（优选）项目事前绩效评估报告
随着人们自身素质提升，报告对我们来说并不陌生，不同的报告内容同样也是不同的。为了让您不再为写报告头疼，下面是小编帮大家整理的项目事前绩效评估报告，仅供参考，大家一起来看看吧。
项目事前绩效评估报告1
事前绩效评估是绩效目标审核的延展和扩充，为进一步扛牢政府过紧日子的政治责任，认真做好下年度预算编制工作，文登区财政局率先在威海市将所有申报20xx年度预算的政策项目纳入事前绩效评估范围，全力以赴打赢绩效管理第一战。
着眼顶层设计，先后出台《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》《威海市文登区区级部门单位预算绩效管理办法》，为全面开展事前绩效评估明确了总体目标、发展方向以及各方权责任务等。着眼长远发展，制定《威海市文登区区级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，就开展事前绩效评估的评估原则、评估内容、评估方式方法等方面进行全面规范梳理，形成规范化、标准化制度体系。
强化内外联动，开启预算绩效管理新格局。通过与预算科形成全过程融合，与其他业务科室形成适时互动，构建起“分工负责、凝聚合力”的内部互动机制。通过与大数据中心形成信息化项目协作审批前置机制，与发改部门形成固定资产投资类项目协商审查机制，搭建起“横向架构、纵向延伸”的外部联动机制。
强化技术支持，高质量推进预算绩效管理工作。有计划地将全过程预算绩效管理工作实质性嵌入财政一体化系统中，通过搭建政策项目库，发挥项目库在预算管理中的约束和支撑作用，将新增政策和项目的事前绩效评估情况作为进入政策项目库的前提条件和重要依据，实现“无绩效，不预算”的工作机制。
强化流程再造，全力组织好事前绩效评估工作。全新设计了事前绩效评估、审核说明及示例、审核建议等模板规程，突出操作简便、流程规范、结论鲜明的工作特点，对所有纳入事前绩效评估范围的政策项目形成“一事一议”，评估结果作为申请预算的'必备条件。截至20xx年12月10日，共审核新增政策和各类项目392个，出具审核建议241份，形成事前绩效评估报告20份，建议不予支持的93个。其中，共审核政策项目申报金额24.42亿元，审减金额5.42亿元，审减率22.19％。
此外，对照上级出台的“预算支出分类管理清单”，全面加大事前绩效评估力度，形成“保一批、压一批、禁一批”的九字攻略。对民生支出、重点项目、重点领域等重点保障类，设置“绿色通道”，重点审核是否存在“搭便车”“逾期引申”“过度引申”等问题，全力支持“六稳”“六保”；对差旅费、会议费、培训费等压减控制类，实行“黄色通道”，重点审核是否存在“超标准申请”“超规格设置”“绩效目标不明确”等问题，实现“可压尽压、应压尽压”；对办公用房购建、办公用房修缮、编外用人等禁止类，设置“红色通道”，采取“挂图点名”方式，逐一对照确认是否存在禁止事项，一经查实，坚决不予安排。
项目事前绩效评估报告2
为提高财政资金使用效益，合理配置公共财政资源，根据市委、市政府关于全面推进预算绩效管理的实施方案和《天津市市级财政项目支出绩效评价管理办法》（津财绩效〔20xx〕12号）等文件要求，天津市财政局引入第三方专业机构成立了绩效评价组，于20xx年9月-11月，对天津市住房和城乡建设委员会的“临潼路（旧津保道、青年路-安全道）道路及配套管线工程”项目开展了绩效评价。该项目评价结果为88.84分，评价等级为“良”。有关情况如下。
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
完善住宅小区市政配套基础设施，有利于为群众提供更加舒适的居住环境和便利的出行条件，不断增强人民群众获得感、幸福感。按照现行城市发展规划部署要求，新建住宅小区均需配套道路、排水、给水、燃气、路灯等市政基础设施。《城市道路管理条例》（国务院令第198号）《天津市城市道路管理条例》均规定，城市供水、排水、燃气等依附于城市道路的各种管线、杆线等设施的建设计划，应当与城市道路发展规划和年度建设计划相协调，坚持先地下、后地上的施工原则，与城市道路同步建设。
项目主体工程临潼路位于“带钢厂地块”项目西侧，是该项目的配套主要道路。“带钢厂地块”是位于天津市南开区的住宅小区，于20xx年8月开始建设，20xx年10月竣工，建设有7栋住宅楼及物业管理用房、变电站等配套公共建筑。为完善“带钢厂地块”城市基础设施建设，满足居民出行和给水、燃气、排水等生活服务配套需求，天津市住房和城乡建设委员会（以下简称“市住房城乡建设委”）20xx年申请设立了临潼路（旧津保道、青年路-安全道）道路及配套管线工程项目。
2.主要内容
项目主要内容是实施临潼路道路工程、排水工程（包括墙子河西路污水管道）、给水工程、中水工程、燃气工程、路灯工程、交通设施工程、绿化工程8项工程。
3.项目组织管理
市住房城乡建设委是项目主管单位，所属事业单位天津市安居工程发展中心（以下简称“安居工程发展中心”）是项目实施单位。市住房城乡建设委负责审核安居工程发展中心上报的项目实施方案及年度预算，向安居工程发展中心拨付项目资金，监督资金使用方向，监督管理项目实施质量、进度等。安居工程发展中心具体负责项目招投标、监督管理、验收、结算等工作。
4.资金投入和使用情况
项目批复资金1777.15万元，由安居工程发展中心按照工程实际完成情况，分批向市住房城乡建设委申请资金，市住房城乡建设委审核后向市财政局提出资金申请，并拨付至安居工程发展中心。20xx年-20xx年，项目实际到位资金为1439万元，资金到位率为100%，到位及时率为100%。截至20xx年9月30日，项目共签订23个合同，合同总额为1493.74万元，实际支付1210.53万元（按合同支付1210万元，印花税0.43万元，电费0.1万元），预算执行率为84.12%。
（二）项目工作目标
通过实施临潼路（旧津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墙子河西路污水管道）、中水工程等8项工程，缓解相邻道路交通压力、改善附近居民出行条件，完善城市基础设施、提升居民生活便利性。
二、绩效评价情况
（一）绩效评价方法
结合项目具体情况，本次绩效评价采用成本效益分析法、比较法及因素分析法等方法，从项目决策、项目过程、项目产出以及项目效益四个方面开展评价，并对临潼路进行了现场评价。
（二）绩效评价结果
经过综合评价，临潼路（旧津保道、青年路-安全道）道路及配套管线工程项目得分88.84分，评价等级为“良”。其中，决策15分，过程17.98分，产出35.06分，效益21.8分，项目自评报告及自评表填写不够规范扣1分。
评价结论：本项目立项依据充分，绩效目标较明确，财政资金足额及时到位，项目产出数量、质量基本达到预期目标，成本节约情况较好，实现了完善城市基础设施、提升居民生活便利性，缓解相邻道路交通压力、改善附近居民出行条件等社会效益，但项目在决策、过程、产出和效益方面均存在一定问题。决策方面，立项程序不够规范，预算测算数据不符合客观需求；过程方面，资金支出不够规范，制度执行有效性不足；产出方面，项目实施进度滞后。
三、项目产出及绩效
（一）项目产出情况
1.产出数量
（1）新建道路长度。根据《道路工程竣工图》《道路工程市政工程竣工验收书》《市政工程竣工验收》，安居工程发展中心按照《道路施工设计图》完成了252.12m临潼路的建设工作。
（2）新建排水工程（包括墙子河西路污水管道）。根据《排水工程竣工图》《道路工程市政工程竣工验收书》《市政工程竣工验收》，安居工程发展中心按照《排水施工图设计》完成了新建1条雨水管道、2条污水管道的工作。
（3）新建给水工程。根据《天津市自来水集团有限公司给水管道工程总体验收报告》，安居工程发展中心按照《给水施工图设计》新建了1条DN300给水管道。
（4）新建中水工程。根据《中水工程竣工图》《道路工程市政工程竣工验收书》《市政工程竣工验收》，安居工程发展中心按照《排水施工图设计》新建了1条DN300中水管道。
（5）新建燃气工程。根据《燃气管道带气置换任务单》和现场调研，安居工程发展中心新建了1条DN300燃气中压管道。
（6）新建路灯工程。根据现场调研，安居工程发展中心完成了新立15米灯杆4基、12米灯杆13基路灯工作。
（7）新建绿化工程。根据《道路工程市政工程竣工验收书》《市政工程竣工验收》和现场调研，安居工程发展中心按照《绿化施工图设计》完成了每间隔5米种植1棵胸径10cm白蜡树的工作，共种植74棵。
（8）新建交通设施工程。根据《“两类设施”验收告知书》和现场调研，安居工程发展中心按照《交通工程施工图设计》完成了临潼路标志标线工作、安装电子警察工程、安装信号灯交通设施工作。
2.产出质量
竣工验收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墙子河西路污水管道）、中水工程、绿化工程、给水工程、燃气工程、交通设施工程7项完成竣工验收，验收结果均为合格。
3.产出成本
成本节约率。20xx年中批复项目预算1777.15万元，项目共签订23个合同，合同总额为1493.74万元，成本节约率为15.95%。
4.产出时效
（1）工程完工及时率。根据项目单位提供的合同和对应工程验收报告等资料，发现仅路灯工程1项按照合同规定总工期按时完工，其余7项实际完工时间均长于合同规定总工期，具体情况见表2。
（2）竣工验收完成及时率。截至20xx年9月30日，除路灯工程仍未开展验收工作，其余7项全部完成验收工作，完成及时率93.91%。
（二）项目实现的效益
1.社会效益情况
（1）缓解相邻道路交通压力，改善附近居民出行条件。临潼路为“带钢厂地块”的配套道路工程，是城市次干线道路，行驶车辆可直接由临潼路右转青年路进入红旗路主干线路，起到交通分流作用；同时根据《项目建议书》预测每小时通行能力达到1968pcu，而周边小区（芳庭雅苑、雅美里小区）共有1597户居民，预估1600辆车，临潼路通行能力能够缓解相邻道路交通压力，为附近居民出行创造良好的交通条件。
（2）完善城市基础设施，提升居民生活便利性。根据现场调研及满意度调查，临潼路排水管道、给水管道、中水管道、燃气管道等配套管线建成后，完善了“带钢厂地块”基础设施，有效地满足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。
2.服务对象满意度
附近居民满意度。本次现场调研共发放问卷40份，回收有效问卷共40份。根据问卷情况，40%附近居民表示对临潼路及配套管线总体建设非常满意，55%表示比较满意，5%认为建设一般，附近居民对项目实施总体满意度达到95%。
四、存在的主要问题
（一）项目未开展可行性研究，进度风险管控不足
安居工程发展中心未按照《市住房城乡建设委关于临潼路（旧津保道、青年路-安全道）道路及配套管线工程和墙子河西路界外污水管道工程实施方案的批复》（津住建计审〔20xx〕89号）内容开展可行性研究，未就项目实施过程中可能出现的影响项目进度的风险因素进行预判、调研核实和分析，进而制定相应管控措施并合理安排工期，导致其中7项工程实际工期均长于合同规定总工期（详见表2）。
（二）项目未编制投资预算，以概算代预算，计划资金投入额度与实际投入存在一定差异
按照工程类项目组织实施流程，在完成施工图设计后要编制投资预算，但安居工程发展中心并未开展此项工作，导致工程建设费合同额与批复总概算存在126.18万元的差异。同时，由于未编制投资预算，安居工程发展中心未能进一步核定工程建设辅助工作，导致概算中批复的路灯切改、交通设施迁改、拆除绿化、迁移树木等工程，在实际建设过程中因无需开展而未发生支出，计划资金投入额度与实际投入存在72.61万元差异。
（三）项目资金支出不够规范
项目共签订23个合同，其中12个合同资金支出与合同规定付款方式及付款期限不一致，具体表现为：一是资金支出未按照合同规定付款方式进行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、绿化工程施工合同补充协议规定，结算前主体工程完工后的资金支付额度为“工程完工后付至合同金额45%”，而实际支付合同金额的60%。二是资金支出时间与合同规定时限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、绿化工程施工合同预付款未按照合同规定的“预付款于市住房城乡建设委资金到位后15日支付”履行，市住房城乡建设委于20xx年8月拨付资金，而安居工程发展中心于20xx年10月支付至委托单位。三是用款申请表计算错误。交通设施工程合同规定“工程完工后支付合同总价60%”，应支付至97.97万元，但用款申请表申请支付至95.31万元。
（四）个别制度执行不规范
项目个别环节未能按照相关制度执行，制度执行有效性不足。验收管理方面，给水工程验收单缺少施工单位签字及盖章，验收管理规范性有待提升。结算审核方面，一是项目建设单位管理未按照《基本建设项目管理规定》（财建〔20xx〕504号）规定费率进行结算，项目批复总概算1777.15万元，按照《基本建设项目管理规定》（财建〔20xx〕504号）中项目建设管理费总额控制数费率表，建设管理费应为31.66万元，但实际结算金额35.54万元。二是燃气工程未按照规定开展结算审核工作，《工程建设合同结算管理规定》要求“合同发生调整的实质性内容（金额、约定内容等），需要在结算协议中列明并以新的结算金额与供应商签订结算单及结算协议”，燃气工程结算审核报告中增加工程清单外工作量，但仅在结算报告中列明实际工程量（包括工程清单内、外工作量），未重新签订结算单及结算协议。
（五）项目验收、结算审核进度滞后
项目主要包括道路工程等8项内容，于20xx年7月3日开始施工，但截至20xx年9月30日，个别工程验收、结算审核工作仍未完成。其中路灯工程于20xx年12月18日建设完成，截至20xx年9月30日验收工作仍未开展，验收工作滞后；道路工程、排水工程（包括墙子河西路污水管道）、中水工程、绿化工程4项工程施工合同规定“承包人应在工程竣工验收合格后28天内向发包人和监理人提交竣工结算申请单，并提交完整结算资料”，工程已于20xx年11月24日完成验收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成结算审核工作。
五、相关建议
（一）加强项目可行性研究，为后续有效实施奠定基础
可行性研究是在项目建设前对建设必要性、经济合理性、建设条件可行性进行的科学论证，是项目投资决策重要依据，能为后期项目实施提供科学指导。建议安居工程发展中心根据市政基础设施项目立项相关政策文件，结合项目现状、申报材料，深入调研、分析各子项实际需求、市场价格，对项目实施必要性、可行性、实施计划、实施影响因素进行充分研究，以便于编制具体、明确的可行性研究报告，为项目后期实施提供有效指导。
（二）规范工程项目投资预算编制工作，提高预算编制合理性
工程类建设项目组织实施流程包括决策阶段、设计阶段、施工阶段、交付使用阶段。决策阶段主要包括编制项目建议书和可行性研究；设计阶段主要包括勘察、设计（初步设计-概算、施工图设计-预算）；施工阶段主要包括采购及施工；交付使用阶段主要包括竣工验收、竣工结算、竣工决算。建议安居工程发展中心严格按照设计阶段流程做好投资预算编制工作，根据项目既定的施工图纸，结合项目具体情况核定资金投入额度、合理编制项目投资预算，避免实际费用需求与计划资金需求差距较大，确保充分发挥财政资金使用效益。
（三）加强资金支付监管力度，提高资金使用的规范性
建议安居工程发展中心严格按照合同约定的资金支付方式、时限等条款进行合同进度款支付，并严格落实《票据报销管理办法及财务报销程序》中规定的审批流程要求和对应经办人员责任，维护合同本身的法律效力，充分发挥制度本身对工作管理的约束和指导作用，提高资金使用的规范性。
（四）严格执行现有制度，提高项目精细化管理水平
针对已有的.《基本建设项目管理规定》（财建〔20xx〕504号）《工程建设合同结算管理规定》《工程质量管理制度》等工程管理制度，建议安居工程发展中心严格执行其中的项目建设管理费率及计算方式、验收管理、合同结算管理等细则，规范项目过程管理工作，提升项目实施的有效性和全过程管理水平。
（五）强化项目过程管控力度，提升项目实施的有效性
一是建议安居工程发展中心加大自查力度，加强对项目实施过程的核查、巡查，及时发现项目实施过程中出现的问题，进行总结分析并及时整改，确保项目按期完成；及时开展竣工验收和工程审计工作，按进度支付工程款。二是建议市住房城乡建设委加强对项目实施进度的督导工作，提出整改要求并督促整改，保证项目执行进度与合同约定工期的一致性。
（六）组织培训、学习，提升预算绩效管理意识
项目存在可行性研究缺失、未编制投资预算、资金支出不够规范、验收及结算审核进度滞后等问题，集中反映出项目单位预算绩效管理意识薄弱、经验积累不足。建议市住房城乡建设委结合中央及我市关于全面实施预算绩效管理的政策文件精神，加强对预算绩效管理相关制度的学习，督促项目主管单位、实施单位深化对预算绩效管理的认识，牢固树立绩效理念，将其融入到项目事前、事中、事后具体管理，推动财政资金聚力增效。
项目事前绩效评估报告3
为进一步规范和加强项目专项资金的管理和监督，提高专项资金的使用效益，根据奉化区财政局财政支出绩效评价工作方案要求，对该专项资金的.运行情况进行了绩效自评，现将自评结果汇报如下：
一、工程概况
本项目位于奉化区萧王庙街道，东临泉溪江、西至桃庄、北至弥勒大道，绿化面积约20019平方米，平均宽度16m，主要建设内容包括桃庄东侧3m宽园路867m，围墙830m，汀步72m及排水、给水、路灯电气、绿化等改造提升工程。工程总投资约622.63万元，本项目于20xx年7月3日开工，于20xx年11月18完成竣工验收。
