情况
（一）项目概况
1、立项背景及目的
临沂市城区部分老旧小区的供热管线超期服役、老化严重，管线存在严重跑、冒、滴、漏等问题，管线失水量大，输送能力较差，为加快推进中心城区住宅小区供热设施改造移交工作，实现供热企业直供服务到户，保障供热质量，提高市民集中供热的满意度，实施住宅小区供热设施改造项目。
2、组织实施情况
（1）改造范围
1）20xx年1月1日前建成尚未移交给供热企业维护管理的住宅小区；
2）20xx年1月1日后建成已缴纳住宅小区规划红线内供热配套费尚未移交给供热企业维护管理的住宅小区；
（2）改造管理
20xx 年1 月1日前建成供热设施的住宅小区，供热企业制定更新改造方案，报区住建局备案，由区住建局监督实施；
20xx 年1 月1 日后建成供热设施的住宅小区，问题突出、确需改造的，需经第三方评估机构（由供热企业与小区属地住建局商定，企业出资聘请）评估，由区住建局审核并经市住建局同意，由供热企业制定改造方案，报区备案，由区监督实施。
（3）改造内容
主要是住宅小区换热站、管网、楼内立管等供热设施。
3、资金拨付情况
根据资金拨付凭证确认20xx -2020年度兰山区老旧住宅小区供热设施改造移交项目拨付兰山区住房与城乡建设局项目资金9，202.97万元，其中：市级资金6，418.50万元，区级资金2，784.47万元；兰山区住房与城乡建设局已拨付至项目实施单位8，108.69万元，其中：市级资金5，324.22万元，区级资金2，784.47万元。
二、综合评价情况及评价结论
从评价情况看，住宅小区供热设施改造项目是一项重要的民生工程，从走访调查满意度情况看，居民满意度为57.21%，说明居民对该项目一般满意。
三、主要经验及做法、存在的.问题和建议
（一）主要经验及做法
1、强化资金保障。在争取上级资金的同时，积极申请区级配套供热设施改造项目资金，减轻供热企业压力，提高供热企业改造积极性。
2、强化监管。对重点政策和重大项目支出进行重点监控。监控内容包括：（1）绩效目标完成情况;（2）预算资金执行情况;（3）其他需要实施监控的内容。
3、加强组织领导。市政府成立中心城区住宅供热设施改造移交工作领导小组，领导小组下设办公室。兰山区也高度重视这项工作，成立工作领导小组，负责配合具体实施工作。
（二）存在的问题
1、预算执行率低。供热企业报送资料慢（已完成项目验收过缓）、资料不全使得结算过缓，资金无法下达，导致预算执行率低。
2、政策宣传不到位，群众参与度低。住宅小区供热设施改造项目是一项惠民工程，应该家喻户晓。由于宣传力度不够，居民了解不够全面，有的居民甚至不知情，居民参与度不高。
3、项目进度慢，供热设施改造效果不明显。前期规划或施工原因，致部分项目在施工期进入供暖季，无法继续进行。
（三）建议和改进举措
1、明确责任，保障报送材料的规范性、合法性和及时性。已经完工未验收的供热设施改造小区，明确提报时限，加快推进项目运作，保障预算的执行，降低施工企业资金占用压力，盘活财政资金，防止政府失信于民。
2、加强宣传，提高群众的参与度，接受群众监督，保障项目阳光运行、安全平稳。
3、进一步加快改造速度。今年因疫情等原因未完成的改造项目，应紧锣密鼓，提前布局，全面完成所有的住宅小区供热设施改造工程，保障居民供暖质量。
绩效事前评估报告5
一、基本情况
（一）项目概况。
根据发改委职责：负责编制区级政府性投资项目年度计划，综合管理区政府投资的重大建设项目；指导和监督其他各类政府性专项建设资金、政策性贷款等项目的建设资金的使用方向；负责组织职责范围内的政府性投资项目初步设计、概算审查等。20xx年安排项目前期经费预算50万元，内容包含：深化铜陵市空间规划，促进义安区城乡规划、土地利用规划、国民经济和社会发展规划、环境保护规划等多种规划的统筹协调，建立统一的空间规划体系。截止20xx年底，支付29.9万元，支付率59.8%，余款因未达到支付节点，结转下年支付。
（二）项目绩效目标。
项目的实施将深化铜陵市空间规划，促进义安区城乡规划、土地利用规划、国民经济和社会发展规划、环境保护规划等多种规划的统筹协调，建立统一的空间规划体系，统一管控和高效利用空间资源，提升空间治理能力，促进义安区城乡经济、社会、环境的可持续发展。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
就20xx年度项目前期经费使用情况，从项目编制、评审、申报等环节，分析管理利弊，开展自评，发挥专项资金最大效益。
（二）绩效评价工作过程。
1、前期准备。根据绩效评价的相关要求，成立了绩效自评工作小组。制定了评价方案等。
2、项目组织实施情况。评价主要步骤为：①召开座谈会。听取负责项目实施的相关人员对有关情况的介绍。②核查资料。在财务管理部门查阅资金拨付、使用等方面的财务收付凭据和内部管理制度。③形成绩效自评报告。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
（一）绩效评价情况。
截止20xx年底，本项目包含的`3个设计子项目：外部环境分析:全面分析铜陵市义安区实施乡村振兴战略的宏观环境、主要农业产业发展现状及未来发展趋势；内部环境分析:分析义安区实施乡村振兴战略规划的内部资源能；乡村振兴战略规划编制:结合义安区实施乡村振兴战略规划的内外部资源能力,制定义安区多村振兴战略规划方案。
（二）评价结论
20xx年度铜陵市义安区发展和改革委员会前期经费自评总分为100分，经自评，总得分为97.5分，评价结果为优秀，具体情况如下：
1、预算执行情况10分，自评分为7.5分，存在原因是项目前期经费已经完成任务，但未达到支付节点时间，本年度支付率60%，剩余资金结转下年支付；
2、产出指标实现情况50分，自评分为50分；
3、效益指标实现情况30分，自评分分为30分；
4、满意度指标实现情况10分，自评分为10分。
我委项目前期经费得到社会各界和部分行政事业单位的大力支持，工作得到充分肯定和高度赞誉，反馈意见良好，项目管理规范有序，项目绩效达到预期的社会效益。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。
进一步研究提出并组织实施全区国民经济和社会发展战略、中长期发展规划和年度计划，积极落实国家和省关于“项目为王”的发展理念，注重项目谋划、抓好项目建设，把项目建设作为经济建设的中心，强化规划编制体系建设，拓展编报领域，提高编制水平。
（二）项目过程情况。
我委认真组织实施，制定方案，周密部署，严格按照项目前期经费计划落实，为我区项目编制有序、高效打下坚实基础。
（三）项目产出情况。
该项目年初预算50万元，主要任务是完成本级政府投资
60个项目谋划、27个方案编制、评审和论证、项目推进等经费。
（四）项目效益情况。
1、该项目实际签订编制合同价款29.9万元，截至20xx年12月底实际支出89700元，因项目前期经费未达到支付节点时间，本年度支付率60%，剩余资金结转下年支付。
五、存在的问题
研究创新的意识不够强，面对新型城镇化和城乡一体化的新要求，规划编制的思路和视野不够广阔，先进理念在规划中没有充分落实体现，编制成果还不能很好地适应新的发展要求。
六、有关建议
（一）进一步强化规划编制体系建设，拓展编报领域，提高编制水平。
（二）加强我区规划的执行和管理力度，完善内部管理机制，促进乡村、城市规划管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高规划编制效率。
绩效事前评估报告6
为加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等文件的有关规定，我区各专项债券使用项目单位对20xx-20xx年政府专项债券项目开展了绩效自评。现将自评报告汇总如下：
一、政府专项债券资金基本情况
20xx-20xx年我区申请新增政府专项债券共计5个项目,项目计划总投资168,790.98万元，其中计划申请政府专项债券总金额72,900万元（20xx年-20xx年已申请取得债券资金总计30,800万元），其它资金为本级财政资金及社会资本投入。
南岳区各项目专项债券资金应到位30,800万元，实际到位30,800万元，资金到位率100%；实际支出25,764.45万元，预算执行率83.65%。截止20xx年10月底前，专项债券应还本0万元，应付息2,302.06万元，实际付息2,302.06万元，利息支出均由区财政垫支。
各政府专项债券项目基本制定了具体的资金财务管理办法，基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关债券资金管理的规定，对资金收支成本进行了专项核算，资金拨付有审批程序和手续，按照项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，专项债券期限和项目建设运营期限基本匹配。管理制度较为有效，项目质量得到了有效控制。项目实行了招标和政府采购，工程变更办理了相关手续。风险控制良好，未发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件，建立了债务风险动态监控机制。各项目概况具体分述如下：
（一）南岳区旅游产品创意园土地储备项目
本项目共收储土地363.26亩，项目东至烧田村白衣组，南至烧田村上粮组，西至107国道，北至烧田村上阳组。土地规划用途为仓储物流用地。土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目原计划总投资18,052万元，其中，专项债券资金15,100万元，其他资金2,952万元。由于对项目成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金少于计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为15,207.42万元，专项债券资金实际到位12,255.42万元，实际支出12,255.42万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地328.07亩，已获得土地报批出让收入41,367万元。本项目专项债券还本期在20xx年-20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付1,323.27万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（二）南城区（天子山）安置区土地储备项目
本项目共收储土地96.26亩，项目东至万福村五组，南至万福村五组，西至双田村上台组，北至107国道。土地规划用途为住宅用地，土地收储按计划供应土地，项目单位为自然资源局土地储备中心。项目作为征地拆迁安置区，旨在引进传奇公司战略性投资开发天子山火文化剧园，将天子山开发区范围内原住居民迁出进行集中安置。项目原计划总投资4,637万元，其中，专项债券资金3,000万元，其他资金1,637万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局于20xx年12月30日向省财政厅打报告申请调整，项目调整计划总投资为7,481.58万元，专项债券资金实际到位5,844.58万元，实际支出5,844.58万元。项目土地储备开发及出售计划期限为20xx年-20xx年，目前项目尚未完工，已完成报批出让土地26.64亩，已获得土地报批出让收入5,838万元。本项目专项债券发行期为5年，还本期在20xx年及20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付365.8万元，未来将以土地出让收入归还全部专项债券的本金和利息。根据已出让的土地价格看，项目所获得的全部土地出让收入完全能够覆盖专项债券的本金和利息，没有任何偿债风险。
（三）高铁衡山西站应急供水工程项目
本项目建设地点位于衡山西高速连接线沿线范围内，项目主管部门为公用事业处。20xx年3月至6月，南岳区遇到极端干旱天气，降水同比减少40%，各水库同期水位创历史新低，造成南岳区饮用水源不足35万立方，最多供全区居民285天的饮用水，为预防整个城区24小时持续停水给南岳人民造成根本性的影响，区委区政府决定启动高铁衡山西站应急取水建设工程，由区公用事业处实施建设该工程，项目竣工后移交区水电站运营。本项目计划总投资3,400万元，其中，专项债券资金800万元，使用一般债券资金700万元，其他资金1,900万元。专项债券资金实际到位800万元，实际支出800万元，于20xx年竣工。本项目专项债券发行期为10年，还本期在20xx年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年，专项债券利息已由财政代付53.76万元，项目旨在应对上次和以后极端干旱天气备用，由于从衡山县引水成本高，现阶段本项目暂停供水，无收益，但未来将以供水专项收入归还全部专项债券的本金和利息。
