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单位内控风险评估报告范文
随着社会一步步向前发展，报告有着举足轻重的地位，报告中涉及到专业性术语要解释清楚。那么你真正懂得怎么写好报告吗？以下是小编收集整理的单位内控风险评估报告范文，仅供参考，欢迎大家阅读。
单位内控风险评估报告范文1
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《内部控制实施方法》的规定，我们组织开展了公司各部门的风险评价活动，现在报告了结果：
一、风险评估活动组织情况
（一）工作机制
本次风险评估活动，是在局内部控制工作领导小组的领导下，由财务室具体组织实施的。为完成工作，经局领导同意，财务室从办公室、思想政治和益维护科、移交安置科、优抚科、军休所、烈士陵园抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
1、单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
2、业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
（三）风险评估的程序和方法
1．风险评估程序。本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的`自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2．风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
（四）收集的资料和证据等情况
支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。
二、风险评估活动发现的风险因素
（一）单位层面风险因素
单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点A1）。
（二）业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求；
4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度；
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度。
单位内控风险评估报告范文2
学校领导：
根据财政部《行政事业单位内部管理规范（试行）》和单位《内部管理制度》的相关规定，我们组织开展了单位各部门的风险评价活动，现将结果报告如下
一、风险评估活动组织情况。
（1）工作机制。
本次风险评估活动在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施。从办公室、人事科、监察室调动相关人员组成内部控制风险评价小组，专门从事本次风险评价活动。
（二）风险评估范围。
1、此次风险评估涉及的业务范围分为：单位风险和业务活动风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面
组织结构风险：单位内部机构设置不合理，部门责任不明确，内部控制管理机构不健全等风险
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行的风险
人力资源风险：职场职责不明确，重要职场胜任能力不足等风险。
②业务活动水平的风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险和其他风险。
2、此次风险评估涉及的部门范围。
主要责任部门：内部控制工作领导小组。
合作部门：财务、办公室等有关部门。
（3）风险评估的程序和方法。
1、风险评估程序。
本次风险评估活动，风险评估组首先制定了风险评估计划，明确了风险评估的目标和任务，其次组织召开各科负责人参加的动员会，动员和安排风险评估活动，要求各科首先进行自我调查，寻找风险点，研究整改措施，向风险评估组报告自我调查情况，再次，风险评估指导组根据各科的自我调查情况，选择重要科室和自我调查风险点高的科室进行重点调查，对其他科室也进行调查
2、风险评估方法。
本次风险评估活动采用风险清单法、档案审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法、团队讨论和采访等方法识别风险。
（4）收集的材料和证据等情况。
支持本风险评估报告的主要有风险评估工作原稿
相关文件、会计证书、会计复印件、各科自查情况等。
二、风险评估活动中发现的风险因素。
（一）单位层面风险因素。
职场部分内部控制的重要职场工作人员没有定期轮流工作。
（二）业务水平风险因素。
1、公司预算未分解到各科和业务部门，预算权威性不足，执行力不足。
2、单位在购买部分资产时未严格按规定填写政府采购计划申请表，只用供应商清单代替，不符合政府采购业务管理制度。
3、公司未按规定定定期检查固定资产盘点，不符合资产业务管理制度。
三、风险分析。
整个单位的风险水平。
根据评价单位各级风险，单位整体风险水平较低。
四、关于应对风险的措施建议。
1、严格执行重要岗位人员轮流制度。
2、财务部门根据同级财政部门批准的.预算和部门内部各业务部门提出的支出需求，按部门分解预算指标，向各业务部门提出。
3、加强对各项开支业务的审批，严格按照审批权限执行并收集相关原始材料。
4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，按照检查方案及时组织检查，填写《政府采购货物检查表》。
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