二、资金使用情况
该专项经费支出严格按照协议约定，按照资金支付审批流程支出。本项目20xx年由区住建局申报区财政预算资金130万元，20xx年度实际到位财政资金130万元，累计到位财政预算资金650万元。
三、项目实施取得的成效
该项目建成后优化了生态格局,提升了景观品质,为附近市民的散步休闲、锻炼游憩提供了一个整净、美丽的环境。
项目事前绩效评估报告4
按照《关于做好20xx年预算项目资金绩效管理 工作的通知》（寿财绩【20xx】4号），结合住建局的职能，遵循重要性原则，选定提前下达20xx年危房改造补助资金一般性转移支付资金269.73万元，作为20xx年财政支出绩效评价项目。认真开展财政支出绩效自评工作。现将有关自评情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位基本情况；住建局部门包括1个机关行政处（科）室及11个下属单位，
寿宁县住建局行政编制11人，事业编制67人，计78人，现有工作人员合计人。编外人员84人，其中临时工 33人，合同工7人，派遣工12人。寿宁县住建局内设机构6个，分别为办公室、政策法规股、城乡规划股、城乡建设股、房地产市场监管股（增挂“住房保障股”牌子）、建筑业股（县建设工程招标投标办公室）。下属事业单位11个，分别为：寿宁县住房和城乡建设局、寿宁县住房保障管理中心、寿宁县生活污水垃圾处理运营管理中心、寿宁县建筑安全监察站、寿宁县建设工程造价管理站、寿宁县县城规划建设管理办公室、寿宁县村镇规划建设管理站、寿宁县建设工程质量监督站、寿宁县房地产管理所、寿宁县园林管理处、寿宁县建设工程质量安全监督站。
（二）项目基本情况。
1、立项申报情况：已立项申报，项目名称为提前下达20xx年中央财政农村危房改造补助一般性转移支付资金。
2、项目涉及范围：农村危房改造建设补助。
3、主要内容和总体目标：该项目年度预算主要根据《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》（寿政办〔20xx〕73号）寿宁县财政局收到269.73万元资金，用于财政对农村危房改造建设，确保城乡建设工作正常运转，使城乡面貌得到改善。
二、项目实施基本情况
（一）项目组织管理情况；
1、项目执行情况
我局结合20xx年市住建局下达寿宁县建设目标任务和20xx年工作计划，参考前三年各项业务指标的平均值、当年的数值、发展的趋势等等因素，制定了切合实际、可量化、可考评的年度目标。建设专项资金支出269.73万元，到账情况完成100%，验收合格率100%。
2、采取的纠偏相关措施
我局以局长为领导，各相关股室负责，其他业务骨干负责日常督导、技能培训工作，财务人员负责协调、跟踪、监督、报送绩效材料等。
3、项目管理制度及执行情况
为确保项目目标的顺利完成，每年按实际情况，编制项目预算，明确目标、落实责任，为具体项目实施制定了相应的项目质量要求和标准，项目实施有部署、有检查、有考核、有情况通报、有数据分析报告等，如市住建局定期对我局建设情况进行通报分析，每月通报完成情况等。开展绩效动态监控工作，及时收集每季度目标完成情况，发现严重偏差，及时反馈，采取有效措施，重点跟踪，及时纠偏，阶段性任务能够按计划完成，全年性任务基本能够按序时精度执行，保证了年度目标任务按值按量或超额完成。
（二）项目财务管理状况。
项目资金按照年度预算，总投入269.73万元，实际支出269.73万元，资金使用率100%，资金到位率100%。资金的使用严格按照《寿宁县人民政府办公室关于印发寿宁县20xx年度农村危房改造实施方案的通知》规定使用。
三、项目绩效分析
（一）项目绩效评价工作开展情况；
1、选用的评价指标和评价方法
本次评价主要采用比较法，辅之以公众评判法进行评价，评价指标主要采用历史标准。
2、现场勘验、检查、核实的情况
通过听取汇报、调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行检查，年度绩效目标总体情况良好，项目自评99分，自评等级优秀。
（二）项目绩效目标完成情况；
项目预算资金269.73万元，主要用于财政对农村危房改造项目具体完成情况如下：
1、投入目标完成情况
（1）时效目标：项目完成时限为12月底前，实际完成值为12月底前，目标值完成比例100%。
（2）成本目标：投入资金绩效目标值为269.73万元，实际完成值为269.73万元，目标值完成比例100%。
2、产出与效益目标完成情况
（1）数量目标完成情况：农村危房改造416户，实际完成值为416个，目标值完成比例100%。
（2）质量目标完成情况：农村危房改造合格率绩效目标为100%，实际完成值为100%，目标值完成比例100%。
3、效益目标完成情况
（1）社会效益目标：农村危房改造建设项目，实现农村生态环境各村均等化，提高农村人居环境改善，目标值完成比例100%。
（2）社会公众满意度目标：农村危房改造建设服务对象满意度绩效目标值为90%，实际完成值95%，目标值完成比例100%。
（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析，需要描述扣分的原因）。
1、投入指标体系总计30分，自评得分30，其中
（1）时效情况方面总分4分，得分4分。项目实际实施月份未晚于计划月份。
（2）项目立项方面满分15分，得15分。绩效目标合理性，与项目绩效年度计划数相对应，与预算确定的项目资金额相匹配,得4分；绩效指标明确，将项目目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得4分；绩效指标完成率，完成100%，得4分；项目立项规范，按照规定的程序申请立项，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、风险评估、集体决策，得3分。
（3）资金落实方面满分11分，得11分。资金到位率100%，得3分；资金到位及时率100%，得4分；资金使用率100%，得4分。
2、过程指标体系总计30分，自评得分29分，其中
（1）业务管理方面满分9分，得9分。管理制度健全，已制定相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得3分；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理规定，业务档案齐全并及时归档，得3分；项目质量可控，具有相应的项目质量要求和标准，采取必要的控制措施或手段保证质量，得3分。
（2）财务管理方面满分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1个项目资金管理办法，得2分；资金使用合规，符合国家国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的'规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，主要领导签字审批，得3分；固定资产由局财务专门管理，得3分；固定资产利用率100%，得3分；项目资金安全，项目资金使用符合预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况，得3分。
扣分原因：管理制度健全方面，虽有制定项目资金管理办法，但不健全，此项扣1分。
（3）会计信息管理方面满分6分，得6分。信息规范，相关会计核算规范，得3分；信息完整，会计核算相关资料完整，得3分。
3、产出与效益指标体系得40分，其中
（1）产出数量方面满分15分，自评得15分，农村危房改造416户等于416户，得15分。
（2）产出质量方面满分20分，自评得20分。农村危房改造建设验收合格率大于100%，得20分。
（3）项目收益方面满分5分，自评得5分。社会公众或服务对象满意度大于90%，得5分。
四、项目存在的问题和改进措施
（一）项目存在的问题
1、资金管理制度不够健全。
2、年初各项工作的开展都需要多个部门协调配合，但此项工作未得到相关部门的重视，数据提供进度迟缓，相关单位未按规定时间提供户主审核意见，没有及时组织联审，承担项目建设的相关乡镇未及时跟进，造成工作进展达不到预期目标。
3、各乡镇村建经办人员变换频繁，新进人员对业务经办流程不熟悉，影响工作进度和质量。
（二）项目改进措施
1、进一步健全资金管理制度，加强财务人员培训学习，提高财务人员业务水平。
2、强化组织管理，积极落实各项建设政策，让村庄及时享受到改善生态居住环境政策，促进农村人居环境得以顺利开展。
3、加强政策和业务培训，提升基层经办人员的素质和能力。
五、下一步改进工作的意见和建议
针对单位未完成的绩效目标，及时找出原因分析改进，对不适用的绩效目标应及时调整修改，总结经验，下一年度根据我县农村人居环境建设工作实际情况设定更有效更直观的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
项目事前绩效评估报告5
一、基本情况
（一）项目概况。淮南市苗圃隶属于淮南市林业局，属差额补助事业单位。通过项目的实施，排除了单位不稳定因素的同时增加了林木面积也促进了林业生产。预算安排60万元财政资金，主要用于支付苗木栽植施工费45万元，苗木栽植工程款15万元。
（二）项目绩效目标。预算安排60万元财政资金。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的产出指标，效益指标进行客观公正的综合评价，来衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标，同时总结经验加强资金管理，提高资金的使用效益。本次预算绩效评价的对象和范围为纳入20xx年森林资源培育-林业专项项目的预算资金60万元。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。
本着客观公正和有效性原则，按照设定的指标体系，单位中层以上干部参与评价，并从各科室抽选专门人员成立项目领导小组进行打分，由项目负责人进行梳理并整改。
（三）绩效评价工作过程。
1、前期准备。成立部门绩效评价小组，学习评价指标体系和绩效相关文件通知。
2、组织实施。按照规定的工作程序组织绩效评价自评，注重评价经济效益，撰写绩效评价报告。
3、分析评价。分析项目是否达到预期目标，分析绩效优劣的原因、造成的不良影响，对评价结果进行整改。
三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）
我单位项目领导小组依据淮财绩效[20xx]110号积极开展评价工作，对20xx年森林资源培育-林业专项项目实施自查，未发现重大违规事项，但资金使用未安进度支付，年底一次性支付项目支出。我单位通过数据采集分析、实地核查等方式对该项目进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为100分。依据绩效评价等级划分为“一档”。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况。
鉴于苗圃位于城市中心地带，在确保山场林木安全的同时，所培育的苗木原地做为城市景观林；为支持城市公共设施建设，土地逐年减少。森林资源培育-林业专项项目用于支付整地及路面工程45万元，苗木栽植工程款15万元。
（二）项目过程情况。
1、栽植前现场准备
对施工现场的垃圾、渣土、建筑垃圾等要进行消除，一些有碍施工的市政设施、房屋树木要进行拆迁和迁移，然后按照设计图纸进行地形整理,主要使其与四周道路、广场的标高合理衔接，使绿地排水通畅。用机械平整土地时，事先了解是否有地下管线以免造成管线的损坏。
2、定点放线
（1）行道树的定点放线：严格按设计图纸进行放线，防止错位、漏点。
(2)采用网格法进行定点放线：按比例在设计图上和现场分别划出等距离的方格(5*5m)。定点时，先在设计图上量好树木对应方格的纵横坐标距离，再按现场放大的比例，定出其相应方格的位置，钉上标以树种、树坑规格的木桩或撒灰线标明。
3、挖种植穴
种植穴的质量对植株以后的生长有很大的影响，应符合设计要求位置准确。以定点标记为中心，以规定的坑直径在地上画圆，沿圆周向下垂直挖掘到规定的深度，然后将坑底挖松、弄平。栽植裸根苗木的坑底，挖松后在中央堆个小土丘，以利树根舒展。挖完后，将定点用的木桩仍放在坑内，以备散苗时核对。
技术要求：
①挖出的表土与底土分开堆放于坑边。因表层土壤有机质含量较高，植树填土时，先填入坑下部，底土填于上部。如部分土质不好把坏土分开堆放。坑穴的上、下口大小一致；
②土质不好的换土时，加大坑的规格，并将杂物筛出清走；遇石灰渣，炉渣，沥清，混驳土等对树木生长不利的物质，则将坑径加大1~2倍，将有害物清运干净，换上好土；
③创坑时发现电缆、管道等，停止操作，及时找有关部门配合解决；
④绿地内挖自然式树木栽植穴时，如果发现有严重影响操作的地下障碍物时，与设计人员协商，适当改动位置；
⑤绿篱等株距很近的可以挖成沟槽
4、灌坑
灌坑足指坑挖好后先浇入2/3水，将坑浸透。此项工作能保证种植时底层土壤的湿润。
5、选苗
除了根据设计要求的规格和树形外，还要注意选择长势健旺、无病虫害、无机械损伤、树形端正、根须发达的苗木；而且是在育苗期内经过翻栽的苗木。苗木选定后，要挂牌或在根基部位划出明显标记，以免挖错。在苗木数量上，要比设计数量多选5-10%,以备补植时用。
6、起苗
起苗的质量直接关系到树木栽植的`成活和绿化效果。对于侧枝低矮的常绿树、冠丛庞大的灌木，为方便操作，先用草绳将其冠捆拢．但注意松紧适度，不要损伤枝条。为保证苗木根系规格符合耍求，在正式掘苗之前，选数株进行试掘，以便发现问题，采取相应措施。起苗时，全部树木均带土球，落叶乔木土球直径为树干胸径的5-7倍，，常绿乔木土球直径为树干胸径的7-8倍。
在起挖大苗时，如遇大根，用锋利的剪刀或手锯进行断根，以免造成土球松动或导致根系破裂而影响成活。
7、苗木与花卉的运输
装车前将苗木根部包扎好，以免土球破碎。仔细核对苗木、花卉的品种、规格、质量等，对不合质量要求的立即更换。装车时应树根朝前，树梢向后，顺序码放；车后厢板应铺草袋、蒲包等物，以防碰伤树皮；树梢不得拖地，必要时要用绳子围拢吊起，捆绳子的地方也要用蒲包垫上，以防勒伤树皮；装完后用棚布将树根盖严，以防失水；土球上不准站人或放置重物；装车不得超高，压得不要太紧。
运输途中押运人员要和司机配合好，经常检查棚布是否掀起。必要时洒水淋湿树根，防止风吹日晒。
8、栽前剪修
(1)修剪时先将枯枝、病虫枝、劈裂枝剪去。对过长的徒长枝加以控制，较大的剪、锯之伤口，应涂抹防腐剂。
(2)落叶乔木疏枝时与树干平齐，不留残桩，灌木疏剪应与地面平齐。
(3)使用枝剪时．必须注意上，下剪口垂直用力，切忌左右扭动剪刀，以免损伤剪口。粗大枝条最好用手锯锯断，然后再修平锯口。
(4)小灌木等可定植后修剪。
9、苗木与花卉的栽植
对运到现场的苗木，经过两次复检后，立即进行栽植，栽植时要轻拿轻放，防止土球破损和枝条损伤。
10、养护管理
(1)立支柱：较大苗木为了防止被风吹倒，需立支柱支撑。
(2)灌水：水是保证树木成活的关键，栽后立即灌水，一周内连灌三次水。
(3)扶直封堰
①扶直：浇第一遍水渗水后的次日．检查树苗是否有倒、歪现象，发现后应及时扶直，并用细土将堰内缝隙填严，将苗木固定好。
②中耕：水分惨透后．用小锄或铁耙等工具，将土堰内的表土锄松，以利保墒。植树后先浇的三遍水之间，都应中耕一次。
③封堰：浇第三遍水并待水份渗入后，用细土将灌水堰内填平，使封堰土堆稍高地面。土中如果含有砖石杂质等物，应挑拣出来，在树干基部堆成30厘米高的土堆、以保持土壤水份，并能保护树根，防止风吹摇动，影响成活。
勺下笙物，应挑拣出来，在树干基部堆成30厘米高的土
(4)其它养护管理
①对受伤枝条和栽前修剪不理想的枝条，应进行复剪、整型；
②防止病虫害；
③进行巡查、围护、看管，防止人为破坏；
④清理场地，做到工完地净，文明施工。
（三）项目产出情况。
栽植苗木面积30亩，栽植银杏围墙300米。苗木质量合格率达到100%，当年完成任务100%，增加成本60万元。
（四）项目效益情况。
通过项目的实施，排除了单位不稳定因素的同时增加了林木面积也促进了林业生产，同时促进农民增收，职工基本生活得到保障，增加了森林覆盖率。建立科学的管理制度，推进了林业行业的可持续发展。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
无
六、有关建议
无
七、其他需要说明的问题
无
项目事前绩效评估报告6
为加强和完善财政支出专项资金管理，强化项目单位责任意识，提高财政资金使用效益，根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预【20xx】10号）文件和临澧县财政局《关于开展20xx年第三方评价和运行监控工作的通知》（临财发【20xx】22号）文件精神，湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所受临澧县财政局委托，对20xx年度临澧县发展和改革局（以下简称发改局）重点项目前期经费专项资金进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1、项目背景