（四）旅游基础设施改造项目
本项目位于南岳景区范围内，旨在对南岳衡山中心景区旅游基础设施进行升级改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加门票收入。项目主管部门为景区综合服务中心。项目由公路养护中心、景区综合服务中心、交通局、树木园、民宗局、文旅局、林场、门票处、林业局等9个单位组成实施。该项目分为18个子项目，分别是景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、景区安全防护设施、观景平台及邺侯书院至南天门游步道建设、西岭停车场、祖师殿停车场提质改造、曾国藩古道修缮、忠烈祠抗战烈士陈列馆及基础设施建设、红色旅游线路建设、景区导视系统、林场护林点建设、森林防火监控系统建设、新建消防设施及管网建设、门票处站所改造、林业局森林火灾监测预警能力提升等。目前部分项目已完工，预计20xx年全部竣工验收。本项目计划总投资49,800万元，其中计划申请专项债券2.4亿元，20xx-20xx年已申请获得债券资金9,100万元（20xx年9,100万元），剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。本项目专项债券发行期为15年，暂未到还本期。债务信息已按时按质报送并公开。截止20xx年12月，专项债券利息已由财政代付452.27万元，按照专项债券发行方案的收入预测，预计20xx年增加门票收入3,600万元，20xx-2034年每年将增加门票收入7,200万元，增加的门票专项收入将足以归还全部专项债券的本金和利息。
（五）南岳衡山景区智能停车场建设项目
本项目选址位于衡山路与黄金路交汇处，项目主管部门为交通局，实施单位为南岳衡山旅游发展有限公司。近年来，随着南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的开通，现有城区旅游交通服务基础设施已不能满足快速增长的游客自驾车停车需要，配比停车位不足，高峰期交通拥堵严重。该停车场建成后可以有效完善城区交通系统，解决交通拥堵问题。本项目总用地面积188946.1平方米，总建筑面积191566平方米，建设主要包括智能停车场和配套设施建设。智能停车场包括地面、地下停车场及主入口广场，总建筑面积约180000平方米，可停车4193辆，并配套建设充电桩400个，智能管理系统含自动收费、自动储存数据、自动识别车辆等功能，配套设施主要含建设区域内道路、电气、给排水、绿化、照明景观工程、游客服务中心等。本项目计划总投资93,801.98万元，其中计划申请专项债券30,000万元，20xx年已申请债券资金2,800万元，剩余资金为其他财政资金或社会资本投入。专项债券资金实际到位2,800万元，至20xx年12月28日已支出929.61万元，计划于20xx年竣工。
二、绩效评价工作情况
20xx年9月30日，湖南省财政厅下发《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》，要求各市州、县市区财政部门按照通知要求，及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作，摸清底数，做到应评尽评。20xx年10月，南岳区财政局印发《关于开展20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价的通知》（岳财字〔20xx〕42号），部署安排各项目实施单位开展专项债券项目自评工作。同时按照省财政厅要求对20xx-20xx年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价抽查的项目资金量不少于30%的要求，区财政局根据实际情况，委托湖南众智金石经济咨询有限公司开展现场评价项目，抽取南岳区旅游产品创意园土地储备专项债项目、南岳衡山景区智能停车场政府专项债券共两个项目，涉及专项债券资金13185.02万元，占南岳区20xx-20xx年度已使用政府债券资金3.08亿元的42.81%。
（一）绩效评价目的
通过南岳区财政局对政府专项债项目单位绩效自评开展培训、指导辅导和形式审查，项目单位开展绩效自评，检验其绩效目标的实现程度，发现项目实施中存在的问题，及时总结经验，提出解决问题的意见和建议，规划项目管理，保证项目资金安全和发挥效益，强化支出主体责任，实现财政资金使用效益最大化。
（二）绩效评价原则
南岳区财政局本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场抽查与项目单位自评相补充的.方法，对项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，实施工作程序，掌握项目情况，形成绩效评价综合结论。
（三）绩效评价依据
依据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61 号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等政策文件。
（四）评价指标体系
项目单位绩效自评指标体系设计思路是以湖南省相关绩效管理文件的工作要求，结合项目自身情况，按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）文中所规定的《湖南省政府债务项目绩效评价指标体系框架》，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，综合考察各专项债券项目取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在 90（含）-100 分为优；80（含）-90分为"良"；60（含）-80分为"较差"；60分以下为"差"。
（五）绩效评价方法
采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效自评抽查方法。
（六）绩效评价工作过程
做好前期准备、组织实施、分析评价、形成报告阶段的工作，形成绩效自评综合报告终稿。
三、资金主要绩效
（一）南岳区旅游产品创意园与南岳（天子山）安置区土地储备项目主要绩效情况
南岳区旅游产品创意园土地储备项目363.26亩，已完成土地报批出让328.07亩，土地出让金41,367万元，平均地价126万元/亩，尚未出让面积35.18亩。由于南岳是以旅游业及旅游周边产业为主，每年来南岳衡山游客达1600万人次，城区开发总体规模有限，土地资源稀缺。目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价180万元/亩，加上剩余35.18亩土地全部供应，全部土地出让金将达到47,700万元，除去专项债资15,100万元及地方政府配套资金约3,000万元，项目产出将达到29,600万元。
南岳南城区天子山安置区土地储备项目96.26亩，已完成土地报批出让26.64亩，土地出让金5,838万元，尚未出让土地面积69.62亩，目前，南岳区南部新城开发项目住宅供地价260万元/亩，加上剩余69.62亩土地全部供应，全部土地出让金将达到约23,939万元，除去专项债资金3,000万元及地方政府配套资金1,637万元，项目产出将达到约19,302万元。
（二）高铁衡山西站应急供水工程项目主要绩效情况
项目已建成输水干管铺设工程总长约5千米，清水池、泵站及配套设施使用面积约2412平方米，泵房及配套设施建筑面积约538.26平方米，清水池储蓄量约8000方。本项目的实施缓解南岳区用水紧张的情况，增加城市饮用水源，改善居民生活条件。
（三）旅游基础设施改造项目主要绩效情况
本项目共计18个子项目，实际已完成12个，实际完成率为61.11%，质量达标率为100%，实际完成时间基本和计划完成时间相符。已完成的12个项目（景区公路护栏改造、景区公路防滑层、景区公厕建设、景区摊棚改造、景区电力基础设施改造、西岭停车场和祖师殿停车场提质改造、邺侯书院提质改造及陈列布展、红色旅游线路建设、景区导视系统、护林点建设、森林防火监控系统、森林火灾监测预警能力提升）计划成本总计为6,015万元，实际建设成本总计为5,934万元，建设成本节约率为1.35%。资产绝大部分已形成。如：林场森林防火监控系统项目预计总投资345万元，实际投资333.4万元。项目内容为热成像防火设备18台，传输交换机10台，收发器9对，森林防火综合管理应用软件1套，综合管理应用服务器3台，解码器1台，辅助线材26500米，辅助设备6个，辅助材料1批，铁塔及网络租赁7个，系统集成1批。
本项目可增加景区的可观赏度，提高社会公众和广大来岳客人对我区景点的关注度。经济效益：因项目到年底才基本做完，给门票带来增加收益要明年才可看出来。生态效益：对环境未造成较大不良影响。可持续影响：该项目将持续增加我区门票收入和客源，有积极的影响。社会群众满意度为95%。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设项目主要绩效情况
本项目正在建设中，建成后将极大地完善南岳衡山城区停车场区域城市路网，改善周边区域的交通环境和出行环境，大大改善停车基础设施条件，改善交通拥堵状况，促进旅游产业及相关产业发展。
四、评价结论
经项目单位自评和现场评价，本次打分评价的5个项目中，综合得分在90-100分（含90分）的有3个，占比60%；80-90分有2个，占比40%。综合得分在评价结果显示，每个政府专项债券资金都达到了年度预期目标，整体绩效情况优良。各政府专项资金绩效评价结果见表：
略
五、绩效评价发现的主要问题
（一）南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债项目主要问题
按照计划，南岳区旅游产品创意园项目申请取得了专项债15,100万元，南城区（天子山）安置区申请取得了专项债3,000万元。由于对项目的成本测算不准确，导致南岳区旅游产品创意园项目实际专项债资金需求12,255.42万元，少于计划2,844.58万元。南城区（天子山）安置区项目实际专项债资金需求5,844.58万元，超计划2,844.58万元。为此，南岳区财政局根据项目建设单位的实际需求科学合理的的进行了相应的预算调整，而不是等到专项债资金拨付给项目建设单位后通过挤占项目资金的方式调剂项目的支出。这两个项目同属于土地储备项目，又归属同一个项目建设单位管理，目前这两个项目的土地出让面积共计352.71亩，土地出让金额共计为47,205万元，无论哪一个项目产生的收益都完全能够覆盖专项债券的本金和利息。
（二）高铁衡山西应急供水工程专项债项目主要问题
项目为应对极端干旱天气备用，现阶段本项目暂停供水，需要用水时随时可用，但项目偿还专项债本金及利息可从其它水费中归还。
（三）旅游基础设施建设专项债项目主要问题
本项目取得专项债券资金9,100万元，财政拨款9,100万元，资金到位率100%，项目实际支出5,934.84万元，预算执行率65.22%。预算执行率偏低主要因为，一是专项债券资金20xx年本年度下达是下半年，很多项目因拆迁协调难度大，办手续时间长，加上景区属自然保护区受环保督查影响，审批难度大，因而影响了工期，导致忠烈祠陈列馆建设等项目建设周期长要跨年才能完工，还有很多项目未结算，整体预算执行率较低。二是有的绩效目标制定较为粗放，加上区财政局规定全区性专项达到50万以上才申报绩效目标，故低于50万元的就未要求申报目标。三是带动门票收入增长的预期效益已突显，但长期效益可观，大部分项目到20xx年下半年才完成。
（四）南岳衡山景区智能停车场建设专项债项目主要问题
按照专项债融资方案，本项目至20xx年计划投资金额56,001.98万元，截至20xx年10月31日，智能停车场建设项目完成投资27,564.86万元（其中专项债券到位2,800万元），由于原计划20xx年融资政府专项债资金27,200万元最终没有成功，导致项目投资进度不及预期。停车场建设项目附属设施工程项目原计划20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆迁，与当地居民协调沟通不畅、征拆较困难、导致项目进度较慢，至今尚未竣工。
六、相关建议
（一）总体建议