根据临澧县推进产业立县三年行动指挥部关于印发《临澧县推进产业立县三年行动20xx年工作要点》通知（临产业指【20xx】1号）的相关精神，为保障全县重点项目前期工作顺利开展，从20xx年起，临澧县财政开始设立重点项目前期工作经费项目。20xx年项目财政预算为75万元，项目主管部门为发改局。
2、项目主要内容及项目实施情况
项目前期工作是指从项目提出到开工建设前的各个工作环节，主要包括项目建议书（商业计划书）、可行性研究（项目申请报告）、环境影响、规划选址、土地利用、初步设计、施工图设计、开工报告以及其他专题报告的编制、评估、论证、申报等一系列衔接工作。20xx年发改局共完成43个重点项目的前期工作，支付重点项目前期经费75万元。
3、项目资金投入和使用情况
项目年度预算为75万元，20xx年可用资金为75万元，实际使用项目资金为75万元。
（二）项目绩效目标
1、项目绩效总目标
通过加强重点项目前期工作，推动项目成功引进，促进本地经济发展。
2、20xx年绩效目标
⑴数量目标
①推动新增工业企业个数达13个；
②推动新增农业企业个数达3个；
③推动新增服务业企业个数达6个；
④推动新增基础设施类企业个数达9个；
⑤推动新增生态环保类企业个数达4个；
⑥推动新增社会民生类企业个数达8个。
⑵质量目标
①项目库数据详实，项目库数据完整性90%以上，项目信息详实，清晰完整；
②项目引进完成率90%以上。
⑶及时性目标
20xx年完成推动43个项目的前期工作准备。
⑷成本目标
重点项目前期经费专项资金控制在预算范围内。
⑸效益目标
①社会效益目标：加快项目前期工作进程，带动本地产业发展，促进社会效益稳步提升；
②经济效益目标：保证43个前期工作顺利开展，促进当地经济稳固发展；
③项目可持续性目标：加速临澧县可持续发展，提升临澧县整体实力；
④满意度绩效目标：服务对象对发改局工作满意度达90%以上。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的
把“20xx年重点项目前期经费专项资金”列为20xx年重点绩效评价项目是为了深入了解该项目立项、投入、产出情况，考察项目实施是否达到预期绩效目标，从而为来年资金预算提供重要依据。
（二）绩效评价对象及范围
此次绩效评价对象为20xx年重点项目前期经费专项资金。绩效评价范围为项目的决策、过程、产出、效果四个方面。
（三）绩效评价原则和指标体系
本次绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、合规合法、分级分类的原则。
本次绩效评价指标体系，采用最新项目绩效评价评分表。本次评价未对共性指标进行调整，但针对项目特点制定了产出、效益个性指标。根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预[20xx]10号）文件精神，绩效评价小组对项目评分表的共性指标的分值定为40分，产出效益个性指标分值定为60分。（详见附件3）
（四）绩效评价方法和评价标准
绩效评价方法包括：绩效评价技术方法和工作方法。本次绩效评价技术方法主要采用比较法、因素分析法、公众评判法等。
本次绩效评价工作方法主要采用资料收集整理、项目资料研究、座谈会、实地核查、问卷调查、综合分析等方法。
为了对绩效指标完成情况进行比较，本次绩效评价标准采用了计划标准（任务定量指标）、历史标准（增量标准）。
（五）绩效评价工作过程
本所接到临澧县财政局委托后，成立了绩效评价小组，并制定了《20xx年重点项目前期经费专项资金绩效评价方案》。根据拟定方案评价小组于20xx年7月20日至7月31日进驻发改局，根据确定的绩效目标，评价小组采取座谈听取情况汇报，查阅相关资料，审查账簿凭证等方式初步了解绩效目标完成情况。鉴于项目实际情况，评价小组采取现场实地考察的方式，对项目绩效情况进行了问卷调查，收回有效调查问卷40份。8月3日至8月10日绩效评价小组汇总项目资料，对20xx年重点项目前期经费项目实施效果及存在的问题进行了分析，同时参考发改局的自评报告，撰写成绩效评价初稿，在与县发改局就初稿交换意见后，最终形成本次绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经综合评价，该项目得分80分，评价结果为“良”（详见附件3）。评分情况如下：
（一）决策总分19分，实得19分。
（二）过程总分21分，实得13分，扣分明细：
1、专项资金财务核算未设置专门账户，扣1分；
2、存在挤占专项资金情况，扣3分；
3、未制定业务管理制度，扣3分；
4、会计凭证记账人、复核人、制单人签字均为同一人，扣1分。
（三）产出总分32分，实得22分，扣分明细：
1、产出数量指标中有四项指标未完成（工业、农业、服务业、基础设施类），扣4分；
2、项目引进完成率未达到90%，仅为74.42%，扣2分；
3、20xx年中43个重点项目的前期工作准备没有全部完成，仅完成32个，扣4分。
（四）效益总分28分，实得26分，扣分明细：
1、经济效益有待提升，扣1分；
2、可持续性影响有待提升，扣1分。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
根据临澧县推进产业立县三年行动指挥部关于印发《临澧县推进产业立县三年行动20xx年工作要点》的通知（临产业指【20xx】1号）精神，为确保临澧县20xx重点项目前期工作顺利完成，经临澧县委、县人民政府研究批准，并报县人大会议审议通过，从20xx年起临澧县财政下达重点项目前期经费专项资金预算75万元，由县发改局负责组织与实施，项目立项规范。
（二）项目过程情况
1、资金到位。
⑴资金到位率
专项资金预算75万元，实际到位75万元。资金到位率为100%。
⑵预算执行率
实际下拨预算为75万元，项目资金使用75万元，预算执行率为100%。
⑶资金使用合规性
不能严格执行专项资金管理的.相关规定，存在专项资金未设立专账核算、挤占专项资金的情况。
⑷管理制度健全性
管理制度不健全，未制定业务管理制度。
⑸制度执行有效性
不能严格执行财务管理制度，会计凭证记账人、复核人、制单人签字均为同一人。
（三）项目产出情况
1、数量绩效目标
⑴推动新增工业企业项目个数达13个，实际完成8个，未完成绩效目标；
⑵推动新增农业企业项目个数达3个，实际完成1个，未完成绩效目标；
⑶推动新增服务业企业项目个数达6个，实际完成3个，未完成绩效目标；
⑷推动新增基础设施类企业项目个数达9个，实际完成8个，未完成绩效目标；
⑸推动新增生态环保类企业项目个数达4个，实际完成4个，完成绩效目标；
⑹推动新增社会民生类企业项目个数达8个，实际完成8个，完成绩效目标。
2、质量绩效目标
⑴项目库数据完整性：项目库数据详实，项目信息详实，清晰完整，项目库数据完整性达100%，完成绩效目标；
⑵项目引进完成率：项目引进完成率未达到90%以上，仅为74.42%，未完成绩效目标。
3、时效绩效目标
20xx年需要完成推动43个项目的前期工作准备，实际完成推动32个项目的前期工作准备，未完成绩效目标。
4、成本绩效目标
该专项预算成本75万元，实际支出75万元，成本预算控制率达100%，完成绩效目标。
（四）项目效益情况
1、社会效益
20xx年县发改局积极推广应用项目库数据管理信息系统，项目的实施，推动了临澧县重点项目前期工作的进程，加快了项目引进的速度。重点项目的投产带动了本地产业发展，提升了当地整体形象，维护社会稳定。
2、经济效益
全县共争取各类项目资金26.5亿元，为县经济社会发展提供了有力资金保障。但由于11个前期项目工作准备未完成，完成率仅达到74.42%，造成一定程度的经济损失，经济效益未达最佳。
3、项目可持续性。
项目的实施，加速了临澧县可持续发展，提升了临澧县整体实力。43个项目中两个项目已终止建设：天然气分布式能源站建设项目由于国家电价等政策调整原因，影响项目投资效益，投资方终止项目建设；同时，整体卫浴生产线项目因用地手续等原因项目已停，项目可持续性未达最佳。
4、满意度
通过推动项目企业对县发改局工作满意度调查，满意度为91.67%，完成了绩效目标。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1、重视项目的前期工作，延展深度，降低项目的运作风险，提高项目建设成功率。同时，考虑到前期工作时效问题，避免出现决策时间过长、手续办理时间过长、错失最佳经济效益期等问题。
2、项目的前期工作在项目管理中占据着至关重要的地位，前期管理工作决定了项目的可持续性，也基本预测了项目实施后的投资效果。同时还为项目的实施提供了理论依据。
3、对于编制计划、设计、采购、施工及机构设置、资源配置的具体工作展开，前期工作起到了不可替代的作用。为项目提供了一个条件、资源、协作关系的初步设想，多角度论证项目的先进性、合理性、经济性以及相关方面的可行性，并在实现项目目标的众多备选方案中，选出最佳方案，从而为今后项目的设计、计划、组织、控制、实施奠定了一个良好的基础，建立一个优化整体框架。
（二）存在的问题及原因分析
1、资金使用不规范
⑴专项资金未设立专户核算，不利于专项资金的归集与核算，也不便于专项资金的监督和控制。
⑵存在挤占专项资金现象。经核查：以下项目均与本专项无关，不属于本专项资金使用范围。同时，这些项目属于行政支出（差旅费、印刷费、公务接待费），但是在该专项中予以列示：差旅费中（20xx.8，3#：业务活动费用-项目费用-差旅费-产业办）有19334元费用（用途：赴国家发改委对接革命老区规划编制工作）等六笔差旅费项目；公务接待费中（20xx.11，50#：业务活动费用-项目费用-公务接待费-产业办）中有1363元费用（用途：洞庭湖生态整治工作检查）等六笔公务接待费项目；印刷费中（20xx.1，30#：业务活动费用-项目费用）中有（用途：临澧县开泰山汽车露营公园项目）等十一笔印刷费项目；以上三类费用（23笔）共计挤占该专项资金11.04万元（包括印刷费6.58万元、差旅费3.60万元、公务接待费0.86万元）。
2、管理制度不健全
未制定项目业务管理制度。
3、不能严格执行财务管理制度
所有记账凭证中记账人、复核人、制单人均为徐欣一人。
4、未按时完成重点项目前期工作
43个项目的前期工作准备仅完成32个。例如：粮食物流产业园项目由于机构改革后项目划转问题，未完成项目的前期工作准备。
5、效益有待提升
经济效益和项目可持续性有待提升。
⑴经济效益方面：尚未完成43个前期工作准备，存在11个前期项目工作准备由于各种原因未得以落实，完成率未达100%，造成经济一定程度的经济损失，经济效益未达最佳；
⑵项目可持续性方面：①合口镇新明发梅菜产业基地及深加工建设由于梅菜合作社的销售市场波动和当季产量减产，导致筹资困难，因此推迟基地施工设计及场地三通一平；②普康愿保健品生产线：仍在与哈康源公司商谈；③青山副坝水闸除险加固工程：航道建设延后问题未解决；④果特色小镇创建示范工程：已完成规划选址，但资金问题未解决；⑤中节能风力发电：国家政策有变，正在与县委、政府沟通；⑥樱花谷开发：用地指标和手续问题；⑦樱花谷开发：用地指标和手续问题；⑧湘北美食文化商贸中心：投资者拟优化方案，正在重新组织设计，因此推迟签约及场地三通一平。项目可持续性未达最佳。
六、有关建议
（一）规范使用资金
严格遵守《专项资金管理办法》，实行专账核算、专项使用、严格监管，精准核算专项资金收、支、余情况。严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复用途，杜绝挤占、挪用专项资金。对于挤占的11.04万专项资金，根据（中发[20xx]34号《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理意见》第十五条规定），建议县财政收回，用于下一年度的本项目支出。
（二）建立健全业务管理制度
应建立一套科学规范的业务管理制度，规范行政单位工作流程，加强各部门对相关规章制度的学习，确保单位工作的顺利开展。
（三）建立财务监控制度
加大财务监控力度，严格复核、审核制度，提升财务公正性。
（四）加强项目前期工作管理
当地政府应出台相应扶持政策，缓解企业筹资困难，避免项目中断问题，进一步提高重点项目成功签约的可能性，确保项目顺利落成。
（五）建立效益管理制度
建议县发改局建立一套合理、完整、高效的管理制度。
在经济效益方面，鼓励当地政府对困难项目给予支持，以融资性质的形式扶持前期项目提高项目签约成功率，有利于拉动经济的增长，维护当地经济发展；在项目可持续性方面，及时跟踪项目进度，实时掌握项目最新动态，保障项目可持续性的长久运作。
综上所述，本项目的建设是重点项目开工前的必要工作环节。建议临澧县发展和改革局严格把关重点项目前期发展经费规范使用资金、建立健全业务管理制度、建立财务监控制度、加强项目前期工作管理以及建立效益管理制度。确保专项资金如期发挥效益，对提高临澧县的整体形象具有重要的意义。
项目事前绩效评估报告7
一、评估对象基本情况
（一）项目（政策）立项背景
为了更好地推进全县城乡人居环境整治工作，助力乡村振兴，巩固提升人民群众获得感、幸福感。按照县委、县政府“农村人居环境整治提升五年行动”部署，以建设“美丽宜居文水”为目标，坚持“政府统筹、城乡一体、上下联动、市场运作”原则，完善基础设施、增强保洁力量、健全工作机制，切实提升环境卫生管理水平，推动全县城乡人居环境明显改善，不断夯实乡村振兴工作基础，决定实施文水县城乡环卫一体化（乡村）市场化运营项目。
（二）项目（政策）主要内容
该项目位于山西省吕梁市文水县。
本项目共涉及：
（1）141个行政村（乡村）
凤城镇9个村（南峪口村、宜儿村、方元村、武午村、大城南村、东旧村、旧城庄村、西旧村、里洪村)；
开栅镇8个村（开栅村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家庄村、樊家庄村、文倚村、武陵村)；
胡兰镇22个村（伯鱼村、赵村、保贤村、城子村、胡兰村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保贤庄村、东堡村、北贤村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、门世村、段城村、贯家堡村、水寨村、云周村)；
南安镇19个村（南安村、北安庄村、东北安村、西北安村、榆林村、北胡村、谢家寨村、孟家庄村、北白村、小南安村、南白村、西韩村、西南社村、杨乐堡村、高车村、东郭村、闫家堡村、西社村、蔚家堡村)；
孝义镇12个村（孝义村、乐村、北夏祠村、东夏祠村、西夏祠村、马东村、马村、上贤村、北武渡村、南武渡村、平陶村、桥头村)；
下曲镇18个村（寄谷庄村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲庄村、朱家堡村、徐家镇村、北齐村、南齐村、忠义村、南辛店村、下曲村、南贤村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永乐村)；
南庄镇10个村（南庄村、信贤村、麻家堡村、韩弓村、温云村、温云营村、横沟村、吴村、洪义村、汾曲村)；
西城乡7个村（西城村、东城村、杭城村、武良村、东石候村、新立村、新庄村)；
南武乡9个村（东庄村、西庄村、南武村、南明阳村、西明阳村、北明阳村、麻家寨村、武家寨村、杨家寨村)；
北张乡10个村（北张村、南张村、东宜亭村、西宜亭村、上河头村、武村、北武涝村、南武满村、苏家堡村、郑家庄村)；
西槽头乡7个村（西槽头村、百金堡村、裴会村、王家社村、闫家社村、狄家社村、尹家社村)；
马西乡7个村（马西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；
苍儿会3个村（上王家社村、崖底村、苍儿会村)。
（2）道路：
国、省、县、乡道总长度约547公里（国道70公里、省道60公里、县道136公里、乡道197公里）。其中，道路两侧有建筑物只需对路面进行清扫的路段369公里（国道56公里、省道48公里、县道68公里、乡道197公里），道路两侧无建筑物，除进行路面清扫保洁，还需对道路两侧30米范围内垃圾进行清理捡拾的路段178公里（国道14公里、省道12公里、县道68公里、乡道84公里）。有建筑、无建筑路段里程以交通局、公路段实际测量为准。
(3)河道：
河道总长度约250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窑河26公里、饮马河11公里、龙泉沟10公里、三道川39公里、章多沟11公里、狗狼沟7公里、乐村涧河23公里、头道川13公里、二道川22公里、桑条沟7公里、崖底河10公里、红沙沟6公里）。河道里程以水利局实际测量数为准。
（三）项目（政策）绩效目标：
1、总体绩效目标：
建立健全职责明确、运行规范、保障有力、监督高效的城乡环卫一体化长效机制，构建大环卫格局，确保农村生活垃圾日产日清，日常保洁形成常态，推动城乡环卫管理规范化、队伍专业化、作业精细化、机制长效化。营造干净整洁、环境优美、生态文明的农村环境，形成人居环境改善和乡村文明提升相互促进的良好局面。
2、年度绩效目标：
按照现行标准和规范，建立覆盖全县农村的生活垃圾“分类收集-清运压缩-转运处理”体系，以及“国道”、“省道”、“县道”、“乡道”、“河道”的一体化清扫保洁体系。
（1）、农村生活垃圾及时收集、清运，包括合理布置垃圾桶，“全封闭”收集和清运。垃圾桶确保每天最少清运一次，周期性清运。
（2）、国、省、县、乡道路清理，包括对商铺、村庄路段两侧路边至沿线建筑物范围进行清扫保洁和相应区域内生活垃圾清运；对道路沿线无建筑物路段两侧生活垃圾和平交道口30米、其余路段15米可视范围内的有色垃圾进行清理捡拾。做到垃圾不落地，并按计划进行机扫作业和洒水降尘，达到主路面净，路沿石净、雨水口净、树穴净、花坛净、路边沟净、辅道清洁、无杂草。雨后路面清亮、无泥沙、无淤泥、无明显纸屑污物，路沿石整洁。