一是以后的债券项目要进一步夯实基础，做好债券前期工作。各项目实施单位要高度重视项目预期收益与融资平衡方案及可行性研究报告的编制，充分论证，确保真实准确；在进行收益测算时，应采用谨慎性原则，判断其是否还满足融资与收益自求平衡；
二是加强债券风险控制，防止偿付风险。针对现场评价中发现部分项目在政策实施、资金管理、建设运营等方面存在的问题，各项目单位应进一步加强风险识别、风险评估，提出相应的风险应对措施，防止偿付风险；根据各项目建设周期及收益情况，应强化债券履约还款管理，增强政府公信力。各责任单位要加快推进项目建设进度，尽早实现项目运营收益，提高运营效率，形成稳定的现金流入。同时各项目单位根据已审批的收益与融资平衡方案，加强项目实施监控，及时修正偏差，在规定时限内使资金及早回笼，有效管控各类风险；
三是进一步深化债券项目绩效管理，注重评价结果应用。各项目单位应严格按照要求，在新增专项债券项目中各项目单位应主动申报绩效目标，开展绩效自评，加强绩效监控，注重结果应用，实现专项债券预算和绩效管理一体化，着力提高专项债券资金使用效益。为进一步强化评价结果的应用，推动形成"谁干事谁花钱，谁花钱谁担责"的权责机制。
（二）针对各专项债项目的具体建议
1、南岳区旅游产品创意园与南城区（天子山）安置区土地储备专项债资金：以后的项目要进一步做好项目事前绩效评估，提高成本测算的准确性。
2、高铁衡山西应急供水工程专项债资金：虽然利用水电站收取的其他水费能确保按时偿还专项债券的本金及利息，但应加强随时维保的养护，备紧急取水之用。
3、旅游基础设施建设专项债资金：一是加大项目协调力度，向区领导作好汇报，强力推进工作进度。二是制定绩效目标不能分起点额度，从20xx年起，凡政府专项债券资金只要有项目预算就要在一体化系统里录入绩效目标，此问题即可解决；绩效指标要进一步量化，可衡量。三是进一步加大旅游促销宣传力度，新打造的景点设施尽快向外推广，以期吸引更多游客，努力实现预期效益。
4、南岳衡山景区智能停车场建设专项债资金：一是加大融资筹资力度，保证项目推进。二是加快项目协调督促力度，强力推进项目实施，确保尽早完工，发挥预期效益。
绩效事前评估报告7
一、评估对象
项目名称：xx
主管部门：
项目绩效目标：
项目资金总额及构成：
其中：申请财政资金
项目概况：
二、事前绩效评估的基本情况
（一）评估程序；
（二）评估思路；
（三）评估方式、方法。
三、评估内容和结论
（一）立项必要性；
（二）投入经济性；
（三）绩效目标合理性；
（四）实施方案可行性；
（五）筹资合规性；
（六）预算编制准确性；
（七）总体结论。
四、评估的.相关建议
xxx
五、其他需要说明的问题
阐述评估工作基本前提、假设、报告适用范围、相关责任以及需要说明的其他问题等。
六、评估人员签名
xxx
七、附件材料
1.立项依据；
2.相关政策和部门职能规划；
3.立项调研报告；
4.政策、项目可行性报告；
5.资金筹措方案；
6.政策、项目实施方案；
7.相关业务、财务、财产、内控等保障措施；
8.绩效目标申报表和绩效标准；
9.事前绩效评估专家组评估意见；
省财政厅认为还需补充的其他材料。
绩效事前评估报告8
为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、常德市武陵区财政局《关于印发20xx年区本级预算绩效管理目标任务的通知》（常武财[20xx]16号）等文件精神，受陵区财政局委托，湖南九澧咨询有限公司对20xx年度武陵区车辆运行、工具及设施维护专项资金进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
20xx年10月，市、区城管体制改革，环卫管理职能下放，在原常德市环卫处下辖的武陵城区内五个环卫管理所的基础上，新组建成立了武陵区环境卫生管理处，20xx年机构改革更名为武陵区环境卫生服务中心（以下简称区环卫中心）。负责全区环卫清扫保洁；生活、餐厨垃圾清收；环卫设施设备的运行和管养。环卫管理职能下放武陵区后，车辆运行、工具及设施维护经费专项按原定标准预算到区环卫中心，由区环卫中心组织实施。
2.项目立项
根据《常德市人民政府关于进一步深化城市管理体制改革的意见》（常政办发[20xx]11号）文件立项。
3.项目主要内容
该专项经费主要用于环卫生产作业车辆的运行维修及维护；垃圾中转站与公厕的维修维护；果皮桶的更换、维护以及清扫工具的配备等。
4.项目实施情况
区环卫中心定点确定政府指定的专用燃料供应企业中石化常德公司下属的两个加油站点，并要求各所派专人进行油料管理；车辆维修服务在政府指定车辆维修企业中选定大众、湘沅和华远三家维修厂进行车辆维修维护，各维修厂内常驻武陵区财政局专派人员对每笔维修费用进行监控，同时，环卫中心设置维修专员岗位对维修费用进行审核，对车辆维修费用实行多重监管。
通过竞争性磋商的方式选定鸿运机械设备有限公司提供垃圾中转站的维修维护服务；通过集中招标采购，确定信源物资贸易有限公司以及朝阳一站汽车服务有限公司二家车辆轮胎供应商；公厕、果皮桶维修采购供应商常德长今建筑装饰工程有限责任公司、玉涵清洁服务有限公司以及诚信华美清洁工程有限公司；零星辅助工具定点采购供应商常德市周记商贸有限公司。
5.资金投入和使用情况
20xx年，车辆运行、工具及设施维护专项资金年初预算2684.21万元，新增道路环卫作业经费年初预算455万元，追加769.18万元，合计3908.39万元。20xx年实际到位3908.39万元。另外，安排100万元非税收入用于车辆运行、工具及设施维护支出。20xx年可用专项资金合计4008.39万元。
20xx年，下达的指标已使用3669.29万元，其中运行、工具及设施维护支出2787.38万元、环卫所支出128.95万元、临聘人员经费支出456.7万元、其他支出296.26万元。指标结转339.10万元，在20xx年支付20xx年发生的车辆维修及设施维护费182.28万元及临聘人员工资及福利156.82万元。因环卫中心未对专项资金进行专账核算，在“新增道路环卫作业经费”也预算了车辆运行、工具及设施维护经费，两个专项支出无法区分，支出为两个专项的汇总数。具体明细详见附件1 。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标
通过专项实施，以清洁城市、美化城市、造福市民为宗旨，以不断创新管理手段和作业模式为抓手，着力打造魅力宜居城市，全面推进环卫事业发展。
2.20xx年具体目标
（1）数量指标。对164台作业车辆、25个垃圾中转站、98所公厕、34个集装箱式垃圾桶和33个移动式垃圾桶的日常维修维护，保证作业车辆、设备实施正常运行；保证市城区共计3818个果皮桶完好可用。
（2）质量指标。作业车辆、工具及设备设施维修维护合格率100%；政府采购合规率100%；处理各单位和群众投诉与意见建议，办结率100%；交通事故与工伤事故同比下降，无重大安全事故发生。
（3）时效指标。维修维护及时率100%；群众投诉与意见建议处理及时率100%。
（4）成本指标。车辆维修、专用燃料、中转站维修成本均实现同比下降。
（5）社会效益指标。全年“四区”城市管理考评月度排名获得第一的月数不低于上年，获得第四的月数不高于上年；全年无负面影响较大的有关环卫公共事件发生；城市公共区域整洁卫生，环境优美，总体保持“全国文明卫生城市”环卫标准。
（6）生态效益指标。城区空气质量明显改善，空气质量达标率高于上年；垃圾收集、转运、处理过程规范，无影响较大的垃圾污染事件发生。
（7）满意度。临聘人员、社会公众对项目实施效果的满意程度90%以上。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象、范围
1.评价目的：加强专项资金管理，提高资金使用效率，总结项目的成效，查找资金、项目管理中存在的问题，积累资金、项目管理的经验，探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。
2.评价对象：20xx年车辆运行、工具及设施维护专项资金和新增道路环卫作业经费。
3.评价范围：对专项资金的立项、分配、管理、使用、产出及效果等进行分析，为提高财政资金使用效益提供建议。
（二）绩效评价原则、方法、标准、体系
1.评价原则：科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明原则。
2.评价方法：主要采用因素分析法、目标评价法、公众评判法、综合评价法进行评价。
3.评价指标体系：以财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件规定体系为标准，结合区环卫中心的个性特点设置个性化指标，总分100分。一级指标权重为：项目决策21%，项目过程19%，项目产出34%，项目效益26%。
4.评价标：
（1）计划标准：《20xx年车辆运行、工具及设施维护专项资金绩效目标申报表》；
（2）行业标准：《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）。
（3）历史标准：项目资金以前年度执行情况及维护数据。
（三）绩效评价工作过程
湖南九澧咨询服务有限公司接受区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实施情况制定了具体绩效评价方案。绩效评价工作从20xx年7月开始，评价的主要步骤：听取项目情况介绍；收集相关文件资料；对专项资金使用情况进行核查，评价小组对13处垃圾中转站（包含公厕）、20处公厕、100多个果皮桶进行了实地查看。对临聘人员发放调查问卷298份，社会群众发放调查问卷80份。
经统计汇总、综合分析，并与区环卫中心沟通交流后，形成本项目绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
按照项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行评价，综合评分84.5分，评价等级为“良”。得（扣）分明细如下：
表：20xx年度车辆运行、工具及设施维护专项支出绩效评价得分情况
略
评分详见附件：20xx年度车辆运行、工具及设施维护专项资金指标体系评分表。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项。本专项是根据《常德市人民政府关于进一步深化城市管理体制改革的意见》（常政办发[20xx]11号）文件立项，为适应城市管理发展的需求并结合常德市实际情况，将环境卫生清扫保洁和环卫设施维护等管理事权全部下放各区。立项依据充分，符合法律法规及部门发展规划，立项程序符合相关规定。
2.绩效目标。根据项目具体情况，设置了绩效目标并根据目标性质分解为数量指标、质量指标、时效指标、成本指标和效益指标，但绩效目标欠细化。
3.资金投入。区环卫中心根据区内总清扫面积确定资金预算，预算内容与项目内容基本匹配，但存在专项资金申报和批准不科学的问题。
（二）项目过程情况
1.资金管理。
（1）资金到位率。20xx年，车辆运行、工具及设施维护专项资金年初预算2684.21万元，新增道路环卫作业经费年初预算455万元，应到位合计3139.21万元，20xx年实际到位资金4008.39万元。资金到位率127.69%。
（2）预算执行率。20xx年，区环卫中心实际支付金额为3669.29万元，年末结转339.10万元。预算执行率为91.54%。
（3）资金使用合规性。项目单位依据国家财经法规和财务管理制度制定规定，资金的拨付和使用有完整的审批程序和手续。所有支出均实行国库集中支付。但未制定专项资金管理办法，也未专账核算，与公用支出混合使用。
2.组织实施。
（1）制度的健全性。区环卫中心制定了《内控管理制度》《政府采购业务管理制度》《车辆燃油管理制度》《环卫设施设备管理制度》《专用车辆安全生产管理细则》《环卫作业车辆管理制度》等一系列业务管理制度，业务管理制度较健全。
（2）制度执行有效性
专用车辆管理执行《环卫作业车辆管理制度》《专用车辆安全生产管理细则》。指定专职驾驶员驾驶，驾驶员对各自车辆负有保管责任，对违反相关细则的驾驶员实行处罚。
燃油管理按《车辆燃油管理制度》执行，实行定点加油，统一办理加油卡，所有车辆一车一卡，实行持卡加油；定期查看车辆里程和油耗，强化燃油使用监管。
车辆及中转站的维修养护执行《环卫设施设备管理制度》，实行统一管理，定点维修，实行一车（站）一台账管理。
政府采购业务执行了《政府采购业务管理制度》，编制了年度政府采购预算，严格按照国家政府采购法规定的方式进行采购，按照制度规定履行了政府采购项目的申报、审核、报批、招标、投标、评标、合同签订等工作流程。
（三）项目产出情况
1.产出数量。
（1）完成了对各所队共计199辆生产作业及管理车辆的维护维修（超出目标车辆为20xx年新增车辆），保证了其正常运行。完成目标。