（3）、河道清理，包括对河道中垃圾、漂浮物进行清理捡拾，出现垃圾应及时清理，确保河流水面洁净，达到河面无杂草、无漂浮废弃物、河道无障碍物、河岸无垃圾。
（4）、中转站的日常运营和维护管理，做到垃圾日产日清，站内无积存垃圾。
（5）、与清扫保洁、清运和环卫相关的设施设备的日常运营和维护管理。
（四）项目（政策）绩效指标：
1、产出指标
（1）数量指标：
村庄141个行政村（凤城镇9个村、胡兰镇22个村、南安镇19个村、孝义镇12个村、下曲镇18个村、南庄镇10个村、南武乡9个村 、西槽头乡7个村、马西乡7个村、苍儿会3个村）；
国、省、县、乡道，总长度约547公里；
河道总长度约250公里。
（2）质量指标：
验收合格率：100%，全部完成。
（3）时效指标：本项目服务期限为3年。
（4）成本指标：
a、成本控制：以经审核确定的当年度运营维护成本或年初政府相关部门批复的预算金额为控制上限，核实实际发生运营维护成本是否超出控制上限。
b、成本费用：费用合理。
2、效益指标：
（1）社会效益指标
村容村貌：确保村容村貌整洁，保障良好的环境卫生。
（2）生态效益指标
乡村生态环境：改善城乡生态环境，提高居民生活质量。
（3）可持续影响指标
改善人居环境：切实提升环境卫生管理水平，改善农村人居环境。
3、满意度指标：
服务对象满意度指标：村民满意度≧90%
（五）项目（政策）资金构成
城乡（乡村）环卫一体化运营经费列入财政预算。县财政应加大资金投入，建立经费保障机制，确保城乡环卫一体化工作顺利开展。
二、事前绩效评估工作开展情况
（一）评估目的及对象
评估的目的及对象为评价文水县城乡（乡村）环卫一体化项目的事前绩效产出指标、效益指标和社会满意度指标。
（二）评估思路及方式方法
成立了评价工作组，建立了设计评价指标体系和拟定评价实施方案，在具体实施评价前开展了项目前期调研和协调沟通等工作。
采取先预算部门组织实施的事前评估，后财政部门组织实施的事前评估，评估方法采用召开座谈会方式及对比分析法进行评估。
（三）评估工作程序
1、组建专家组，事前评估可组织专家参与，专家组包括业务专家、管理专家和财务专家等。
2、收集审核资料，事先评估工作组收集相关资料，对申报项目组报送的资料进行审核整理，事前评估工作组应通过咨询专业人员查阅资料，问卷调查，电话采访，集中访谈等方式多渠道获取相关信息。
3、进行现场调研，实地勘测核实，了解评估对象的具体内容，申报理由和具体做法依据等，将现场情况与上报材料进行对比，对疑点问题进行询问，听取并记录申报项目组对有关问题的解释和答复。
4、开展正式评估。事前评估工作组在充分收集分析资料，召开预评估会的基础上，形成事前绩效评估非正式检查报告，并组织评估会，形成专家组意见。
三、综合评估情况与评估结论
（一）立项必要性/政策设立必要性
按照县委、县政府“农村人居环境整治提升五年行动”部署，以建设“美丽宜居文水”为目标，坚持“政府统筹、城乡一体、上下联动、市场运作”原则，完善基础设施、增强保洁力量、健全工作机制，切实提升环境卫生管理水平，推动全县城乡人居环境明显改善，不断夯实乡村振兴工作基础。
（二）投入经济性/政策保障充分性
本项目依据相关规范进行经济评价。项目实施后，确保村容村貌整洁，保障良好的环境卫生，改善城乡生态环境，提高居民生活质量。
（三）绩效目标合理性/政策目标合理性
本项目为文水县城乡（乡村）环卫一体化，切实提升环境卫生管理水平，推动全县城乡人居环境明显改善，不断夯实乡村振兴工作基础。解决农村发展的`瓶颈，解决农村生产生活脏乱差的问题，为全面建成小康社会创造良好的人文环境。
（四）实施方案可行性/政策实施可持续性
按照“政府主导、市场运作、管干分离”的市场化运作模式，立足现状，着眼长远。建立完善的环卫队伍，明确厘清保洁范围，建设完善的硬件设施，积极推进垃圾分类。有效改善城乡生态环境，提高居民生活质量。
（五）筹资合规性/政策资金合规性
资金来源符合相关规定，资金支出方式较合理，风险可控。
本项目运营期限为3年，从20xx年到20xx年，每年项目资金估算为2400万元。
本项目资金全部由文水县人民政府自筹。
（六）总体结论
本项目具有较好的社会经济效益，能更好的提高全县城乡人居环境，助力乡村振兴，巩固提升人民群众幸福感，从生态环境评价角度分析是一个可行性项目。
四、评估的相关建议
加强组织领导，加强资金保障，定期进行检查，严格考核奖励，深化宣传教育，加大项目推进力度，确保项目资金执行到位。
五、其他需要说明的问题
无
六、评估人员签字
项目事前绩效评估报告8
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件精神，受常德市武陵区财政局委托，湖南里程有限责任会计师事务所对20xx年-20xx年学前教育幼儿资助资金开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
为贯彻落实《财政部、教育部关于加大财政投入支持学前教育发展的通知》（财教〔20xx〕405号）和《财政部、教育部关于建立学前教育资助制度的意见》（财教〔20xx〕410号）精神，进一步完善国家资助政策体系，积极推进学前教育发展，切实解决家庭经济困难幼儿入园问题，湖南省财政厅、湖南省教育厅于20xx年12月颁布了《关于建立学前教育资助制度的通知》（湘财教〔20xx〕75号，以下简称通知），《通知》指出，实施学前教育资助制度，实现资助政策在各类教育的全覆盖，是落实科学发展观、建设教育强省的客观要求，是优化教育结构、加快发展学前教育的有效手段，是健全公共财政服务体系、保障教育公平的重要举措。《通知》对建立学前教育的原则及主要内容进行了明确，对资助制度的实施提出了工作要求。
为做好学生教育资助工作，20xx年武陵区设立了学前教育幼儿资助专项资金，成立了学生资助管理中心，承担资助家庭经济困难学生相关工作，项目主管单位为武陵区教育局。
2.项目主要内容
设立家庭经济困难幼儿园入园补助金，用于资助家庭经济困难的在园幼儿。实施范围为武陵区内公办幼儿园和经县级以上教育行政部门审批设立的普惠性民办幼儿园。
平均补助标准为每生每年1000元，分为春季和秋季两个学期，每生每期500元。
3.项目实施情况
（1）家庭经济困难幼儿的认定
家庭经济困难幼儿的认定分为直接认定和审核认定两种情形。
①直接认定
对建档立卡脱贫户学生（原扶贫部门认定）、农村或城市低保（民政部门认定）、家庭经济困难残疾学生（残联认定）、特困供养学生（孤儿）事实无人抚养儿童（民政部门认定）、边缘户子女（原扶贫部门认定）五类幼儿（以下简称“五类幼儿”）提供相关部门认定证明资料交幼儿园进行直接认定；
②审核认定
对上述五类幼儿以外的其他家庭经济困难幼儿按照个人或监护人到所在幼儿园申请，经幼儿园认定、结果公示、公示无异议后幼儿园将家庭经济困难幼儿名单按要求格式汇总造册，上报区教育局学生资助中心，同时将困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册。
（2）资助资金的发放
补助标准为每生每年1000元，分为春季和秋季两个学期，每生每期500元。20xx-20xx年度发放又分为以下几种情形：①20xx年春季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后提交至武陵区财政局，由武陵区财政局直接发放至各幼儿园；
②20xx年秋季至20xx年春季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后提交至武陵区财政局，武陵区财政局将一般困难补助发放至各幼儿园，建档立卡补助发放至乡财政中心专户；
③20xx年秋季，区教育局审核各幼儿园上报的资助名单后发放，分三种情况：一是武陵区芦荻山乡、丹州乡、河洑镇三乡镇户籍的所有家庭经济困难幼儿资助金由区财政局通过惠民惠农一卡通系统发放；二是公立幼儿园由财政直接拨付给幼儿园，由幼儿园发放；三是其他由教育局拨付到幼儿园，再由幼儿园发放。
20xx年-20xx年家庭经济困难幼儿资助明细如下表：
略
4.资金投入和使用情况
20xx年-20xx年预算安排380.60万元，各年度预算安排及资金来源情况如下表：
略
20xx年-20xx年实际到位资金375.10万元，共计发放家庭经济困难幼儿入园补助375.10万元。
详见附件1：专项资金使用明细表。
（二）绩效目标
1.总体目标
加大动态管理力度，对符合条件的家庭困难经济幼儿实现“应补尽补”，及时发放入园补贴，帮助学前教育家庭经济困难幼儿解决入园困难问题。
2.20xx-20xx年度目标
（1）产出数量
学前教育阶段五类贫困家庭幼儿覆盖率100%，应补尽补。
对受助幼儿人数按在园总数的7.5%进行动态管理，增减控制在10%以内。
（2）产出质量
补助的申请、认定、发放符合文件规定，发放合规率100%。
（3）产出时效
春季、秋季两期均在本学期内发放，资助经费发放及时率100%。
（4）产出成本
资助标准500元/人/期，按春季、秋季分别发放。
实际支出与预算的偏离度控制±10%以内。
（5）社会效益
受助幼儿家长政策知晓率100%。
因贫未入园幼儿人数为0。
（6）可持续影响指标
学生教育资助年限≤3年。
（7）满意度
受助幼儿家长满意度≥90%。
二、绩效评价工作情况
湖南里程有限责任会计师事务所接到武陵区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目的特点制定了绩效评价方案。根据拟定方案，评价小组于20xx年8月至10月进行了现场评价。现场评价过程中，实施了听取项目情况介绍、收集和核实相关资料、核查财务会计记录等程序，按幼儿园规模、受助人数及区域等因素选取了24家幼儿园，涉及经济困难幼儿补助3033人次，抽查比例在40%以上，对补助对象进行了档案核查和电话调查。经综合分析并与区教育局沟通交流后，形成本评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
经综合评价，该项目得分81.34分，评价等级为“良”，扣（得）分明细如下：
（一）决策指标
总分20.00分，实得18分，扣2分，扣分明细：
未设置资助人数或资助比例、补助发放合规率等核心指标，扣2分。
（二）过程指标
总分20.00分，实得14分，扣6分，扣分明细：
申报表填列不完整，发放佐证资料不齐全，评分标准不统一，扣2分；
资料不齐全且未整理归档，扣2分；
项目实施人员条件存在不符合规定的情形，扣2分。
（三）产出指标
总分30.00分，实得20.34分，扣9.66分，扣分明细：
20xx年资助比例增减率超过20%，扣1分，20xx、20xx年增减率在10-20%，各扣0.33分，合计扣1.66分。
补助发放合规率100%未完成，存在申请表填写不完整、部分幼儿园未入户核实、未经民主评议及幼儿园审核认定等情形扣6分。
经核查教育局延期发放共35人，经核实主要为其他部门摸排数据滞后所致，酌情扣2分。
（四）效益指标
总分30.00分，实得29分，扣1分，扣分明细：
电话调查受助家庭，3位受访者表示不清楚政策，政策知晓率94%，未完成政策知晓率100%的目标，扣1分。
详见附件2：预算支出绩效评价指标评分表。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项
该专项根据《湖南省财政厅湖南省教育厅关于建立学前教育资助制度的通知》及相关规定设立，符合国家法律法规和相关政策要求，属于部门履职所需，立项依据充分。
2.绩效目标
20xx年-20xx年区教育局填报了专项资金绩效目标表，但绩效目标设置欠完整，未设置资助人数或资助比例及补助发放合规率等核心指标，绩效指标欠细化量化。
3.资金投入
20xx年-20xx年度预算按上年平均在册幼儿园人数的7.5%确定，预算测算依据充分，按标准编制。
（二）过程情况
1.资金管理情况
（1）资金到位率
项目20xx-20xx年三年预算合计380.60万元，实际到位375.10万元，三年综合资金到位率99%，实际支出与预算的偏离度在10%以内，目标完成。
（2）预算执行率
三年应到位资金375.10万元，实际到位375.10万元，预算执行率100%。
（3）资金使用合规性
资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，未发现截留、挤占、挪用、虚列开支等情况。
2.项目实施情况
（1）管理制度健全性
根据《教育部等六部门关于做好家庭经济困难学生认定工作的指导意见》（教财〔20xx〕16号）要求，省教育厅等八部门联合制定了《湖南省家庭经济困难学生认定实施办法》对项目进行管理。每学期下发《家庭经济困难学生（幼儿）资助工作的通知》，规范学前教育资助工作，管理制度健全。
（2）制度执行有效性
根据现场核查，存在部分申请表填列不完整，发放佐证资料不齐全，评分标准不统一、档案资料归集不完整，部分幼儿园受助幼儿资料缺失情况。
（三）产出情况
1.产出数量
截至20xx年12月31日止，资助家庭困难经济幼儿7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋两期受资助人数占在园总人数7.5%，增减控制在10%以内。20xx年-20xx年资助比例均超过指标值7.5%，且增减比率未控制在10%以内，三年均未完成目标，具体明细如下：
略
五类生家庭幼儿实现资助全覆盖，目标完成。
2.产出质量
现场核查发现，有部分幼儿园未入户核实幼儿家庭的经济情况；部分申请表未经民主评议、学校初审意见；《一般困难家庭幼儿申请表》部分幼儿园填写不完整；补助发放的合规率100%目标未完成。
3.产出时效
经统计，20xx年-20xx年家庭经济困难幼儿入园补助支出中延期发放35人，经核实主要为其他部门摸排数据滞后所致，发放及时率100%目标未完成。
4.产出成本
人均资助标准为1000元/年，分为春季、秋季每学期发放500元，目标完成。
20xx年-20xx年实际支出与预算的偏离度分别为-5%、3%、-3%，实际支出与预算的偏离度均在±10%以内，目标完成。
（四）效益情况
1.社会效益
根据调查问卷统计，受助幼儿家长政策知晓率为94 %，目标未完成。
20xx年-20xx年共发放了7502人次幼儿入园补助，通过发放幼儿入园补助有利于促进我区家庭经济困难幼儿及时接受学前教育，切实保障了幼儿受教育权，未发现因贫未入园幼儿，促进了社会的文明、和谐与稳定。
2.可持续影响
家庭经济困难幼儿受资助年限均在3年以内。目标完成。
3.满意度
项目调查分幼儿园随机抽查资助幼儿65名，以给幼儿家长打电话的方式进行问卷，取得有效调查问卷50份，经统计分析，资助幼儿家长满意度为91.6%，目标完成。
五、主要经验及做法、存在的主要问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.健全机构，资助工作常态化
武陵区教育局高度重视学生资助工作，为资助中心配足了3名工作人员，有专门的办公场地，设备齐全，资助宣传、系统管理、档案管理、大学生源地贷款、高中、职中、幼儿入园补助的发放均有专人负责。
武陵区内各幼儿园均设有资助专干。全区上下形成了“贫困学生有人爱、助学工作有人抓、助学活动有人管”的工作格局，幼儿资助管理逐渐工作迈上了常态化、规范化“轨道”。
2.强化宣传、资助工作阳光化
资助中心通过会议、文件、微信群等渠道，把国家及省市学前教育资助政策及时贯彻到各幼儿园，各幼儿园及时在园宣传资助政策，公布资助标准，按规定公示受助名单等。
（二）存在的主要问题及原因分析
1.绩效目标管理待加强
绩效指标设置与总体目标的匹配性存在一定偏差。单位填报的绩效目标申报表主要设置了学前教育阶段建档立卡等贫困家庭幼儿资助覆盖面、平均每生每年资助金额、资助经费及时发放、预算偏离度等指标，未设置资助人数或资助比例、补助发放合规率及受助学生家长政策知晓率等核心指标。
原因分析：区教育局对绩效管理重视不够，对绩效管理方面的培训不到位。
2.资助对象认定程序不规范
家庭困难幼儿的认定工作是项目的核心程序，项目管理在个人申请、幼儿园认定、结果公示、建档备案等方面都存在不规范的情形：
（1）申请表填写不规范
《家庭经济困难幼儿申请表》普遍填列不完整，佐证资料缺失，家庭成员职业、年收入、健康状况及家庭人均年收入未填列，已填列的存在逻辑错误，勾选的类型与台账不符，抽查的24家幼儿园均存在申请表填列不完整、不规范的情形。如天才幼儿园曹祉睿20xx年春季申请表中家庭成员工作单位填列无，职业、年收入、健康状况均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼儿园严可馨20xx年春季申请表中除填列姓名与性别外，其他均未填列，且无任何佐证资料。
（2）幼儿园认定程序不到位
部分幼儿园认定未入户调查，无民主评议和学校初定意见，且打分随意。如希望幼儿园肖雪菡、孙若冉、丁书琪，小哈佛幼稚园陈思妙、陈松麟，荷塘月色幼儿园李欣妍、高浩然等申请表中民主评议意见和学校初定意见均未填列；丹砂幼儿园20xx年只有张智翔、周长入户走访，其余为受助幼儿家长提供照片；丹州荷花幼儿园入户照片由幼儿自行提供；20xx年爱心幼稚园资助幼儿20人，困难程度测评得分均在90分以上，按常德市学前教育幼儿家庭经济困难程序测评标准，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分随意，流于形式；芦山多乐幼儿园20xx年春季补助沿用20xx年资料，未入户调查和重新测评。