（2）完成了对各所队25个中转站的日常维护维修，保证了中转站正常运行。完成目标。
（3）完成了市城区98所公厕的日常维护维修，保证了公厕正常工作。完成目标。
（4）保证了市城区共计3818个果皮桶摆放准确到位，并正常发挥作用。完成目标。
（5）保证了市城区34个集装箱式垃圾桶和33个移动式垃圾桶正常运行。完成目标。
2.产出质量
（1）根据评价小组工作人员查看财务原始凭证以及随机抽查设备设施运行情况，作业车辆、工具及设备设施维修维护合格率达100%。完成目标。
（2）据统计，区环卫中心20xx年发生交通事故22起同比下降11起；工伤事故共34起，同比下降14起。个别所工伤、交通事故呈上升趋势。未完成目标。
（3）根据评价小组对单位财务凭证以及相关资料的查看，单位通过政府采购确定中转站维修服务、公厕维修服务、轮胎定点采购、其他环卫工器具定点采购，执行了政府采购程序，但存在采购评标因素设置不合理；供应商违规调价的问题。未完成目标。
（4）区环卫中心办公室负责处理群众投诉建议工作，通过与区长热线办进行联动，收到热线办的投诉信息后第一时间与群众进行沟通确认并及时将投诉信息传递至责任部门，密切监控处理情况，一经处理完毕立即回馈。根据群众问卷调查结果显示单位对群众的投诉及建议处理办结率100%。完成目标。
3.产出时效
（1）根据评价小组工作人员进行随机抽查，公厕存在两处损坏未及时维修情况。未完成目标。
（2）根据调查问卷显示，群众投诉与意见建议处理及时率100%。完成目标。
4.产出成本
区环卫中心20xx年车辆维修费804.07万元，维修费同比上升15.42%；专用燃料费909.58万元，同比下降6.15%；中转站运行及维护费109.62万元，同比下降5.91%。未完成目标。
（四）项目效益情况
1.社会效益
20xx年“四区”城市管理考评武陵区在2月、10月和12月三次得第一，相比20xx年减少2次，20xx年获第四名一次，与20xx年相同。全年无负面影响较大的有关环卫公共事件发生；城市公共区域整洁卫生，环境优美，总体保持了“全国文明卫生城市”环卫标准。
2.生态效益
通过紧急购置雾炮车并投入运行，按照环保标准在主干道进行综合洒水降尘作业等一系列措施，使得城区空气质量已得到明显改善，并持续保持较优水平。垃圾收集、转运、处理过程规范，无影响较大的垃圾污染事件发生。
3.满意度
根据调查问卷结果统计，单位临聘人员满意度为95%，完成目标；社会群众满意度为87.5%。未完成绩效目标
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.改革机制，完善长效机制。针对油料控制进行改革，全面推开定点加油管理改革，通过同中石化常德公司合作，结合智慧平台系统生成的油耗--里程曲线，解决了油料走失情况，一定程度上降低了油料成本。
2.创新管理，保证提质增效。完成智慧环卫平台建成并投入使用，一方面通过系统对车辆作业区域设置电子围栏、洒水和加水设置了明确考核指标，给考核各部门、各所队管理人员带来了时间和效益上的优势;另一方面通过对人员、车辆设备的配置进行数据采集、分析，进行合理化调控，优化了作业模式。
3.多方联动，打赢蓝天保卫战。区环卫中心作为打赢蓝天保卫战的相关责任单位，制订了《污染防治攻坚战实施方案》，在作业车辆不足的情况下，通过紧急调配中心城市作业车辆增援，采取停人不停车的办法，快速形成战斗力。
4.多措并举，坚守安全红线。一是层层签订安全管理责任状，确保安全责任人，增强安全作业意识。二是严格考核，制定《区环卫处安全管理考核办法》，每月进行安全工作考核排名;充分利用智慧环卫平台的监控功能，及时制止不规范行为发生。三是强化培训，邀请交警、消防、应急处置等专业人士开展安全知识培训，增加了员工安全知识，增强了安全预防自觉性。
（二）存在的问题及原因分析
1.资金管理制度不健全，会计核算不规范。未制定专项资金管理办法，支出范围、审批原则等不明晰。也未专账核算，与公用经费混同使用。会计核算按下属区所分类核算，没有和财政预算下达的专项对应设置明细科目进行会计核算，无法准确反映专项资金的预算执行情况。
原因分析：财务核算未根据新的管理要求改变核算方式。
2.预算申请和批复不科学。专项之间相互交叉，无法对各专项准确进行考核和评价。“新增面积环卫作业经费”专项中也申报批复了部分车辆运行、工具及设施维护经费。
原因分析：实施单位根本无法区分原下放区域和新增区域该类费用的使用份额。
3.政府采购执行过程有缺陷。一是中标条件设置欠合理。中转站维修政府采购评标因素中，设置“供应商自20xx年以来承担过类似项目有中转站维修业绩的每个计5分”的评分标准，如此设置，除原服务供应商外，其他投标者已无中标之可能。二是中途调增采购价格，违反政府采购规定。20xx年通过政府采购签定的轮胎采购合同，在20xx年供应商提出因橡胶价格上扬，轮胎价格上涨要求调价，随后以补充合同的形式对价格进行了10%的调整，而供应商此次调价是在原供应量不变的情况下进行的单价上调，违反了政府采购法的相关规定。三是新的供应商引入不充分。评价组关注了近两次（服务期四年）通过政府采购确定的中转站维修服务、公厕维修服务、轮胎定点采购、其他环卫工器具定点采购供应商名单，按采购金额计算，中标单位95%以上无变化。以上服务和货物，都不具有单一来源属性，未充分引入新的`竞争者。
原因分析：一是单位未根据具体招投标情况参与招投标工作，设置评标因素；二是对政府采购相关法律法规理解不到位，执行不合规；三是未从提升服务品质和保证价格公平的角度实施招投标工作。
4.投入不足，设备设施陈旧老化。环卫经费20xx年整体下放时年度预算资金总额约7929万元，20xx年预算安排10783万元，增长幅度35.99%，而环卫作业面积20xx年下放时828万平米，20xx年1255万平米，增长率51.57%，作业面积增长和预算增长不对称，另临聘人员人均年工资由20xx年的2.6万元/人增长至20xx年的3.58万元/人，增长幅度37.69%，高于预算增长幅度。部分垃圾中转站、公厕老旧，频繁发生大修。如大桥中转站于20xx年6月至20xx年12月共计发生7次大修，大修费用共7.58万元；茉莉村中转站于20xx年8月至20xx年3月共计发生8次大修，大修费用7.66万元;无论从次数还是金额上都远超平均水平。经评价组调查，大桥中转站与茉莉村中转站均建成于20xx年下放之前，并于20xx年完成提质改造，大修仍然超过平均水平，反映了设备老化严重。作业车辆10年以上必须强制报废，但中转站等设备无类似规定，超龄服役情况较多。
原因分析：未对中转站使用及报废形成相关规定，导致部分老旧中转站的更新及维护得不到政策和法律上的支持，从而难以得到资金支持。
5.专项实施效果有瑕疵。根据评价小组现场调查，发现城投公厕天花板破损；朝阳路南坪街道公厕小便池挡板损坏。由于采取不特定时间与不特定地点的随机抽查，在20个抽查样本中发现两处设备设施损坏后未维修，可以判断公厕维修及时性存在问题。
原因分析：公厕及设备设施报修机制未完善，由于部分设备设施管理人员存在不及时报修或疏于管理怠于报修情况，其设备设施修理依靠机关日常抽检，及时性上完全不满足城市环卫工作的质量要求。
6.安全生产意识有待加强。20xx年城南所发生工伤事故12起，同比增加2起；交通事故7起，同比增加2起。虽然各所队安全交通事故总量同比下降，但个别所的生产事故呈上升趋势。
原因分析：安全问责机制不够严厉，未严肃处理交通违规违法行为，相关工作人员（主要为车辆驾驶员）对交通违规问题不够重视。
六、有关建议
（一）加快制度建设。抓紧制定专项资金管理办法，建立健全从专项资金的申报审批、支付使用到绩效分析的相关管理制度，重点明确专项资金的使用范围与资金支付审批流程；财务上对专项资金实施专账核算，在项目支出科目下设置专项明细科目，并在国库集中支付审批单上注明项目名称，实现与账面上的对应。
（二）加强预算管理。根据评价组对项目单位工作性质和工作内容的全面了解，建议按目前总面积重新框定预算，并将新增道路环卫作业经费、临聘人员经费和车辆运行、工具及设施维护经费整合为环卫作业经费专项，便于专项资金预算与管理。
（三）规范政府采购。应落实政府采购程序，集中采购目录内和超过分散采购限额标准的，应严格落实政府采购程序，实现应采尽采；重视政府采购评标过程，应当适当增加投标人各种资格资质、技术、商务以及服务的条款，应公平竞争，不能有针对性地选择潜在的供应商，减少单个因素所占权重，从而评选出综合实力最强的单位；严格遵循政府采购制度规定，对于供应商违反相关规定的给予适当处罚，并登记备案，在以后招投标中纳入评标因素。将不良供应商的行为与与以后的评标直接联系起来；同时通过设立投诉举报查处招标投标中违法违规行为，达到监管的目的。建立供应商淘汰机制，新引入一定比例的供应商，提高供应商服务质量。
（四）加强设备设施管理。加强对设备设施使用和管理人员的考核，增加设备设施损坏及时报修情况考核指标，强化管理人员对设备设施保持完好状态的意识。同时，将管理人员或使用人员反映的维修及时性、维修质量等情况作为单位设备设施部门的考核内容，实现双向考核。
（五）重视安全生产。继续开发单位智慧平台功能，在指定车辆行驶线路的基础上，增加交通状况提示功能，给驾驶员提示风险；严格处理交通事故责任人，考虑到作业车辆体积吨位较大，发生事故造成的经济风险和人员伤害风险较大，对于作业车辆造成交通事故全部责任的，考虑取消驾驶员作业车辆驾驶资格。同时，因各个所队分别管理下属车辆人员以及设备设施，安全生产考核应当从总体和各所队两个方面分析，既要控制总交通安全事故数量，又要以各所队为对象考核分所事故数量。
（七）宣传推广垃圾分类。通过向市民传播垃圾分类的良好生活习惯，传授垃圾分类方法，逐渐引导垃圾分类意识，通过垃圾分类减少中转站工作量，减缓中转站机器设备磨损和老化，大大降低维修成本。
（八）预算建议
因历来投入不足，城区环卫作业面积逐年增加，设备设施陈旧老化等原因，环卫作业相关专项跨年支付额度较大，20xx年底结转171.33万元，20xx年专项支出占用20xx年预算指标1054.07万元，20xx年底结转388.46万元，20xx年专项支出占用20xx年预算指标1064.91万元，近二年实际支出均不同程度超出项目预算。建议下一年相关专项整合，预算适当调增。
绩效事前评估报告9
根据《民乐县财政局关于开展20xx年度县级预算执行情况绩效单位自评暨20xx年度绩效目标申报和事前绩效评估工作的通知》（民财绩〔20xx〕6号）文件精神，按照“统一组织、分级实施”的原则，我局认真组织开展20xx年度项目绩效自评工作，切实提高财政资金的使用效益。
一、基本情况
（一）部门主要职能
1、贯彻执行国家、省、市、县有关交通运输事业发展的方针、政策、法律、法规和规定，拟定全县农村公路、交通运输中长期发展规划和年度计划，并组织实施；统筹区域、城乡交通运输协调发展。
2、指导全县交通运输行业体制改革和交通企业管理机制创新，推进交通运输行业科技进步和信息化建设，促进交通运输业结构调整和优化，整合交通运输行业各类资源，会同有关部门组织编制综合运输体系规划，推动综合交通运输体系建设。
3、负责全县交通运输基础设施建设项目初步设计的论证、评审、报批等前期工作；指导和监督项目建设招标投标、工程施工、资金使用和工程质量，会同有关部门做好交通基础设施项目建设工程交工、竣工验收工作。
4、指导和监督全县农村公路养护，督促指导公路和桥梁病害处治，定期对公路、桥梁、水运设施技术状况进行普查，组织协调公路和桥梁应急抢险工作。
5、指导和监督全县农村公路路政管理，治理公路“三乱”和超限超载运输。
6、指导和监督全县公路客运、城市公交、出租车运输、货物运输、汽车维修、从业资格培训等各类市场的行业管理；会同有关部门加强驾校管理，对县内道路运输运力投放实施宏观调控，会同有关部门制定运输价格，组织节日运输、重点物资、抢险救灾等应急运输。
7、负责全县交通运输行政执法的指导、监督和检查，组织行业法制宣传和执法培训，主持有关听证和行政复议工作。
8、指导全县交通战备工作，负责交通战备运输力量的动态管理、平时演练和应急动员，组织对交通战备设施的检查。
9、指导全县交通运输行业安全生产和应急管理工作，监督落实安全生产各项法律、法规、规章和制度，拟定并适时完善交通运输行业安全生产应急预案，组织行业安全生产的宣传教育和检查考核，会同有关部门处理安全生产事故。
10、指导交通运输行业环境保护和节能减排工作，负责全县交通年鉴、行业统计、信息发布和发展预测工作。
11、负责编制部门财政预算和国有资产管理，会同有关部门监督各类专项资金的使用，组织行业财务检查和内部审计工作。
12、承办县委、县政府和上级业务主管部门交办的其他工作。
（二）内设机构及所属单位概况