（3）结果公示未拍照留存
荷花幼儿园、荷塘月色等幼儿园结果公示未拍照留存。
（4）建档备案资料缺失
皂果、荷花等幼儿园未对家庭困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册。
原因分析：各幼儿园对资助工作重视程度不够，责任心缺失。
3、资助中心档案管理待完善
资助中心未按资助工作要求，对家庭困难幼儿申报、评议、认定等资料建档造册，并分年、分学期进行管理。
4、资助款发放不规范
20xx年秋季教育局将春蕾幼儿园资助款17500元转入陈建英个人账户、北方之子幼儿园资助款2500元转入严丽花个人账户，付款时未注明幼儿园名称，幼儿园未出具付款委托函。
5、产出目标未达成
资助比例、补助发放的合规率、资助经费及时发放率、受助幼儿家长政策知晓度四项绩效目标未完成。
20xx-20xx年应补尽补五类幼儿按学期补助为1122人次，仅占资助总人次的15%，占在园总人数的1.28%，而20xx年资助比例为8.26%，20xx年资助比例为9.05%，20xx年资助比例8.4%，均超过了目标值（文件和预算中均规定为7.5%），且偏差在10%以上。
原因分析：资助中心对资助工作重支出轻管理，审核把关过于依赖幼儿园。
六、有关建议
（一）加强绩效目标管理
建议根据项目特点，补充设置业务管理过程中的资助比例或人数、补助发放合规率、政策知晓率等指标，提高业务人员的绩效管理水平，不断完善绩效管理。
（二）加强对幼儿园辅导与培训
组织幼儿园进行资助工作的培训，督促幼儿家长如实、正确填写家庭状况，幼儿园按程序进行入户调查、民主评议，严格把关经济困难幼儿的认定工作，并加强档案管理。
公告公示时，应注意保护幼儿隐私，建议对幼儿姓名中一个字用字母或符号代替，维护幼儿人格尊严，更有利于幼儿健康成长。
（三）严格审核把关幼儿园报送的资料
加强资助中心审核把关意识，让资助款帮助到真正有实际困难的幼儿。
（四）多部门联动，加强动态核查工作
资助中心统筹指导所属幼儿园建立家庭经济困难幼儿基础信息库，并与民政、扶贫、残联等部门形成联动机制，实现信息对接共享。
加强动态核查工作，资助中心定期随机抽取一定比例的家庭困难幼儿，通过函询、走访等多种渠道核实其家庭状况，如发现不符合认定条件的，一经查实，要及时取消该幼儿的认定资格，并追回其已获得的相关资助资金。
（五）加强档案管理，规范档案查阅流程加强档案管理，为保证幼儿资助信息准确、完整和连续，资助中心建立资助档案专柜，将幼儿资助申请表、受理结果、资金发放等有关凭证建档造册，分年、分学期进行保存。
规范幼儿资助信息的查阅、复印、流转、公示、存档等工作流程，严格规定资助信息的使用权限，不得泄露幼儿资助信息。
（六）加强政策宣传，提高政策知晓度
通过电视、电台、报纸、微信公众号等媒体对资助政策进行公示解读，含资助范围、比例、标准、程序等，提高政策知晓度。
学前财政支出项目事前绩效评估报告3
根据《海口市美兰区财政局关于开展20xx年预算绩效自评工作的通知》（美财督〔20xx〕3号）要求，我局扎实认真地开展了财政支出绩效评价工作，重点评价20xx年学前教育助学券专项资金的项目，现自评如下：
一、项目决策情况
（一）项目目标
对全区具备海口市常住户籍，符合计生政策并在合规幼儿园就读的适龄幼儿发放学前教育助学券，缓解“入园难，入园贵”问题让学龄前儿童人人入得起“园”，让百姓享受到教育实惠。
（二）决策过程
依照《国务院关于当前发展学前教育的若干意见》（国发[20xx]41号）、《财政部教育部关于加大财政投入支持学前教育发展的通知》（财教[20xx]405号），及海口市人民政府办公《关于印发我市学前教育助学券发放工作方案及实施细则的通知》海府办〔20xx〕349号文精神，切加大对学前教育的投入。
（三）资金分配
根据发放实施办法，助学券发放对象为具有海口市常住户口，符合计划生育政策，在具备兑现助学券资格的幼儿园就读的幼儿（培训机构等除外）。助学券兑券资格则需是取得《中华人民共和国民办学校办学许可证》的幼儿园及中小学依办学许可内设的幼儿部（班）；具有编制的公办幼儿园等，且当年度年检合格。此外，农村小学附设的学前班，也具备兑券资格。
对符合条件的适龄幼儿发放学前教育助学券，每人每年400元。助学券经费由市、区两级财政按55:45比例共同承担,以区为主发放实施。20xx年我区学前教育助学券专项资金市财政安排208.692万元，本级预算安排170.748万元。
二、项目管理情况
（一）资金到位
20xx年我区学前教育助学券项目资金共计379.44万元，到位率100%，及时拨付到各幼儿园。
（二）资金管理
20xx年我区共有168家9486名适龄幼儿符合条件享受助学券，共发放资金379.44万。资金已全部发放到位。为加强项目资金的使用管理，我局所有项目资金的使用都严格按照海口市人民政府办公《关于印发我市学前教育助学券发放工作方案及实施细则的通知》精神和我局的《财务管理制度》落实。在实施项目过程中，严把助学券发放对象审批关，杜绝虚报、多报现象发生，不存在无截留、挤占、挪用项目资金情况。
（三）组织实施
为了确保项目高效有序实施，我局专门成立了以局长为组长，主管业务的副局长为副组长，办公室、基教股、计财股、教育督导室等股室负责人为成员的学前教育助学券发放工作领导小组，加强对该项目实施的领导，安排专人负责项目的具体工作，定期向领导小组汇报工作进展情况。制定《美兰区学前教育助学券发放细则》、《美兰区学前教育助学券资金使用规定》等制度，规范项目的实施。
三、项目绩效情况
我局的项目绩效目标基本完成，总体评价为优。具体如下：
1、经济效益：项目的实施，使每一位幼儿家长得到实惠，一定程度上减轻家庭经济压力。
2、社会效益：发放“助学券”的政策符合我国国家利益和人民利益，也与我国解决学前教育“入园难，入园贵”问题的大政方针协调一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致欢迎
3、可持续性：虽然“助学券”会增加市区两级的财政支出，但是学前教育是义务教育的基础，抓好学前教育可以从起点上使孩子健康地成长，打好基础。
4、服务对象满意度：项目实施惠及广大人民群众，且项目实施公正、公开，阳光操作，受到群众认可，满意度极高
四、项目综合自评
通过项目的实施落实，减轻家长经济压力，解决“入园难，入园贵”问题，为学前教育健康可持续发展增强活力。项目综合评价为：优
五、经验及问题
（一）经验
完善相关制度、强化项目实施过程的管理和监督，才能使项目真正惠及百姓。
（二）存在问题
由于项目涉及的幼儿园及适龄幼儿较多，申报助学券条件的审核费时费力，人员不足。
学前财政支出项目事前绩效评估报告4
（一）项目基本概况
为改善学校办学条件，完善学校硬件设备，保障学校平稳发展满足学校教学需求，学校申报了20xx年“设备购置”，项目编号10028006-20xx-0005，主要包括购置便携式计算机1台，投影仪5台，学生课桌椅600套，图书1批，台式计算机35台，多功能一体机5台，空调机10台，办公家具10套，学生宿舍家具500套，汽车维修类仪器设备1批，物业管理服务1年。
由于该项目资金为单位自筹，而学校是全额拨款单位，因此在资金筹措过程中还存在较大的缺口，导致该项目完成情况为43.7%。目前已完成采购118.74万元，尚有资金缺口153.26万元。
（二）项目绩效及评价结论
该项目已完成设定的绩效目标的43.7%。
（三）评价发现的问题
存在经费缺口，还有大批设备未完成采购。（四）相关意见与建议
1、加快资金筹集；
2、上级给予资金支持。
学前财政支出项目事前绩效评估报告5
一、基本情况
（一）项目一：20xx年校园安保经费51000元
1.项目概况：20xx年度聘请保安人员4名，采购保安服务人员1名，每月产生约13000元不等的劳务费支出，财政拨款51000元，不足部分用我园办公经费补充支付。
2.项目绩效目标：建设安全校园。
（二）项目二：20xx年奖励性绩效（教体局20xx年各种奖励及师训课改等经费补助）5500元
1.项目概况：20xx年度有1名教师被评选为优秀教师，奖励500元、1名教师被评选为骨干教师，奖励5000元，资金为全额财政拨款，已足额发放至个人。
2.项目绩效目标：做好本部门人员、公用经费保障，按规定落实干部职工各项待遇，支持部门正常履职。
（三）项目三：20xx年学前教育家庭经济困难学生补助4050元1.项目概况。20xx年度上报并审批通过的困难学生人数为27人（其中建档立卡户全覆盖），按标准每人每学期补助150元，资金为财政全额拨款，已足额补助至幼儿家庭。
2.项目绩效目标：加大对家庭经济困难幼儿资助力度，保障家庭经济困难幼儿接受学前教育的权利。
（四）项目四：公办幼儿园20xx年秋季学期营养改善计划补助资金6468元
1.项目概况。20xx年秋季学期在册搬迁户幼儿人数71人，按照每生3元的/天标准进行伙食补助，资金为财政拨款，按考勤统计后拨入食堂专户用于补足搬迁户幼儿伙食费差额部分。
2.项目绩效目标：对搬迁户幼儿进行伙食费差额补助
（五）项目组织管理情况
各项目均有专门的负责人，并建立了个项目的管理制度，各项工作均进行了职责分工，并按时有序开展。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
了解各项目资金使用情况和取得的成效，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。
2.绩效评价对象
本次绩效评价涉及项目4个，其中：市级财政支出项目3个，上级转移支付项目1个。
3.绩效评价范围
本次绩效评价涉及项目4个，其中：一般公共预算支出项目4个，政府性基金预算支出项目0个，社会保险基金预算支出项目0个、国有资本经营预算0个，政府投资基金项目0个、政府和社会资本合作（PPP）项目0个、地方政府债务项目0个。
（二）绩效评价工作过程
为使绩效再评价工作顺利开展，由开远市第二幼儿园财务室牵头，成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。
前期准备：一是评价工作组收集整理项目相关资料；二是组织绩效评价（自评）工作。
组织实施：开展项目自评工作。组织填报资金使用情况表、绩效目标完成情况表和撰写项目绩效报告，并将绩效评价报告和资料报绩效评价工作组。
三、评价情况及评价结论
（一）绩效自评结论
部门开展绩效自评项目数量4个，评价结果为“优”4个，“良”0个，“中”0个，差0个。
（二）绩效目标实现情况
1.项目1（20xx年校园安保经费51000元）绩效目标的实际实现情况：建设成了安全校园
2.项目2（20xx年奖励性绩效（教体局20xx年各种奖励及师训课改等经费补助5500元）绩效目标的实际实现情况：做好了本部门人员、公用经费保障，按规定落实了干部职工各项待遇，部门正常履职。
3.项目3（20xx年学前教育家庭经济困难学生补助4050元）绩效目标的实际实现情况：对家庭经济困难幼儿进行了资助，保障家庭经济困难幼儿接受学前教育的权利。
4.项目4（公办幼儿园20xx年秋季学期营养改善计划补助资金6468元）绩效目标的实际实现情况：对全园搬迁户幼儿进行了伙食费差额补助。
四、主要经验及做法
无。
五、存在的问题及原因分析
无。
六、有关建议
无。
七、其他需要说明的问题
无。
学前财政支出项目事前绩效评估报告6
根据《姚安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（姚政发〔20xx〕6号）和《姚安县财政局关于对姚安县学前教育建设项目（专项债券）开展绩效评价的通知》（姚财监〔20xx〕10号）的要求，云南泊江会计师事务所（普通合伙）接受姚安县财政局委托，于20xx年10月20日至12月9日对姚安县教育体育局20xx年学前教育建设项目（专项债券）（以下简称本项目）开展绩效再评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目背景
学前教育是基础教育的重要组成部分,是学校教育和终身教育的奠基阶段。近年来，姚安县学前教育坚持发展、规范、提高并重，一方面努力办好公办园，另一方面积极鼓励和引导社会力量办园，全县学前教育得到了一定程度的发展，初步形成了以公办园为示范、民办园为主体的共同发展格局。由于城乡普惠性资源短缺，运行保障机制建设滞后，软硬件设施不达标等问题，使得姚安县学前教育发展缓慢，适龄儿童的学前教育得不到有效保障。
为进一步促进姚安县学前教育发展，提高学前教育幼儿入园率，改善幼儿园的办学条件，解决姚安县所有适龄幼儿就近入学问题，为孩子启蒙教育和学前教育打下坚实的基础，姚安县以姚安县人民政府为主管单位、姚安县教育体育局为项目建设单位，提出了姚安县学前教育建设项目。项目基本情况如下：
1.项目立项批复情况
（1）项目可行性研究报告批复情况
项目于20xx年11月18日取得《姚安县发展和改革局关于姚安县学前教育建设项目可行性研究报告的批复》（姚发改投资〔20xx〕143号），批复内容：项目建设年限为20xx年5月至20xx年4月；项目建设规模为72所幼儿园总建筑面积21797.96平方米，建设内容为：新建1所县幼儿园、9所乡镇中心幼儿园、7所村级幼儿园，新建建筑面积1894315平方米；改造55所村级幼儿园，改造建筑面积2854.81平方米；项目投资估算及资金筹措方案：项目总投资8200万元，其中：项目资本金5200万元，申请地方政府新增专项债券资金3000万元。
根据项目实施方案，因融资成本变化，财务费用增加135万元，项目总投资调整为8335万元。
（2）项目其他批复情况
①姚安县幼儿园迁建：20xx年8月14日通过了姚安县国土资源局的用地审查意见；20xx年8月21日获得姚安县住房和城乡建设局批准的项目建设选址意见书（选字第53232520xx06号）；20xx年9月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建设用地规划许可证（地字第53232520xx13号）；20xx年2月14日填报了建设项目环境影响登记表并已备案；20xx年5月10日获得姚安县发展和改革局可行性研究报告的批复（姚发改投资〔20xx〕57号）；20xx年4月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建筑工程施工许可证（编号5323252001160003-sx-001）。
②其余6个新建项目选址位于各村镇小学内，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分别获得姚安县自然资源局批准的乡村建设规划许可证。
（二）项目实施情况
1.项目进展情况
根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，本项目实际建设内容为：迁建1所县级幼儿园、新建6所村级幼儿园、改造7所村级幼儿园。14所幼儿园已全部竣工并投入使用。
2.项目完成投资情况
根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，项目共完成合同投资3087.07万元。据询问姚安县教育体育局，本项目正在审计中。姚安县教育体育局未提供本项目实际完成投资资料。
3.项目资金来源及到位、使用情况
（1）资金来源情况
根据实施方案，项目总投资8335万元资金来源为：财政预算安排5335万元，专项债券3000万元。
（2）资金到位情况
①专项债券资金到位情况。根据《姚安县财政局关于下达20xx年度新增地方政府专项债券（姚安县学前教育建设项目）转贷资金的通知》（姚财预〔20xx〕6号），于20xx年1月21日下达姚安县教育体育局专项债券资金共计3000万元，专项债券资金已全额到位。
②配套资金到位情况。根据实施方案，申报专项债券时（20xx年11月），姚安县财政局已安排到位配套资金438.74万元，剩余配套资金由财政预算安排。新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。
（3）资金使用情况
截至评价日，姚安县教育体育局到位专项债券资金3,000万元已全部支出。
本项目实际完成的14所幼儿园合同投资及资金支付明细见附件4：幼儿园合同投资及资金支付明细表。
（三）专项债券基本情况
1.专项债券申报情况
本项目专项债券类型为教育建设项目专项债券，为云南省政府为支持学校发展建设，在财政部下达的新增专项债券额度内发行，以项目对应的政府性基金收入、国有资产经营收入等专项收入偿还的政府专项债券。本项目专项债券申报程序为：由姚安县发展和改革局、姚安县教育体育局、姚安县财政局编制项目实施方案，聘请云南八谦律师事务所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券发行法律意见书》，聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同专字（20xx）第530FC0266号《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券财务评价报告》。三项资料由县财政局复核，由州财政局和州人民政府审核后上报省财政厅。本专项债券纳入姚安县政府专项债务限额管理，债券收入、支出、还本、付息、发行费用等纳入姚安县政府性基金预算管理。
2.专项债券发行情况
本项目专项债券由省人民政府统一发行，该批次债券名称为“20xx年云南省教育类专项债券（一期）-20xx年云南省政府专项债券（七期）”，债券编码为104053，发行日期20xx年1月9日，债券期限10年，年利率3.32%，债券类型为其他自平衡专项债券，品种为记固定利率付息债。
3.已支付利息情况
截至评价日，姚安县财政局累计支付本项目专项债券利息及服务费1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兑付付息服务费25.43元，资金来源为姚安县教育体育局校舍维修改造资金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兑付付息服务费25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兑付付息服务费25.43元。
根据《姚安县教育体育局关于请求解决学前教育建设项目专项债券资金利息的请示》（姚教体请〔20xx〕46号），姚安县教育体育局专项债券项目无法做到收益与融资自求平衡，20xx年专项债券利息无法偿还，申请姚安县人民政府帮助解决上述第二、三期利息及兑付服务费1017050.86元，第二、三期利息及兑付服务费资金来源为姚安县财政局自有资金。后县教体局使用校舍维修改造资金缴回第二、三期利息及兑付服务费1017050.86元。
（四）绩效目标设立情况
1.申报的绩效目标和绩效指标情况
姚安县教育体育局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标，申报的绩效总体目标为：实施“一村一幼”建设项目，切实改善和提升幼儿园办学条件；提高全县幼儿在园人数，20xx年实现三年毛入园率达92%以上。绩效指标共设置了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标及服务对象满意度七个方面的指标，详见附件1。
姚安县教育体育局根据《财政部关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》和此次绩效评价指标体系内容，对原申报的绩效目标与绩效指标进行了重新设定修改完善，详见附件2。
2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
通过前期实地调研，评价组与姚安县教育体育局进行充分、有效的沟通，听取项目实施情况介绍，多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及专项债券管理的相关要求，将项目绩效目标设定为：
（1）根据项目可行性研究报告、实施方案等，加强对项目实施过程的管理和监控，加快项目实施，严格控制建设成本，保障项目按计划进度施工，投资额不超过批复概算，项目质量达标率达100%，尽快形成实物工作量并投入使用、产生收益，确保项目收益和融资自求平衡，防范债务风险。
（2）通过项目实施，解决适龄儿童就近入学问题，为幼儿教育及学前教育打下坚实基础；
完成“一村一幼”目标，提高学前三年毛入园率。
（3）通过项目实施，明确项目建成后续所有权、运营主体，推动项目可持续发展，项目区域内社会公众对项目实施效果的满意程度达90%以上。
（4）项目相关单位加强对专项债资金的管理，明确专项债的偿还主体、偿债责任、偿债资金来源；
按时偿还利息；充分考虑专项债风险，制定符合实际、切实有效的专项债风险管控措施。
根据项目绩效目标细化分解为7个产出指标、7个效益指标。具体情况详见附件3：项目绩效再评价指标体系及评分表。
（五）组织管理情况
1.项目组织管理情况
根据姚安县教育体育局提供的自评报告，姚安县教育体育局成立了由县教育体育局局长任组长，县教育体育局分管工程建设的副局长任副组长，县教育体育局计划财务股、项目规划股全体人员及相关学校校长为组员的姚安县“全面改薄”项目建设领导小组，统一部署、组织实施全县“全面改薄”项目。
2.专项债管理情况
（1）制度建立情况
根据《楚雄州财政局关于转发做好政府专项债券发行使用管理工作的通知》（楚财预〔20xx〕148号）、《楚雄州财政局关于进一步加强项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（楚财债〔20xx〕2号）等制度，姚安县发展和改革局姚安县财政局印发《关于进一步加强地方政府专项债券项目管理工作的通知》（姚发改投资〔20xx〕121号），规范姚安县专项债管理。
（2）专项债资金管理情况
姚安县教育体育局于20xx年1月20日在姚安县农村信用合作联社营业部开设账号为78000308020xx012的债券资金专用账户，对专项债券资金进行专户管理；设置“姚安县教育体育局-债务专户”账套，通过“财政拨款收入”“在建工程”“事业支出”科目对专项债券资金收支情况进行专账核算。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
通过对项目决策、管理、实施和后续运行情况进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现，总结经验、查找不足。在此基础上，重点分析专项债资金项目申报决策的合理性、专项债券预期收益与融资平衡的可实现性、专项债券资金管理、使用、风险控制等情况，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
2.绩效评价对象和范围
本次绩效评价对象为学前教育建设项目专项资金，评价范围为学前教育建设项目整体情况。
（二）绩效再评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.绩效再评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的`经济性、效率性和有效性，融资自求平衡情况和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。
（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（4）成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。
2.绩效再评价指标体系
（1）绩效再评价指标
本次绩效评价结合项目特点，设置了4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、可持续影响、满意度）；29个三级指标。具体详见附件3：项目绩效再评价指标体系和评分表。
（2）绩效再评价指标分值权重
绩效再评价指标体系从项目决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重20分，“过程”分值权重20分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。
（3）指标解释
绩效再评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标，对专项债券资金进行全面绩效评价。
决策：根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，主要考核专项债券资金项目立项是否符合专项债资金的支持领域和方向，决策程序的规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目资金预算的合理性、配套资金来源明确性和到位可行性等。
过程：反映项目资金管理和项目过程管理的规范性，主要考核是否建立、健全项目资金管理制度，并得到有效执行；资金管理、使用是否合规；专项债资金和配套资金是否到位；是否制定专项债券资金还本付息计划并按计划执行；是否及时支付专项债利息；县教体局是否及时披露项目进度、专项债券资金使用等情况；项目管理是否符合基本建设四项制度（项目法人责任制、招投标制、监理制、合同制）、安全管理制度，项目管理部门是否对项目进行监督检查；项目资料是否齐全并及时归档等。结合专项债资金管理特点及基建项目评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，考核相关管理制度的健全性、资金管理的合规性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况等。
产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，主要考核项目形象进度完成情况、计划建设内容完成情况、人均建筑面积达标率、项目质量合格率，以及项目是否按计划完工或按进度施工，是否根据批复投资严格控制成本等。
效益：反映项目实施后，预期效益的实现情况，根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为经济效益、社会效益、可持续影响和满意度4个二级指标，主要考核项目完工后运营收益是否达到预期；考核项目实施对受益区域内学前教育的普及情况，姚安县“一村一幼”建设完成率；考核项目预期收益能否合理保证专项债资金的本金和利息，能否实现自求平衡，风险是否考虑周全且制定相应风险管控措施；项目后续所有权、运营主体是否明确性，管理制度是否完善，学前教育教师配置是否充足，以及项目区域内社会公众对项目实施的满意程度。
在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为29项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效再评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。
3.绩效再评价方法
（1）内控测评
通过对项目相关方进行调研，收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点，测试各部门是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。
（2）资料审阅
从项目相关方获取立项政策文件、资金拨付和使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等，进行认真审阅，准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的证据。
（3）比较分析法
通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况，分析项目成本控制情况和效益实现程度，分析项目实施产生的经济效益、社会效益、可持续性影响、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。
（4）资金查验法
通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查，对项目资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对专项债资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。
（5）实地调查法
在现场采用收集资料、填报数据、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效再评价指标体系，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。
（6）公众评判法
通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对社会公众进行调查，了解社会公众对项目实施的满意程度，根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了，通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。
4.绩效评价标准
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（三）绩效评价工作过程
1.设计绩效再评价指标体系
在受托对项目开展绩效评价后，评价工作组及时与项目相关方进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目申报情况、计划实施内容、批复情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料，组织组员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据姚安县财政局的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系。
2.数据填报和采集
评价工作组就所需采集的数据与项目相关方进行沟通，并赴现场收集专项债资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。
3.社会调查
根据确定的调查对象、调查内容，评价工作组以问卷调查的形式对项目区域内社会公众开展满意度调查，共发放问卷400份，实际有效回收400份，问卷有效回收率100%。
4.综合分析评价及报告撰写
（1）数据整理
评价工作组在评价实施过程中，采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据，如政府部门政务公开信息、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。
（2）绩效分析与评分
按照确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析，结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况；二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。
（3）综合评价
在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结教训，提出对策建议。
（4）撰写报告
项目组根据绩效评价的原理和姚安县财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与项目相关方保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
本项目绩效再评价综合得分82.21分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表1：
略
本项目为学前教育建设项目，符合专项债券资金的支持领域和方向；项目申报程序符合专项债券申报要求；项目绩效目标合理、绩效指标明确；预算资金需求合理，资金需求细化、测算依据充分；专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，配套资金有明确来源；专项债资金及时到位；姚安县教育体育局资金管理制度健全，开立专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算，专项债资金支出用途合法、合规；姚安县教育体育局对专项债制定了风险管控措施，但风险管控措施不够有效。项目管理制度健全，建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改；项目实施促进姚安县学前三年毛入园率达92.80%，完成“一村一幼”建设目标，部分群众满意度较高。但项目决策存在项目可行性研究与实际情况不符、成熟度不足等问题。因实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%，建设内容完成率较低；项目未按计划工期完成；6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准；项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准；问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等问题。专项债管理存在配套资金核算不准确，项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险等问题。
（二）绩效目标实现情况
根据评价情况，设置的14个绩效指标中，4个绩效指标完成（质量合格率、学前三年毛入园率、“一村一幼”建设完成率、后续所有权、运营主体明确性及管理制度健全性）；10个指标部分完成（建设及时性、形象进度完成率、建设内容完成率、人均建筑面积达标率、概算执行率、新建、改造幼儿园每平方米造价控制率、年收入完成率、融资与项目收益平衡、学前教育教师配置充足率、社会公众满意度），各指标具体完成情况详见下表2：
略
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.00分，得分率95.00%，具体分析如下：
1.项目立项方面。本项目属于学前教育建设项目，符合姚安县学前教育三年行动计划（20xx-20xx），符合专项债资金的支持领域和方向；申报单位编制项目预期收益与融资平衡方案及财务评价报告、法律意见书，并按专项债规定程序进项申报，但项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大；项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。