民乐县交通运输局内设办公室、规划建设股、政策法规股3个股室，负责管理县交通运输服务中心、县交通战备办公室、县交通运输综合行政执法队3个事业单位。
二、绩效自评工作组织开展情况
一是高度重视，明确职责。我单位及时召开20xx年项目支出绩效自评工作布置会议，由分管财务领导主持，各单位、股室负责人参加，重点强调预算绩效管理工作的重要性和必要性，明确各项目绩效自评工作的责任单位、股室，确保自评工作有序、有效开展。
二是全面实施，有序开展。局内设机构3个、事业单位3个全部纳入绩效评价，共涉及自评项8个，预算总金额1439.97万元，实际执行数7545.98万元，项目资金全部执行完毕，项目内容涉及农村公路建设和养护等方面。根据项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。设定评价指标，预算执行率和一级指标权重统一设置为：预算执行率10分、产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分。
三、部门整体支出绩效自评情况分析
部门整体综合评价得分99.5分。
（一）部门决算情况
20xx年部门预算收入7545.98万元，其中：一般公共预算收入7545.98万元。
20xx年部门预算支出7545.98万元。其中：基本支出1447.16万元，项目支出6098.82万元。
决算与预算差异情况：20xx年决算总收入7545.98万元，较预算增加6106.01万元，总支出7545.98万元，其中：基本支出1447.16万元，项目支出6098.82万元。
（二）总体绩效目标完成情况分析
20xx年，在县委、县政府的坚强领导下，在上级主管部门的精心指导下，紧紧围绕全县中心工作和省市县交通运输工作会议确定的各项目标任务，以实施就业优先战略、人才强国战略、乡村振兴战略为引领，以推进“工作质量提升年”行动为契机，突出稳就业保就业工作主线，整体推进农村公路建设和养护等工作，持续深化系统行风建设，农村公路建设和养护工作稳步推进，社会关系更加和谐，巩固拓展脱贫攻坚成效明显，公共服务便捷优质，交通运输事业呈现稳中向好良好局面。
（三）各项指标完成情况分析
各项指标全部完成。
（四）偏离绩效目标的原因及下一步改进措施
我单位没有偏离绩效目标的项目
四、部门预算项目支出绩效自评情况分析
20xx年，本部门预算支出项目1个，当年财政拨款170万元，全年支出170万元，执行率100%。通过自评，有1个项目结果为“优”分项目自评情况分析如下：
20xx年农村公路日常养护经费
（一）项目支出预算执行情况
根据《民乐县财政局关于下达20xx年部门预算的通知》（民财部预〔20xx〕1号）文件规定，下达我局20xx年农村公路日常养护经费补助170万元，专项资金主要用于民乐县20xx年农村公路日常养护维修工程。
（二）总体绩效目标完成情况分析
我局严格按照农村公路日常养护维修资金用于农村公路建养补助项目资金使用要求，配合财政部门合理分配项目资金，严格按照相关规定要求，依法履行基本建设程序，合理安排施工工期，有效精准控制工程造价，切实加强质量管理，按时保质完成建设任务，规范资金使用，提高资金使用效益，保障了农村公路建养工程的顺利实施，确保了项目资金的高效、合理、规范使用。
（三）各项指标完成情况分析
1、产出指标完成情况分析：
县财政下达170万元全部投入民乐县20xx年农村公路日常养护维修工程，工程全部结束达到数量指标；施工企业均为政府招标，各企业竞争磋商，基础设施均达到国家质量要求；项目进度由局分管领导牵头，指派相关股室人员与建设单位进行沟通、商议、监督，极大地提高了项目实施进度，并且在保质保量的前提下节约了项目成本，达到了时效指标和成本指标。
2、效益指标完成情况分析：
我单位积极开展项目前期工作，严格按批复组织沟通项目建设，及时准确上报进度数据和信息，监督项目单位如期保质保量完工投用，严格落实投资计划执行和项目实施的日常监管直接责任，监管负责人随时掌握项目建设情况，做到“三到现场”，即开工到现场、建设到现场、竣工到现场，及时协调解决项目建设中存在的突出问题，并及时主动向上级有关部门报告，使得民乐县道路养护维修工程有效实施并完成。
3、满意度指标完成情况分析
民乐县20xx年农村公路日常养护维修工程极大改善了群众的生活条件和生活质量，为群众的`交通出行和交通安全提供了保障，降低了道路交通的安全隐患的概率，改善了出行环境，政府及群众总体满意度较高。
五、部门管理的省对市县转移支付绩效自评情况分析
20xx年，本部门共管理省对市县转移支付7项，当年各级预算共安排4325.73万元，其中：中央下达3191.61万元，省级预算安排1134.12万元；当年支出4325.73万元，执行率100%。通过自评，有7个项目结果为“优”。分项目自评情况分析如下：
（一）项目1：20xx年度建制村通客车成品油价格改革财政补贴资金
1.项目支出预算执行情况
根据张财建〔20xx〕3号文件规定，下达我县20xx年农村客运、出租等行业成品油价格改革补贴资金314.12万元（其中：农村客运车补贴361.65万元，出租车补贴100.46万元）。专项资金主要用于补贴20xx年我县客运企业所属农村客运车、出租车、公交车成品油价格补助。
2.总体绩效目标完成情况分析
一是高度重视，把绩效考核工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任强化考核任务落实，细化落实措施，做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。三是收集整理资料。20xx年初，组织客运企业做好燃油补贴车辆登记造册工作。四是根据局文件精神及工作实际,对考核内容进行了细化量化,将目标和任务层层分解到股室、到专人,既分工负责，又互相配合,领导的重视、明确的职责、有力的推动绩效管理项目自评工作的顺利完成。
3.各项指标完成情况分析
（1）产出指标完成情况分析：
20xx年全县拥有农村客运班线车辆99辆，燃油公交车26辆，出租汽车265辆。民乐县交通运输局严格规范油价补贴资金申请与发放程序, 完善资金分配方案,切实加强资金管理, 及时足额兑付补助资金, 提高财政资金使用效益。
（2）效益指标完成情况分析：
农村客运、出租、城市公交车燃油补助资金的发放极大减轻了客运企业的运营压力,调动了客运企业的积极性,有利于车辆和设施装备的更新、有利于职工队伍的稳定。同时，有助于企业持续提升服务质量,改善乘车环境,为群众提供优质的服务。
（3）满意度指标完成情况分析
燃油补贴对客运企业设施设备完善，客运车辆车容车貌改善等都起到了关键性作用，为人民群众安全、便捷出行提供了保障，群众总体满意度较高。
（二）项目2：甘肃省财政厅关于下达20xx年农村公路养护补助资金
1.项目支出预算执行情况
根据甘财建〔20xx〕27、55号文件规定，下达我局20xx年农村公路日常养护经费补助685.61万元（其中27号文639.61万元，55号文46万元），专项资金主要用于民乐县20xx年农村公路养护维修工程。
2.总体绩效目标完成情况分析
我局严格按照农村公路养护维修资金用于农村公路建养补助项目资金使用要求，配合财政部门合理分配项目资金，严格按照相关规定要求，依法履行基本建设程序，合理安排施工工期，有效精准控制工程造价，切实加强质量管理，按时保质完成建设任务，规范资金使用，提高资金使用效益，保障了农村公路建养工程的顺利实施，确保了项目资金的高效、合理、规范使用。
3.各项指标完成情况分析
（1）产出指标完成情况分析：
省财政下达685.61万元全部投入民乐县20xx年农村公路养护维修工程，工程全部结束达到数量指标；施工企业均为政府招标，各企业竞争磋商，基础设施均达到国家质量要求；项目进度由局分管领导牵头，指派相关股室人员与建设单位进行沟通、商议、监督，极大地提高了项目实施进度，并且在保质保量的前提下节约了项目成本，达到了时效指标和成本指标。
（2）效益指标完成情况分析：
我单位积极开展项目前期工作，严格按批复组织沟通项目建设，及时准确上报进度数据和信息，监督项目单位如期保质保量完工投用，严格落实投资计划执行和项目实施的日常监管直接责任，监管负责人随时掌握项目建设情况，做到“三到现场”，即开工到现场、建设到现场、竣工到现场，及时协调解决项目建设中存在的突出问题，并及时主动向上级有关部门报告，使得民乐县道路养护维修工程有效实施并完成。
（3）满意度指标完成情况分析
民乐县20xx年农村公路养护维修工程极大改善了群众的生活条件和生活质量，为群众的交通出行和交通安全提供了保障，降低了道路交通的安全隐患的概率，改善了出行环境，政府及群众总体满意度较高。
（三）项目3：20xx年全县农村公路灾毁保险保费
1.项目支出预算执行情况
根据甘财建〔20xx〕27号文件规定，下达我局20xx年农村公路日常养护经费补助36万元，专项用于农村公路及其附属设施灾毁保险。20xx年民乐县纳入农村公路灾毁保险的农村公路里程为1354公里，其中县道61公里、乡道341公里、村道952公里。
2.总体绩效目标完成情况分析
通过农村公路灾毁保险的实施，为全县农村公路的长久使用提供了有力保障，为广大群众的安全出行提供了保障。项目的实施提高了公路运输效率，保障了当地农副产品的运输，促进了当地经济发展。
3.各项指标完成情况分析
（1）产出指标完成情况分析：
省财政下达36万元全部投入民乐县20xx年农村公路灾毁保险，工程全部结束达到数量指标；施工企业均为政府招标，各企业竞争磋商，基础设施均达到国家质量要求；项目进度由局分管领导牵头，指派相关股室人员与建设单位进行沟通、商议、监督，极大地提高了项目实施进度，并且在保质保量的前提下节约了项目成本，达到了时效指标和成本指标。
（2）效益指标完成情况分析：
我单位积极开展项目前期工作，严格按批复组织沟通项目建设，及时准确上报进度数据和信息，监督项目单位如期保质保量完工投用，严格落实投资计划执行和项目实施的日常监管直接责任，监管负责人随时掌握项目建设情况，做到“三到现场”，即开工到现场、建设到现场、竣工到现场，及时协调解决项目建设中存在的突出问题，并及时主动向上级有关部门报告，使得民乐县道路养护维修工程有效实施并完成。
（3）满意度指标完成情况分析
民乐县20xx年农村公路灾毁保险极大改善了群众的生活条件和生活质量，为群众的交通出行和交通安全提供了保障，降低了道路交通的安全隐患的概率，改善了出行环境，政府及群众总体满意度较高。
（四）项目4：20xx年节能减排补助资金
1.项目支出预算执行情况
根据张掖市财政局、张掖市交通运输局《关于下达20xx年节能减排补助资金的通知》张财建〔20xx〕21号文件精神下达我县节能减排补助资金83万元，用于新能源公交车维护以及公交企业营运补贴。
2.总体绩效目标完成情况分析
我局有序开展专项资金绩效自评，确保覆盖所有项目和资金。严格按照节能减排补助项目资金使用要求，配合财政部门合理分配项目资金，严格按照相关规定要求，切实加强资金规范使用，提高资金使用效益，保障了支持节能减排项目资金的高效、合理、规范使用。我县共有新能源公交车12辆，20xx年下达我县节能减排补助资金共计18万元，资金足额到位。专项资金发放后，我们按照项目支付规定，加强了项目资金管理，严格按规定专款专用，由财政一体化平台直接拨付给客运经营者，没有挤占、挪用、截留项目资金情况。
3.各项指标完成情况分析
（1）产出指标完成情况分析：
全县共有新能源公交车12辆，民乐县交通运输局严格规范油价补贴资金申请与发放程序, 完善资金分配方案,切实加强资金管理, 及时足额兑付补助资金, 提高财政资金使用效益。
（2）效益指标完成情况分析：
城市公交车节能减排补助资金的发放极大减轻了公交客运企业的运营压力,调动了客运企业的积极性,有利于车辆和设施装备的更新、有利于职工队伍的稳定。同时，有助于企业持续提升服务质量,改善乘车环境,为群众提供优质的服务，全面提升了我县公交客运行业文明服务水平。
（3）满意度指标完成情况分析
节能减排补助资金对公交客运企业设施设备完善、公交车辆车容车貌改善等都起到了关键性作用，为人民群众安全、便捷出行提供了保障，群众总体满意度较高。
（五）项目5：甘肃省财政厅关于下达20xx年车辆购置税收入补助地方资金预算[第一批]用于省道及农村公路部分
1.项目支出预算执行情况
根据《甘肃省财政厅关于下达20xx年车辆购置税收入补助地方资金预算[第一批]用于省道及农村公路部分的通知》（甘财建〔20xx〕61号）文件规定，下达我县20xx年中央车辆购置税收入补助地方资金用于重点公路建设资金（20xx年“四好农村路”示范示范县补助资金）2301万元，主要用于“四好农村路”建设、20xx年民乐县“十县百路”示范路建设项目（民乐县产业资源示范路、生态旅游示范路、提质改造示范路）、20xx年自然村村组道路建设工程，包含四堡村等6个项目，全长6.791km。