2.绩效目标方面。项目设立了绩效目标，且绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。申报单位已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标已通过清晰、可衡量的指标值予以体现，指标与项目目标任务数或计划数相对应。
3.资金投入方面。项目预算资金需求细化，资金需求测算依据充分，专项债券配套资金有明确的来源，专项债券偿还期限与项目期限匹配。
（二）过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.00分，得分率95.00%，具体分析如下：
1.资金管理方面。项目资金管理制度健全，资金管理、使用合规；截至评价日，专项债资金已全部到位，新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。
2.项目管理方面。姚安县教育体育局制定了《姚安县教育系统建设项目实施管理办法（试行）》，项目管理制度健全；建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改。
（三）产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分20.71分，得分率69.03%，具体分析如下：
1.产出数量。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。
2.产出质量。1所迁建县级幼儿园人均建筑面积达13.63㎡/人标准；13所新建和改造村级幼儿园，7所达到按3班办园的人均建筑面积在8.84-11.2㎡/人标准，6所未达标（姚安县长寿小学村级幼儿园、姚安县吴海小学村级幼儿园、姚安县朱街小学村级幼儿园、姚安县小苴小学村级幼儿园、姚安县马游小学村级幼儿园、姚安县小河小学村级幼儿园），人均建筑面积均在8.84㎡/人以下。
3.产出时效。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工，但截至评价日已建成14所并投入使用。
4.产出成本。项目尚未进行完工决算。建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%。新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准。
（四）效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分23.50分，得分率78.33%，具体分析如下：
1.经济效益方面。20xx年上半年14所幼儿园收入101.72万元，全年预计收入203.44万元，未达实施方案计划数年收入1456万元。
2.社会效益方面。项目实施促进姚安县完成“一村一幼”建设目标；20xx年学前三年毛入园率为92.80%，14所幼儿园学前三年毛入园率均达90%及以上。
3.可持续影响方面。专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，县教体局对专项债制定了相应的风险管控措施，但风险管控措施不够有效，姚安县教育体育局专项债券项目存在收益与融资无法自求平衡的风险。根据《姚安县教育体育局20xx年学前教育项目专项债券偿还计划》，专项债券利息由姚安县幼儿园（包括乡镇幼儿园）保教费收入中统筹偿还，到期一次还本付息。
姚安县教育体育局明确建设完成幼儿园按属地原则开办，根据姚安县教育体育局20xx年第8期《姚安县教育体育局专题会议纪要》明确项目已竣工，及时把所有权（使用权、资产管理权）移交学校。
问卷调查反映学前教育教师人数和素质均有待加强。
4.社会公众满意度方面。评价组对项目区域内社会公众发放调查问卷400份，收回有效问卷400份，项目满意度为88.42%。调查结果反映社会公众满意度处于中等偏上水平，大部分社会公众对项目实施改善适龄儿童入园条件满意度较高，但部分社会公众也认为项目的实施仍不能满足适龄儿童入园需求，且师资力量薄弱，希望加大对村级公立幼儿园的建设及增加教师规模；扩大幼儿园招生人数及范围。
五、主要经验及做法
（一）加强领导，强化责任意识
姚安县委、县人民政府高度重视学前教育发展，加强全县幼儿园建设，积极改善办园条件，不断提高学龄前儿童入园率，教育主管部门和相关单位增强主体意识，积极主动做深、做细、做实学前教育各项工作，全力推进全县学前教育发展。
（二）加强资金管理，强化升等晋级工作
一是姚安县教育体育局严格按照《云南省政府专项债务预算管理办法》要求，开办专债账户，实行封闭管理，确保资金专款专用；二是积极调整收入渠道，加强姚安县幼儿园升等晋级工作领导，提高学前教育保教费收费标准。
（三）加强工程质量管理
按照把学校建成最牢固、最安全、家长最放心的地方的工作要求，认真落实项目法人责任制、招投标制、工程监理制和双合同管理制，确定监管人员，明确监管职责，落实监督任务，高质量、高水平、高效率地实施好学前教育工程项目，确保了每一件工程成为科学设计、质量优良、安全施工的放心工程。
六、存在的问题及原因分析
（一）项目决策方面
1.项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大。
2.项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。
（二）项目管理有待加强
1.项目配套资金核算不准确、产出目标未完成。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。
2.项目管控有待加强。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工。6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准。项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准。
3.县教体局实际分配新建和改造幼儿园资金无标准，内部决策不规范，存在合规风险。
4.项目可持续发展能力不足。问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等。
（三）专项债管理
债券还本付息资金来源保障不足。项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险。
七、建议
（一）规范项目决策，提高入库项目质量
建议县教体局今后申报类似项目时，应立足项目实际，按专项债相关要求，选择具备一定成熟度，完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作，且符合申报范围的项目，杜绝以完工项目名义申报专项债资金，或用专项债资金化解历史遗留债务。
（二）加强项目管理，规范项目建设
建议姚安县教育体育局加强项目管理，积极推进项目进度前期工作，避免资金到位才开始谋划，提高资金使用效益。
建议姚安县教育体育局完善内部决策制度，对资金分配应制定标准和规范，并严格按程序进行；对于幼儿园人均建筑面积、每平方米造价有计划标准的，应严格按标准建设。
建议姚安县教育体育局立足姚安县学前教育事业长远发展，积极制定配套政策吸引优质师源，从硬件和软件两手促进姚安县学前教育迈上新台阶。
（三）规范专项债券项目管理，防范债务风险
建议姚安县教育体育局关注国家和省级对专项债项目配套资金的监管要求，积极协调相关部门，落实配套资金或调整项目批复内容，防范监管风险。
建议姚安县教育体育局积极筹划项目收入和结余，保障项目还本付息资金来源，防范债务风险。
项目事前绩效评估报告9
为加快推进预算绩效管理，加强评价结果应用，提升财政管理科学化、精细化水平，按照原州区财政局《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）文的要求，须对列入20xx年重点项目的“20xx秋季道路水毁维修工程”项目开展绩效目标自评工作。我单位组织开展此次绩效评价工作，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目基本情况。
原州区行政审批局《关于原州区20xx年秋季道路水毁维修工程初步设计的批复》，路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。项目总投资概算1068.25万元，资金来源分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚和衔接乡村振兴债券资金中安排，解决。项目建设期间20xx年8-11月。
根据关于印发《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件），对项目进行了年终调整，调整后20xx年资金规模为1030万元，资金来源分别为从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元，项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。
本工程合同段长约100.12公里，为新建项目，全线按公路工程技术标准四级公路设计/三级/乡村二级标准维修。合同总价为898.2466万元，工程期限为20xx年8-11月。
本工程现已完工完工时间为20xx-11月。我局积极与乡村振兴局、财政、审计部门协调，计划于本年12月底之前完成交工验收和决算工作。
（二）项目资金使用及管理情况
1、资金使用情况分析
（1）资金到位情况分析
该工程20xx年资金规模1030万元，资金到位1030万元，资金到位率100%，其中分别从车购税和支持巩固脱贫攻坚530万元和衔接乡村振兴债券资金500万元；上年结转结余资金0万元，本年度实际支付755.2239万元。
(2)项目实际支出金额
截至绩效评价日，项目实际完成支出755.2239万元。
2、项目资金管理情况分析
资金管理按照《财政专项资金管理办法》的规定，对项目资金进行管理和使用，专款专用。由自治区财政厅下拨资金到固原市原州区财政局，再由财政局将款项拨到固原市原州区住房城乡建设和交通局账户。
二、绩效评价工作情况
根据《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目（年终调整）实施方案》的通知（原乡振组发﹝20xx〕5号文件）、《原州区关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（原政办发〔20xx〕32号）我单位按下列步骤开展绩效评价工作：
1、前期准备。我单位抽调专人成立绩效评价工作组，明确工作职责，并到项目现场了解被评价项目的基本情况，并据此设计评价工作方案和相关表格。工作组与有关人员及项目执行单位确定联络机制。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：
（1）收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细、项目申报及审批等资料；核查相关制度是否完善，项目申报、评审、公示、审批、实施、验收等程序是否符合要求，资金分配、发放是否合规，拨付手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。
（2）与项目管理和项目执行负责人面谈，了解项目管理与实施过程中的情况，分析项目绩效控制的关键因素，并了解实际控制状况。
（3）召开座谈会。组织项目单位、扶贫、财政等相关部门及受益农户代表等召开座谈会，听取该项目情况介绍。
（4）现场查看。深入每个项目点调查走访，发放问卷调查。
（5）得出评价结论，形成绩效评价报告。
三、综合评价结论
通过原州区住房城乡建设和交通局“20xx秋季道路水毁维修工程”项目的绩效目标评价，项目申报、审批严谨健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合基本要求；项目实施对改善农村公路通行状况，保障了农村经济及生活便利，完善了农村公共基础设施环境，减轻了当地农民的负担。根据从项目投入、产出和绩效三类方面的绩效目标评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得96.08分。
四、项目绩效指标完成情况分析
（一）投入指标完成情况分析
预算执行率：按年初预算数/年度预算执行数计算，完成目标值达到73.32%。
（二）产出指标完成情况分析
1. 数量指标（完成工程量）：
项目路线分布于原州区境内，涉及14条公路，路线全长100.12公里，分别为C481范马沟-梁家庄、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高红-程儿山、Y231石庄-冯洼、C445杨南路、Y218杨蒋路、Y307河程路、C364骆驼河-槐沟湾、C211庙高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、桥梁部分。
2.质量指标：
20xx年秋季道路水毁维修工程，均严格按照《原州区20xx年统筹整合使用财政涉农资金项目年终调整方案》的相关技术标准要求进行设计，规范组织扶贫道路建设项目的`实施。区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，项目质量均符合相应的技术标准和规范要求。
3.时效指标：
在施工过程中涉及征地方面的问题，需要反复沟通；同时，因村民、施工难度、乡村振兴相关工作影响了工期验收。这反映出项目管理工作做的还不够精细，与项目相关部门的沟通还需要改善和加强。
（三）效益指标完成情况分析
1.项目实施的社会效益分析
本项目的建设是保障沿线群众和车辆出行安全，实现固原市“精准扶贫”、于20xx年同全国同步脱贫、全面建设小康社会的需要；本项目的建设是实现固原市交通运输“十三五”规划、增大农村公路通达深度的需求；本项目的建设是认真落实自治区党委政府关于“抓住机遇、趁势而上。实践精准扶贫、集中扶贫、让原州区贫困地区完成脱贫摘帽，全面建成小康社会”的具体体现；本项目的建设是推动民族团结进步新进展。
2.项目实施的可持续影响分析
扶贫道路的建设，将进一步推动农村经济结构的调整和高效生态农业的发展，促进农产品的快速流通和乡村旅游业发展，助推了农业增效和农民增收；便利的农村交通条件促进了农村与城市的信息交流，扩大了农村对外沟通交往程度，随着农村生产生活条件的改善以及城乡差别缩小，农民生活方式将会发生根本转变，城乡生活也将实现和谐交融。
3.满意度指标完成情况分析
我们对秋季道路水毁维修工程建设项目进行了实地走访调查，大家普遍认为：项目工作组在项目改造期间建设施工单位均与项目所在村组相处关系很好；虽然施工期间发生过一些冲突，但冲突处理结果能接受；施工期间虽有给所在村组带来不便，但困难不大；该项目对出行的便利性和舒适性有非常明显的改善；对项目本身的总体态度非常满意。
五、绩效自评工作的建议
1、做好前期调研及环境考察工作，尽快做出施工方案，对可能出现的问题前期要做好预防措施有效应对。
2、健全组织管理机构，明确管理职责。对于秋季道路水毁维修建设实现目标考核制度，严格兑现目标管理责任书的要求，对优秀的建设管理团队和个人进行物质奖励；扩大路政管理部门的工作范围，对超重超载车辆依法打击；由于村组道路路线较长且比较分散，仅靠专职的路政管理人员很难管理，因此可以聘用乡村路政协管员分片管理。
3、区交通局负责对项目的质量采取不定期对扶贫道路建设项目开展督促指导和技术服务工作，规范组织扶贫道路建设项目的实施。
项目事前绩效评估报告10
为进一步规范和加强20xx-20xx年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》、《东安县财政局关于开展20xx-20xx年度专项债券项目资金重点绩效评价工作的通知》（东财绩[20xx]14号）的有关规定，我们接受委托，会同东安县财政局、东安县各项目实施单位，于20xx年10月20日-11月30日，对东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。
一、项目资金概况
（一）项目资金基本情况
东安县20xx-20xx年度新增地方政府专项债券资金72,440.00万元，其中：20xx年新增地方政府专项债券资金7,800.00万元，均为土地储备专项债券；20xx年新增地方政府专项债券资金20,040.00万元，包括：土地储备专项债券6,000.00万元、两供两治专项债券资金2,600.00万元、棚户区改造专项债券资金11,440.00万元；20xx年新增地方政府专项债券资金44,600.00万元，包括:农林水利专项债券资金15,000.00万元、水务建设专项债券资金22,000.00万元、社会事业专项债券7,600.00万元。
东安县20xx-20xx新增地方政府专项债券资金72,440.00元，由东安县人民政府根据专项债券资金的使用范围将专项债券资金分配到东安县8个单位的13个项目，其中：自然资源局的宝田路北侧房地产开发项目土地储备1,000.00万元、一中质押用地房地产开发土地储备1,300.00万元、林角山片区综合配套项目土地储备5,500.00万元、高铁新城综合配套项目土地储备1,500.00万元、工业园学校周边土地开发项目4,500.00万元，经开区的工业园污水集中处理设施建设项目2,600.00万元，住保中心的紫水河棚户区改造项目11,440.00万元，水利局的芦江水库建设项目15,000.00万元，城管局的污水处理二期工程2,800.00万元，住建局的芦洪市镇污水处理工程3,500.00万元、12个乡镇污水处理设施建设13,500.00万元，人民医院的人民医院传染病院区标准化建设项目7,600.00万元，自来水公司的湘江引水工程2,200.00万元。详情如下：