2.总体绩效目标完成情况分析
民乐县中央车辆购置税收入补助地方资金用于重点公路建设资金2301万元。实施单位民乐县恒泰公路工程有限责任公司，用于民乐县20xx年养护维修工程(1)山城村：本项目除K5+320-K5+514段改线外，其余路段均挖除旧油皮后重新铺筑路面。路面结构为：16cm厚水泥（5%)稳定砂砾基层+3cm厚AC-13细粒式沥青混凝土下层2.5cm厚AC-10细粒式沥背混凝土上面层；5+320-K5+514改线段路面结为：15cm厚天然砂砾垫层+16cm厚水泥（5%)稳定砂砾基层+3cm厚AC-13细粒式沥青混凝土下面层2.5cm厚AC-10细粒式沥青混凝土上面层。(2)林山府村：本工程为原有旧路面养护维修工程、采用旧路面相同的技术标准，设计等级四级，设计速度20km/h,路基宽度8米，路面宽度6米。路面设计标准轴载BZZ-100,桥涵菏载公路一Ⅱ级，路面结构采用2cm厚AC-10细粒式沥青混凝土+3.5cm厚AC-13细粒式沥青混凝土。民乐县20xx年自然村村组道路工程(1)顺化村：主线及支线采用村内巷道技术指标，对平、纵面技术指标不做要求，路面宽度4.0m,路基宽度5.0m,两侧各0.50m天然砂砾路肩。其余各项技术指标均符合相关技术标准的规定。(2)西寨村：主线采用四级公路技术指标，设计速度20km/h,路面宽度5.0m,路基宽度6.5m,两侧各0.75m天然砂砾路肩：支线1-4采用村道技术标准建设（其中支线1、2维持原有村道技术指标）,设计速度10km/h,支线1村外路段路面宽度5.0m,路基宽度6.5m,两侧各0.75m天然砂砾路肩；村内路段路基、路面宽度，宽度均为6.0m;支线2路基、路面宽度，宽度均为10.6m;支线3路基宽度6.5m,路面宽度5.0m;支线4路基宽度5.0m,路面宽度4.0m。利用旧涵维持原有荷载。(3)赵家庄村：主线采用四级公路技术指标，设计速度20km/h,路面宽度5.0m,路基宽度6.5m,两侧各0.75m天然砂砾路肩：支线1采用村内巷道技术指标，路面宽度4.0m,路基宽度5.0m,两侧各0.50m天然砂砾路肩。其余各项技术指标均符合相关技术标准的规定。民乐县“十县百路”示范路建设项目（民乐县产业资源示范路、生态旅游示范路、提质改造示范路）,主要包括路基工程，路面工程、桥涵工程及相关标志牌附属设施等。具体为垫层、基层、沥青路面、路肩（路缘石）、桥涵以及对原有路面进行重新挖除、铣刨并重新铺筑沥青路面，另外还对破损的路缘石进行更换，对路肩进行整修，设置有关标志牌等。民乐县20xx年自然村村组道路建设工程，包含四堡村等6个项目，全长6.791km,全线为改建路段，采用（小交通量农村公路工程技术标准设计，设计速度15km/h,路基宽4.5-10m,路面宽度3.5-10m,两侧各0.5m土路肩，路拱横坡2%,土路肩横坡3%。路面全线采用沥青混凝土路面和水泥混凝土路面。全线利用桥涵维持原有荷载标准。至20xx年10月底项目已全部实施完毕并验收合格。
3.各项指标完成情况分析
（1）产出指标完成情况分析：
中央财政下达2301万元全部投入用于20xx年养护维修工程、20xx年自然村村组道路工程（顺化村、西寨村、赵家庄村）、20xx年民乐县“十县百路”示范路建设项目（民乐县产业资源示范路、生态旅游示范路、提质改造示范路）,20xx年自然村村组道路建设工程（包含四堡村等6个项目，全长6.791km）。工程全部结束达到数量指标；施工企业均为政府招标，各企业竞争磋商，基础设施均达到国家质量要求；项目进度由局分管领导牵头，指派相关股室人员与建设单位进行沟通、商议、监督，极大地提高了项目实施进度，并且在保质保量的前提下节约了项目成本，达到了时效指标和成本指标。
（2）效益指标完成情况分析：
我单位积极开展项目前期工作，严格按批复组织沟通项目建设，及时准确上报进度数据和信息，监督项目单位如期保质保量完工投用，严格落实投资计划执行和项目实施的日常监管直接责任，监管负责人随时掌握项目建设情况，做到“三到现场”，即开工到现场、建设到现场、竣工到现场，及时协调解决项目建设中存在的突出问题，并及时主动向上级有关部门报告，使得民乐县道路养护维修工程有效实施并完成。
（3）满意度指标完成情况分析
民乐县20xx年用于20xx年养护维修工程、20xx年自然村村组道路工程（顺化村、西寨村、赵家庄村）、20xx年民乐县“十县百路”示范路建设项目（民乐县产业资源示范路、生态旅游示范路、提质改造示范路）,20xx年自然村村组道路建设工程（包含四堡村等6个项目，全长6.791km）项目极大改善了群众的生活条件和生活质量，为群众的交通出行和交通安全提供了保障，降低了道路交通的安全隐患的概率，改善了出行环境，政府及群众总体满意度较高。
（六）项目6：20xx年度农村客运出租车成品油价格改革财政补助资金
1.项目支出预算执行情况
根据张财建〔20xx〕44、68号文件规定，下达我县20xx年农村客运、出租等行业成品油价格改革补贴资金668万元（其中：暂扣部分补贴249.41万元，出租车补贴100.45万元，城市公交成品油价格补贴318.14万元。补助资金共计668万元。专项资金主要用于补贴20xx年我县客运企业所属农村客运车、出租车、公交车成品油价格补助。
2.总体绩效目标完成情况分析
一是高度重视，把绩效考核工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任强化考核任务落实，细化落实措施，做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。三是收集整理资料。20xx年初，组织客运企业做好燃油补贴车辆登记造册工作。四是根据局文件精神及工作实际,对考核内容进行了细化量化,将目标和任务层层分解到股室、到专人,既分工负责，又互相配合,领导的重视、明确的职责、有力的推动绩效管理项目自评工作的顺利完成。
3.各项指标完成情况分析
（1）产出指标完成情况分析：
20xx年全县拥有农村客运班线车辆99辆，燃油公交车26辆，出租汽车265辆。民乐县交通运输局严格规范油价补贴资金申请与发放程序, 完善资金分配方案,切实加强资金管理, 及时足额兑付补助资金, 提高财政资金使用效益。
（2）效益指标完成情况分析：
农村客运、出租、城市公交车燃油补助资金的发放极大减轻了客运企业的运营压力,调动了客运企业的积极性,有利于车辆和设施装备的更新、有利于职工队伍的稳定。同时，有助于企业持续提升服务质量,改善乘车环境,为群众提供优质的服务。
（3）满意度指标完成情况分析
燃油补贴对客运企业设施设备完善，客运车辆车容车貌改善等都起到了关键性作用，为人民群众安全、便捷出行提供了保障，群众总体满意度较高。
六、绩效自评结果拟应用和公开情况
绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。为使绩效评价结果得到合理应用，将以此次绩效评价结果作为以后年度预算编制的重要依据。
七、其他需要说明的问题
无。
绩效事前评估报告10
一、基本情况
20xx年街头绿地小游园绿化美化提升改造项目（峰岚园）位于环湖路龙王庙旁，建设用地6945㎡，于8月27日正式投入开工建设，20xx年11月1日完成建设，11月2日通过验收。主要内容有：园路透水铺装、木桩驳岸、公共服务设施景观、自然景石等。
二、项目单位绩效报告情况。
已完成项目绩效自评报告。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价目的是考察项目实施的真实性，财政资金的到位率，以及项目实施的综合效益。
（二）项目资金情况
昆明市呈贡区20xx街头绿地（峰岚园）景观提升改造项目，项目投资93.042万元。为区财政全额拨款项目，目前资金已按照合同约定及财务管理相关规定拨付给项目实施方。根据合同约定，已支付该项目经费90%（83.737841万元），剩余10%待一年管养期满后支付。
（三）绩效评价工作过程。
1.前期准备：为保证项目有效实施，呈贡区园林绿化局编制了相关工作方案，成立了相关工作领导小组，按照工作方案要求组织实施相关项目，并配合中介机构制定评价方案，制定评价指标体系。
2.招标工作：有关项目的'招投标工作按区财政局规定进行，于20xx年8月进行了公开招标，中标单位为昆明一家人园林绿化有限公司。
3.竣工验收：相关项目的竣工验收工作在各分项工作完成后均予以验收，验收合格后5个工作日内予以付款。
4.项目管理情况分析：相关项目由呈贡区园林绿化局负责投资实施，由通过招投标确定的项目供货商负责具体实施，呈贡区园林绿化局负责对项目实施进度、质量进行管理，并负责相关项目日常管理、验收及按照合同约定付款。
四、绩效评价指标分析情况
街头绿地小游园绿化美化提升项目，预算资金87.554982万元，中标价为：87.042046万元，按照合同约定，项目完成后，初验结束一次性支付合同总价的90%给中标人，20xx年11月2日，初验合格后，支付合同总价的90%给施工方，即837378.41万元。因一年管养期还未到期，剩余10%即还未支付。项目节约资金0.512936万元，节约率为0.0059%。项目于20xx年8月27日开工，20xx年11月1日完工。项目完成后，20xx年11月2日组织了初验，验收为合格。项目建成后，该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积，让市民出门就能看到风景。”
五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。
六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）。
七、主要经验及做法、存在的问题和建议。
通过在街头绿地小游园绿化美化提升改造项目，使该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积。但因人为损坏以及自然因素导致的植物损失数量超过预期，后续补栽、管养成本较大，造成了较大的资金压力。
绩效事前评估报告11
一、项目基本情况
（一）项目开展背景
为了推进文明城市创建暨百城建设的提质，推进环境治理促进经济转型发展统一起来，着力把渑池打造成为生态秀美、宜居宜业的中心城讪。因此，渑池县城区集中供暖工程十分符合渑池县百城建设提质工程的精神。
渑池县热力公司成立于20xx年6月，隶属于渑池县住房和城乡建设局，供暖热源采用华能电厂高温水供暖，现城区主要铺设供暖管网30余公里，供热能力达到600万平方米，城区共有热力交换站112座，辐射小区、单位88个，供暖面积190万平方米。
“三供一业”分离移交是剥离国有企业办社会职能的重要内容，有利于国有企业减轻负担、集中精力发展主营业务，也有利于整合资源改造提升基础设施，进一步改善职工居住环境。20xx年度“三供一业”采暖分离移交涉及我县供暖小区为：义煤集团所附属的小区（耿矿区、张村镇境内的华兴小区、鑫源小区、县城的义翔小区）、三门峡龙王庄煤业有限责任公司附属小区（龙苑小区）和电业局附属的小区（和谐佳苑小区）。
（二）预期完成的内容与经费投入
供暖工程于每年11月15日至次年3月15日，由于情况特殊，根据20xx年测算投入情况20xx年冬季供暖共用华能电厂热量1600636万吉焦，每吉焦38元，共计6082万元。热力公司20xx年冬季共收取采暖费3030万元，热力公司运营费用1080万元（其中热网补水费198万元，公司运行水费117万元，电费218万元、人员工资255万元，维修费用241万元，利息23万元，办公费用28万元），从公司收取的采暖费中需支付华能电厂热源费用1950万元。现需财政给予热力补贴4132万元。
“三供一业”小区20xx年度冬季供暖共收取采暖费950万元，运营费用1346万元（包含供热蒸汽费用1257万元、水18万元、电64万元、人员工资7万元），现需财政补贴396万元。
财政列入预算安排
（三）预期实现的绩效目标与指标
20xx年渑池县冬季供暖热普及率可达52%，可辐射采暖居民1.3万余户，“三供一业”供暖小区可供采暖辐射面积60万平米，居民用户6900余户。在采暖期间可满足冬季室内温度18℃，保证正常供暖120天，可节约燃煤2.8万吨，减少Co2排放量2.7万吨。经走访群众在供暖期间满意率为85%。
二、项目的绩效状况分析
（一）项目预算总体评价结论
城市集中供暖是当前最大民生工程，涉及千家万户，为推进百城建设，树立了渑池县“宜居城市”的.新形象工程。
项目综合评价为：优秀
（二）项目绩效指标分类分析
（1）项目的经济性分析
项目在实施过程中，加强日常监管，保持保量完成本年度供暖任务。
（2）项目的效率性分析
工程施工均在规定时间内完、保证冬季正常供暖，经济效益社会效益高。
（3）项目的有效性分析
通过集中供暖工程，对创建文明城市，实施乡村振兴战略，大力推进环境治理，着力把渑池打造成为布局优化、生太优美、宜居宜业的心城市做出贡献。
（4）项目预算批复的绩效指标完成情况分析
20xx年项目预算批复金额，完成项目按预算绩效指标。
三、项目绩效预算中存在的不足：
无。
四、项目绩效管理的改进和建议
今后结合项目的自身情况设定合理的绩效目标，加强监管，提前完善预案，保质保量完成本年度供暖任务。
绩效事前评估报告12
为加快推进预算绩效管理，加强评价结果应用，提升财政管理科学化、精细化水平，按照原州区财政局《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）文的要求，须对列入20xx年重点项目的“20xx秋季道路水毁维修工程”项目开展绩效目标自评工作。我单位组织开展此次绩效评价工作，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目基本情况。
原州区行政审批局《关于原州区20xx年秋季道路水毁维修工程初步设计的批复》，路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。项目总投资概算1068.25万元，资金来源分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚和衔接乡村振兴债券资金中安排，解决。项目建设期间20xx年8-11月。
根据关于印发《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件），对项目进行了年终调整，调整后20xx年资金规模为1030万元，资金来源分别为从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元，项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。
本工程合同段长约100.12公里，为新建项目，全线按公路工程技术标准四级公路设计/三级/乡村二级标准维修。合同总价为898.2466万元，工程期限为20xx年8-11月。
本工程现已完工完工时间为20xx-11月。我局积极与乡村振兴局、财政、审计部门协调，计划于本年12月底之前完成交工验收和决算工作。
（二）项目资金使用及管理情况
1、资金使用情况分析
（1）资金到位情况分析
该工程20xx年资金规模1030万元，资金到位1030万元，资金到位率100%，其中分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元；上年结转结余资金0万元，本年度实际支付755.2239万元。
(2)项目实际支出金额
截至绩效评价日，项目实际完成支出755.2239万元。
2、项目资金管理情况分析
资金管理按照《财政专项资金管理办法》的规定，对项目资金进行管理和使用，专款专用。由自治区财政厅下拨资金到固原市原州区财政局，再由财政局将款项拨到固原市原州区住房城乡建设和交通局账户。
二、绩效评价工作情况
根据《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件）、《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）我单位按下列步骤开展绩效评价工作：
1、前期准备。我单位抽调专人成立绩效评价工作组，明确工作职责，并到项目现场了解被评价项目的基本情况，并据此设计评价工作方案和相关表格。工作组与有关人员及项目执行单位确定联络机制。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：
（1）收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细、项目申报及审批等资料；核查相关制度是否完善，项目申报、评审、公示、审批、实施、验收等程序是否符合要求，资金分配、发放是否合规，拨付手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。
（2）与项目管理和项目执行负责人面谈，了解项目管理与实施过程中的情况，分析项目绩效控制的关键因素，并了解实际控制状况。
（3）召开座谈会。组织项目单位、扶贫、财政等相关部门及受益农户代表等召开座谈会，听取该项目情况介绍。
（4）现场查看。深入每个项目点调查走访，发放问卷调查。
（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。
三、综合评价结论
通过原州区住房城乡建设和交通局“20xx秋季道路水毁维修工程”项目的绩效目标评价，项目申报、审批严谨健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合基本要求；项目实施对改善农村公路通行状况，保障了农村经济及生活便利，完善了农村公共基础设施环境，减轻了当地农民的负担。根据从项目投入、产出和绩效三类方面的绩效目标评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得96.08分。
四、项目绩效指标完成情况分析
（一）投入指标完成情况分析
预算执行率：按年初预算数/年度预算执行数计算，完成目标值达到73.32%。
（二）产出指标完成情况分析
1. 数量指标（完成工程量）：
项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。
2.质量指标：
20xx年秋季道路水毁维修工程，均严格按照《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目年终调整方案》的相关技术标准要求进行设计，规范组织扶贫道路建设项目的实施。区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，项目质量均符合相应的技术标准和规范要求。
3.时效指标：
在施工过程中涉及征地方面的问题，需要反复沟通；同时，因村民、施工难度、乡村振兴相关工作影响了工期验收。这反映出项目管理工作做的还不够精细，与项目相关部门的沟通还需要改善和加强。
（三）效益指标完成情况分析
1.项目实施的社会效益分析
本项目的建设是保障沿线群众和车辆出行安全，实现固原市“精准扶贫”、于20xx年同全国同步脱贫、全面建设小康社会的需要；本项目的建设是实现固原市交通运输“十三五”规划、增大农村公路通达深度的需求；本项目的建设是认真落实自治区党委政府关于“抓住机遇、趁势而上。实践精准扶贫、集中扶贫、让原州区贫困地区完成脱贫摘帽，全面建成小康社会”的具体体现；本项目的建设是推动民族团结进步新进展。
2.项目实施的.可持续影响分析
扶贫道路的建设，将进一步推动农村经济结构的调整和高效生态农业的发展，促进农产品的快速流通和乡村旅游业发展，助推了农业增效和农民增收；便利的农村交通条件促进了农村与城市的信息交流，扩大了农村对外沟通交往程度，随着农村生产生活条件的改善以及城乡差别缩小，农民生活方式将会发生根本转变，城乡生活也将实现和谐交融。
3.满意度指标完成情况分析
我们对秋季道路水毁维修工程建设项目进行了实地走访调查，大家普遍认为：项目工作组在项目改造期间建设施工单位均与项目所在村组相处关系很好；虽然施工期间发生过一些冲突，但冲突处理结果能接受；施工期间虽有给所在村组带来不便，但困难不大；该项目对出行的便利性和舒适性有非常明显的改善；对项目本身的总体态度非常满意。
五、绩效自评工作的建议
1、做好前期调研及环境考察工作，尽快做出施工方案，对可能出现的问题前期要做好预防措施有效应对。
2、健全组织管理机构，明确管理职责。对于秋季道路水毁维修建设实现目标考核制度，严格兑现目标管理责任书的要求，对优秀的建设管理团队和个人进行物质奖励；扩大路政管理部门的工作范围，对超重超载车辆依法打击；由于村组道路路线较长且比较分散，仅靠专职的路政管理人员很难管理，因此可以聘用乡村路政协管员分片管理。
3、区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，规范组织扶贫道路建设项目的实施。
绩效事前评估报告13
根据《海南省财政厅关于开展20xx年预算项目绩效管理工作的通知》（琼财绩[20xx]746号）的文件有关要求，我单位于20xx年5月6日至20xx年5月12日对我单位实施的综合事务支出项目绩效进行评价。
一、项目概况
(一)项目单位基本情况。
1.主要职能
文昌市青少年活动中心隶属文昌市教育局和共青团文昌市委员会双重领导，副科级事业单位。文昌市青少年活动中心财务管理实行独立核算，市政府拨付专门工作经费，开展培训及组织各类活动创收及接受社会募捐所得的款项，做为中心的发展基金实行专户管理。
2.部门预算单位构成
文昌市青少年活动中心是纳入文昌市教育局20xx年部门预算编制范围的二级预算单位。中心现设有主任--办公室、总务室--综合部、科技部、活动部、培训部、教务部、后勤部。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
为单位正常工作的需要，确保单位日常费用正常运行，满足教学活动和后勤服务等方面的开支需求，在规定的开支范围内使用，本项目经费主要用于单位公用经费支出。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况
20xx年文昌市青少年活动中心综合事务支出65万元，截止绩效评价基准日，此次绩效评价范围内的市级财政资金65万元，已全部到位，资金到位率100%。
（二）项目资金使用情况分析
根据相关财务资料，截止绩效评价基准日，文昌市青少年活动中心综合事务支出65万元，用于支付办公用品、维修及维护、网络及电话、水电费、购买办公设备等，此次绩效评价范围内的市级财政资金65万元，资金使用率为100%。
（三）项目资金管理情况分析
市级财政资金统一由财政专库管理，我单位已按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策；已按照财政要求进行会计核算，付款申请审批等程序均已到位。
三、项目组织实施情况
根据项目的实际实施情况，我单位成立了中心综合事务支出工作小组，以保证综合事务支出的管理。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
1. 项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况
截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位65万元，实际使用65万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。
（2）项目成本（预算）节约情况
截止绩效评价基准日，项目已使用市级财政资金65元，项目资金的使用率为100%，结余0万元。
2. 项目的效率性分析。
（1）项目的实施进度
根据相关的项目资料，项目计划使用12个月，于20xx年12月完成，项目计划的实施进度目标已完成。
（2）项目完成质量
综合事务支出项目实施后，我中心领导组织了相关负责人进行检查，检查结果为该项目的各项任务都能如质如量完成，各项指标达标。
3. 项目的效益性分析。
（1）项目预期目标完成程度。
根据相关资料，项目于20xx年1月开始，20xx年12月完成100%。
（2）项目实施对经济和社会的影响
我中心20xx年对综合事务支出进行日常管理，进一步提高办学质量，提高社会的认可度，这对我中心发展工作效率明显提高。
4. 项目的可持续性分析。
该项目，提升了我中心的办学条件，促进教育事业的发展，产生更好的社会效应，做到学生满意，人民群众满意。
5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析
截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的'项目资金实际到位65万元，实际使用65万元，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内。
(二)项目绩效目标未完成原因分析。
20xx年度预算项目已完成。
五、综合评价情况及评价结论
综合事务支出管理绩效评价指标体系
项目依照省市的要求决策，依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理制度有待完善，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目的产出达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本实现。
综上所述，项目总体评分为“95分”，评定级别为优。
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
1.组织机构健全、分工明确。根据项目的实际实施情况，我单位成立了综合事务支出管理工作，保障工作正常运行。
2.项目资金审核符合程序，会计核算规范。单位按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策，费用的支出，经单位负责人签字确认，市财政部门认可后拨付。
3.领导重视，准备充分。单位领导组织了相关负责人对项目的完成结果进行检查。
七、存在问题和建议
（一）存在问题
我单位已经制定相关管理制度，在项目实施方面还有待完善。
（二）相关建议
建议完善项目实施，并依照制度办事，为项目的实施提供有效的保障。
绩效事前评估报告14
一、项目基本情况
（一）项目开展的背景
敬老院是各级政府投资兴建，重点为农村特困供养对象，特别是为特困人员中的失能和半失能人员提供基本生活、照料护理、文化娱乐、精神慰藉等人性化、规范化服务的集中供养场所。本项目资金为省级财政补助及县财政预算资金，属经常性项目支出。
（二）预期完成的内容与经费投入
县级以上人民政府应当将政府设立的供养服务机构运转费用、特困人员救助供养所需资金列入财政预算。工作人员的综合待遇不得低于当地最低工资标准，并按照《河南省特困人员救助供养办法》（豫政[20xx]79号）有关规定提供基本养老、基本医疗、工伤等社会保险待遇。其中敬老院经费48万/年，敬老院工作人员工资173.28万/年，敬老院工作人员保险4.8万/年，半失能和全失能护理人员工资11.52万/年。
（三）预期实现的绩效目标与指标
经济效益指标：解决敬老院经费及管理人员工资问题、满足敬老院正常运转及服务人员工资待遇，切实保障特困人员基本生活；社会效益指标：解决城乡特困人员突出问题、满足城乡特困人员基本需求为目标，切实保障特困人员基本生活。新建、维修改造农村敬老院15所，特困人员满意率达到95%。
二、项目的绩效状况分析
（一）项目预算总体评价结论
本项目资金补助的15个农村敬老院，在专项资金的分配、使用和管理等方面都严格实行专款专用，专账专户。严格按照省财政厅和省民政厅联合印发的《河南省农村敬老院管理办法》执行，加强项目规范化管理，保障项目的有效实施。项目落实情况良好，能完成项目指标，综合评价得分97分。绩效评价等次为优秀。
（二）项目绩效指标分类分析
农村敬老院是为特困人员提供生活照料、健康护理、康复娱乐、社会工作等服务的专业照料和集中供养机构，是构建养老服务体系不可或缺的重要内容。该项目的实施在应对人口老龄化、改善民生、完善养老服务体系建设等方面，发挥着重要而积极的作用。
20xx年省级财政安排的239元农村敬老院工作经费及工作人员工资，各级民政部高度重视，按时完成项目年度预算绩效目标。从项目的经济性和效率性来看，项目支出都控制在预算内，基本未超出预算范围，较好地控制了成本，在最大程度上实现了建设项目的经济效益和社会效益。从项目的`可持续发展性来看，很大程度上改善了当地的集中供养服务水平，农村敬老院的服务质量和管理水平，特困救助供养对象满意度进一步提升。
三、项目绩效预算中存在的不足
我县敬老院建设前瞻性不足，大部分敬老院存在规模小，建设年代久远，基础设施配套不足、管理和运行维护的资金严重不足等突出问题。
四、项目绩效管理的改进和建议
根据《河南省人民政府关于印发河南省特困人员救助供养办法的通知》，按照《河南省特困人员认定办法》有关规定，提出以下改进措施及建议：
对农村敬老院建设和管理有关情况和问题，民政及时同财政部门协调沟通，就特困救助供养存在的问题进行认真分析，并提出切实可行的解决方案，在特困救助供养专项资金已列入中央财政并足额补助的基础上，应及时通过调整资金预算结构，足额安排敬老院管理工作经费和维修改造资金。同时加强敬老院内部管理，进一步提高服务质量。
绩效事前评估报告15
按照《关于做好20xx年预算项目资金绩效管理 工作的通知》（寿财绩【20xx】4号），结合住建局的职能，遵循重要性原则，选定提前下达20xx年危房改造补助资金一般性转移支付资金269.73万元，作为20xx年财政支出绩效评价项目。认真开展财政支出绩效自评工作。现将有关自评情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位基本情况；住建局部门包括1个机关行政处（科）室及11个下属单位，
寿宁县住建局行政编制11人，事业编制67人，计78人，现有工作人员合计人。编外人员84人，其中临时工 33人，合同工7人，派遣工12人。寿宁县住建局内设机构6个，分别为办公室、政策法规股、城乡规划股、城乡建设股、房地产市场监管股（增挂“住房保障股”牌子）、建筑业股（县建设工程招标投标办公室）。下属事业单位11个，分别为：寿宁县住房和城乡建设局、寿宁县住房保障管理中心、寿宁县生活污水垃圾处理运营管理中心、寿宁县建筑安全监察站、寿宁县建设工程造价管理站、寿宁县县城规划建设管理办公室、寿宁县村镇规划建设管理站、寿宁县建设工程质量监督站、寿宁县房地产管理所、寿宁县园林管理处、寿宁县建设工程质量安全监督站。
（二）项目基本情况。
1、立项申报情况：已立项申报，项目名称为提前下达20xx年中央财政农村危房改造补助一般性转移支付资金。
2、项目涉及范围：农村危房改造建设补助。
3、主要内容和总体目标：该项目年度预算主要根据《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》（寿政办〔20xx〕73号）寿宁县财政局收到269.73万元资金，用于财政对农村危房改造建设，确保城乡建设工作正常运转，使城乡面貌得到改善。
二、项目实施基本情况
（一）项目组织管理情况；
1、项目执行情况
我局结合20xx年市住建局下达寿宁县建设目标任务和20xx年工作计划，参考前三年各项业务指标的平均值、当年的数值、发展的趋势等等因素，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。建设专项资金支出269.73万元，到账情况完成100%，验收合格率100%。
2、采取的纠偏相关措施
我局以局长为领导，各相关股室负责，其他业务骨干负责日常督导、技能培训工作，财务人员负责协调、跟踪、监督、报送绩效材料等。
3、项目管理制度及执行情况
为确保项目目标的顺利完成，每年按实际情况，编制项目预算，明确目标、落实责任，为具体项目实施制定了相应的项目质量要求和标准，项目实施有部署、有检查、有考核、有情况通报、有数据分析报告等，如市住建局定期对我局建设情况进行通报分析，每月通报完成情况等。开展绩效动态监控工作，及时收集每季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时精度执行，保证了年度目标任务按值按量或超额完成。
（二）项目财务管理状况。
项目资金按照年度预算，总投入269.73万元，实际支出269.73万元，资金使用率100%，资金到位率100%。资金的使用严格按照《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》规定使用。
三、项目绩效分析
（一）项目绩效评价工作开展情况；
1、选用的评价指标和评价方法
本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价指标主要采用历史标准。
2、现场勘验、检查、核实的情况
通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行检查，年度绩效目标总体情况良好，项目自评99分，自评等级优秀。
（二）项目绩效目标完成情况；
项目预算资金269.73万元，主要用于财政对农村危房改造项目具体完成情况如下：
1、投入目标完成情况
（1）时效目标：项目完成时限为12月底前，实际完成值为12月底前，目标值完成比例100%。
（2）成本目标：投入资金绩效目标值为269.73万元，实际完成值为269.73万元，目标值完成比例100%。
2、产出与效益目标完成情况
（1）数量目标完成情况：农村危房改造416户，实际完成值为416个，目标值完成比例100%。
（2）质量目标完成情况：农村危房改造合格率绩效目标为100%，实际完成值为100%，目标值完成比例100%。
3、效益目标完成情况
（1）社会效益目标：农村危房改造建设项目，实现农村生态环境各村均等化，提高农村人居环境改善，目标值完成比例100%。
（2）社会公众满意度目标：农村危房改造建设服务对象满意度绩效目标值为90%，实际完成值95%，目标值完成比例100%。
（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入指标体系总计30分，自评得分30，其中
（1）时效情况方面总分4分，得分4分。项目实际实施月份未晚于计划月份。
（2）项目立项方面满分15分，得15分。绩效目标合理性，与项目绩效年度计划数相对应，与预算确定的项目资金额相匹配,得4分；绩效指标明确，将项目目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得4分；绩效指标完成率，完成100%，得4分；项目立项规范，按照规定的`程序申请立项，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、风险评估、集体决策，得3分。
（3）资金落实方面满分11分，得11分。资金到位率100%，得3分；资金到位及时率100%，得4分；资金使用率100%，得4分。
2、过程指标体系总计30分，自评得分29分，其中
（1）业务管理方面满分9分，得9分。管理制度健全，已制定相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得3分；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理规定，业务档案齐全并及时归档，得3分；项目质量可控，具有相应的项目质量要求和标准，采取必要的控制措施或手段保证质量，得3分。
（2）财务管理方面满分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1个项目资金管理办法，得2分；资金使用合规，符合国家国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，主要领导签字审批，得3分；固定资产由局财务专门管理，得3分；固定资产利用率100%，得3分；项目资金安全，项目资金使用符合预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得3分。
扣分原因：管理制度健全方面，虽有制定项目资金管理办法，但不健全，此项扣1分。
（3）会计信息管理方面满分6分，得6分。信息规范，相关会计核算规范，得3分；信息完整，会计核算相关资料完整，得3分。
3、产出与效益指标体系得40分，其中
（1）产出数量方面满分15分，自评得15分，农村危房改造416户等于416户，得15分。
（2）产出质量方面满分20分，自评得20分。农村危房改造建设验收合格率大于100%，得20分。
（3）项目收益方面满分5分，自评得5分。社会公众或服务对象满意度大于90%，得5分。
四、项目存在的问题和改进措施
（一）项目存在的问题
1、资金管理制度不够健全。
2、年初各项工作的开展都需要多个部门协调配合，但此项工作未得到相关部门的重视，数据提供进度迟缓，相关单位未按规定时间提供户主审核意见，没有及时组织联审，承担项目建设的相关乡镇未及时跟进，造成工作进展达不到预期目标。
3、各乡镇村建经办人员变换频繁，新进人员对业务经办流程不熟悉，影响工作进度和质量。
（二）项目改进措施
1、进一步健全资金管理制度，加强财务人员培训学习，提高财务人员业务水平。
2、强化组织管理，积极落实各项建设政策，让村庄及时享受到改善生态居住环境政策，促进农村人居环境得以顺利开展。
3、加强政策和业务培训，提升基层经办人员的素质和能力。
五、下一步改进工作的意见和建议
针对单位未完成的绩效目标，及时找出原因分析改进，对不适用的绩效目标应及时调整修改，总结经验，下一年度根据我县农村人居环境建设工作实际情况设定更有效更直观的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
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