略
（二）项目资金绩效目标
东安县20xx-20xx年度新增地方政府专项债券资金13个项目规模及主要建设内容为：
1、宝田路北侧房地产开发项目土地储备：拟收储土地27200平方米，东至规划路，南至宝田路，西至鑫龙小镇二期，北至规划路。计划于20xx年完成土地收储、出让。
2、一中质押用地房地产开发土地储备：拟收储土地88335平方米，东至官田路，南至湘钢铁路，西至规划路，北至广源路。计划于20xx年完成土地收储、出让。
3、林角山片区综合配套项目土地储备：拟收储土地118829平方米，东至天成路，南至沿江东路，西至官田路，北至东安大道。计划于20xx年完成土地收储、出让。
4、高铁新城综合配套项目土地储备：本项目拟收储土地117525.00平方米，东至步程路、南至规划路、西至规划路、北至娥皇路，建设内容为土地及地上附着物补偿等。本项目收储时间为20xx年-20xx年，计划出让时间为20xx年。
5、工业园学校周边土地开发项目：本项目拟收储土地181801.00平方米，东至官田北路，南至青土坪路，西至学院路，北至鹿鸣路，建设内容为土地及地上附着物补偿等。本项目收储时间为20xx年-20xx年，计划出让时间为20xx年。
6、经开区工业园污水集中处理设施建设项目：该项目地点位于东安县经济开发区东环路以东，广源路以南，湘桂铁路以北，主要建设内容为新建0.5万吨/日的污水处理厂，配套管网建设工程及自动在线监控装置，建设期间为20xx年。
7、紫水河棚户区改造：棚改项目位于东安县白牙市镇紫水河两岸湖塘村、东城村、白牙市村、林角村、铁炉村，项目总用地面积为22850.21平方米，总建筑面积为112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下车库26182平方米，安置项目户数为700户，全部为实物安置；建设期限为4年，自20xx年6月至20xx年6月。
8、芦江水库建设：该项目地点位于东安县新圩江镇芦江村，库容2210万立方米，灌溉面积5.4万亩，装机1600千瓦，日供水1.25万吨；建设期间为20xx年1月至20xx年12月。
9、污水处理二期工程：项目地点位于永州市东安县井头圩镇紫江村东安县污水处理厂一期工程西侧的位置。本项目建设总规模为30000m/d,占地总面积15096.40平方米，合22.64亩。建设主要内容为粗格栅及污水进水泵房、细格栅及沉沙池、一体化AAO氧化沟、一体化分段式生物滤池、紫外线消毒池，改造原有的鼓风机房、配电间、机修间、污泥脱水间、巴氏计量槽、污泥浓缩池及臭气处理设施等，满足污水处理的工艺要求。建设期自20xx年11月至20xx年12月。
10、芦洪市镇污水处理工程：项目地点位于东安县芦洪市镇南郊赵家井村，芦江和芦江路交汇处的东南侧，本项目占地面积约17375.20平方米，合26.06亩。芦洪市镇污水处理工程设计规模为5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管网长度14.4KM。建设期自20xx年1月至20xx年12月。
11、12个乡镇污水处理设施建设：项目地点位于东安县大庙口镇、水岭乡、横塘镇、井头圩镇、川岩乡、石期市镇、端桥铺镇、大盛镇、鹿马桥镇、花桥镇、南桥镇、新圩江镇，项目占地面积约为55746.67m2，合83.62亩。项目占地面积约为55746.67m2，合83.62亩。建设内容为东安县12个乡镇污水处理和污泥处理的生产设施、辅助生产设施及配套集镇区域污水收集管网建设。建设期自20xx年10月至20xx年7月。
12、湘江引水工程：项目总投资为7881.49万元，建设地点位于永州市东安县，主要建设内容：取水设施土建规模为7.8万m/d,(根据规划预留远期处理能力，并为远景预留用地)，一期设备规模为5.0万m/d，原水输水管建设长度为13988米。建设期自20xx年11月至20xx年12月。
13、人民医院传染病院区标准化建设项目：建设地点位于东安县人民医院原感染科病区域及金鸡路以西地块，规划总用地面积16562.55平方米，约24.8亩，其中原有院内用地面积3240.90平方米，新征用地面积13321.65平方米。主要建设内容包括：方舱病房楼3186平方米，负压病房综合楼4455平方米，隔离病房楼3654平方米，发热门诊532.08平方米，架空层2302.10平方米，医务人员集中隔离用房3600平方米，地埋式污水处理池80平方米，配套建设景观、停车场、道路、给排水、电力、电信、垃圾站等公共配套设施。建设期从20xx年7月至20xx年12月。
二、项目资金使用管理情况
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金严格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性资本支出，严禁用于经常性支出和楼堂馆所等明令禁止的支出，严格按照中央和省确定的方向，重点用于环境保护、民生工程等领域的重大公益性项目支出。
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金实行国库集中支付方式，资金由东安县财政局按计划拨入各项目执行单位。各项目执行单位遵照《东安县使用财政专项资金实施方案》、《东安县使用财政专项资金管理办法》、《东安县使用财政专项资金操作规程》、《东安县使用财政专项资金绩效考评办法》、《东安县使用财政专项资金项目督查方案》和《东安县使用财政专项资金项目公开公示制度》等文件要求执行，由各项目执行单位根据项目性质、项目内容、项目实施进度做出资金使用计划，经分管领导审批后，再按专项资金管理办法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用。
三、项目管理情况
为进一步规范和加强20xx-20xx年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，有效防范政府债务风险，东安县人民政府明确了县自然资源局、县经开区、县住房保障中心、县住建局、县水利局、县城管局、县人民医院、县自来水公司为项目的申报主体单位，对项目实施、资金监管、项目收益负责；对专项债券项目资金立项，评估项目现金流和收益情况，开展财政承受能力论证，科学有序推进项目建设。
四、绩效评价工作
（一）绩效评价目的
绩效评价的目的在于为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，同时，及时总结经验，分析存在的问题，采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理，切实提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价依据
为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩[202]12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）及中央、省、市、县有关专项债券管理规定、财务会计制度等相关文件，东安县财政局决定对20xx-20xx年度专项债券项目资金72,440.00万元实施绩效评价。
（三）绩效评价过程
根据东安县财政局于20xx年10月与本事务所签订的《东安县财政局绩效评价业务委托协议书》要求，东安县财政局委托湖南永一会计师事务所有限责任公司负责绩效评价工作的具体组织实施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一会计师事务所有限责任公司组织项目组前往东安县进行现场评价。项目组通过座谈会听取情况，审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和项目业务台账等资料，实地走访调查，了解东安县20xx-20xx年度专项债券项目政策执行落实情况，采集相关数据，并根据各实施单位报送的绩效评价自评报告和《东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金基础信息表》等材料进行分析，形成评价结论。
五、资金执行情况及评价结论
（一）项目资金执行情况
东安县20xx-20xx年度新增专项债券资金72,440.00万元，已拨付到项目实施单位40,200.66万元，资金到位率55.5%；已支付项目进度款32,402.41万元，资金支付率80.60%.
截止到20xx年11月，资金沉淀40,037.59万元，其中：沉淀在财政32,239.34万元、沉淀在项目单位7,798.25万元。具体项目资金支付情况如下：
1、宝田路北侧房地产开发项目土地储备：专项债券资金1,000.00万元，资金未拨付到项目单位，资金沉淀在财政1,000.00万元，项目未启动。
2、一中质押用地房地产开发土地储备：专项债券资金1,300.00万元，已拨付到项目单位770.00万元，已使用到项目770.00万元，资金沉淀财政530.00万元，项目未完工。
3、林角山片区综合配套项目土地储备：专项债券资金5,500.00万元，已拨付到项目单位2,903.34万元，已使用到项目2,903.34万元，资金沉淀财政2,596.66万元，项目未完工。
4、高铁新城综合配套项目土地储备：专项债券资金1,500.00万元，已拨付到项目单位1,500.00万元，已使用到项目1,500.00万元，资金已使用完毕，项目未完工。
5、工业园学校周边土地开发项目：专项债券资金4,500.00万元，已拨付到项目单位3,840.00万元，已使用到项目3,840.00万元，资金沉淀财政660.00万元，项目未完工。
6、经开区工业园污水集中处理设施建设项目：专项债券资金2,600.00万元，已拨付到项目单位2,600.00万元，已使用到项目2,600.00万元，资金已使用完毕，项目已完工。
7、紫水河棚户区改造：专项债券资金11,440.00万元，已拨付到项目单位5,800.00万元，已使用到项目2,592.17万元，资金沉淀财政5,640.00万元，资金沉淀项目单位3,207.83万元，项目未完工。
8、芦江水库建设：专项债券资金15,000.00万元，已拨付到项目单位12,672.7万元，已使用到项目8,546.65万元，资金沉淀财政2,327.3万元，资金沉淀项目单位4,126.05万元，项目未完工。
9、污水处理二期工程：专项债券资金2,800.00万元，已拨付到项目单位2,800.00万元，已使用到项目2,800.00万元，资金已使用完毕；项目已完工。
10、芦洪市镇污水处理工程：专项债券资金3,500.00万元，已拨付到项目单位2,297.14万元，已使用到项目2,297.14万元，资金沉淀财政1,202.86万元，项目已完工。
11、12个乡镇污水处理设施建设专项债券资金13,500.00万元，已拨付到项目单位1,729.46万元，已使用到项目1,729.46万元，资金沉淀财政11,770.54万元，项目未完工。
12、人民医院传染病院区标准化建设项目：专项债券资金7,600.00万元，已拨付到项目单位1,088.03万元，已使用到项目623.66万元，资金沉淀财政6,511.97万元，资金沉淀项目单位464.37万元，项目未完工。
13、湘江引水工程：专项债券资金2,200.00万元，已拨付到项目单位2,200.00万元，已使用到项目2,200.00万元，资金已使用完毕，项目已完工。详情如下。
略
（二）评价结论
东安县20xx-20xx年度新增专项债券项目资金按照中央、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了项目的顺利实施。根据《东安县20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价指标评分表》评分，得分89.5分，财政支出绩效为“良”。
六、项目资金绩效情况
（一）项目决策情况
东安县人民政府根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61号）和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）等中央、省、市、县有关专项债券项目资金管理规定文件要求，明确了县自然资源局、县经开区、县住房保障中心、县住建局、县水利局、县城管局、县人民医院、县自来水公司为项目的申报主体单位，对项目实施、资金监管、项目收益负责严格政府专项债券项目资金管理，各项目申报主体单位对专项债券项目资金立项，由县财政局按实际费用下达预算指标到各项目实施单位。
（二）项目执行过程
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金严格按中央、省、市、县相关规定用于有一定收益的公益性资本支出，严禁用于经常性支出和楼堂馆所等明令禁止的项目支出，保障还本付息需求，防范财政运行和政府性债务风险，由东安县财政局根据项目性质、项目内容、项目实施进度做出资金使用计划，经分管领导审批后，再按专项资金管理办法的要求及程序拨付专项资金。并对专项资金建立明细账核算，确保专项资金专款专用。
（三）项目产出情况
东安县20xx-20xx年度专项债券项目资金严格按规定用于有一定收益的公益性资本支出，保障还本付息需求，防范财政运行和政府性债务风险，保障省委省政府重大项目、生态环保、重点民生实事工程资金需求，全力推进全县生态环境高水平建设和经济高质量发展：
1、芦江水库工程项目：该项目建成后，农民生活用水和农田灌溉有了保障，农民生活条件得到改善，农业生产条件得到改善，农业综合生产能力得到提高，有效保障农村经济的健康稳定发展，农村社会稳定和谐程度得到不断提高，有力推动了新农村建设，促进区域生态环境的良性发展，为区域内的各种资源配置也起到了一定的优化作用。
2、经开区工业园污水集中处理设施建设项目：工业园污水处理厂的运营改善了环境，使东安县污水得到全面治理，大大改善城区水体的环境，减少城区对水体的污染物排放量，提高环境质量水平，改善了生态环境，保障人民身心健康。
3、湘江引水工程：湘江引水工程建设竣工通水后，彻底解决了东安县取水断面锑浓度不达标问题，为县域18万群众带来了水质更优、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同时推动了县域经济高质量发展。
4、污水处理二期工程：20xx年12月份完工，目前试运营前准备工作。
5、芦洪市镇污水处理工程：该项目实施运营后可有效缓解东安县地表水环境质量，对居民生活质量也将有一定的提高，解决芦洪市镇污水集中处置问题，有效防止地表水环境及污染引发的疾病传播与流行病暴发的可能性,当地不同利益群体均为受益人群，项目建设提升了城市品位，提高了环境卫生水平。
6、12个乡镇污水处理设施建设：目前该项目已开始实施了大庙口、端桥铺、横塘、井头圩四个乡镇，其余八个乡镇还未开工，该项目实施后可解决当地乡镇部分人员的就业问题，解决东安县污水集中处理问题，提高东安县地表水环境质量，提高各乡镇生态环境，加快新农村乡镇的建设。
7、人民医院传染病院区标准化建设项目：该项目目前处于建设进行土石方开挖、临建项目施工阶段，该项目投入使用后，能有效增加东安县人民医院感染科的医资力量，建成功能完备、流线合理、有效布局的现代传染病院区，有效增加隔离住院病床310床，满足东安县突发公共卫生事件的医疗需求，为全县传染病防治工作的有效开展奠定基石，打造成专科特色突出、具有三级综合医院水平的二甲标杆医院。
8、紫水河棚户区改造：随着棚户区改造项目的建设与发展，商业部分销售和出租可以直接带来经济效益，还将不断增加劳动就业的需求和就业岗位，与此相适应的服务性项目和岗位也会随着城区建设的发展而不断增多，这将为当地社会就业与再就业做出重大贡献。项目建成后，可以让棚改范围内的家庭住房条件早日得到改善，安置拆迁居住家庭。同时有效拉动投资、消费需求，带动相关产业发展，推进以人为核心的新型城镇化建设，发挥推动经济持续健康发展和民生不断改善的积极效应，将进一步改善拆迁区域内的面貌，优化投资环境，提升东安县的城市载体功能和品味。棚户区改造项目落实后，解决了困难群众住房难的问题，促进了人民群众对政府的信任，为构建和谐社会奠定了基础。
9、宝田路北侧房地产开发项目土地储备、一中质押用地房地产开发土地储备、林角山片区综合配套项目土地储备、高铁新城综合配套项目土地储备、工业园学校周边土地开发项目：本期土地储备项目效益将逐步在后续土地出让和房地产开发中产生，将伴随项目的实施，在一定程度上促进当地相关产业发展，同时改善周边地区的`投资环境，有效促进区域经济协同发展。本期土地储备项目的建设与地方经济、社会文化等方面都有适度的关联，社会适应性强，对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响。本期项目实施后，将通过异地安置改善基地内现状居民的居住条件，并优化城市布局，美化城市环境，有助于推动地区产业结构调整，促进区域经济发展，具有一定的社会效益。
（四）项目效益情况
根据《东安县20xx-20xx年度政府专项债券项目资金绩效评价指标评分表》部分指标执行待进一步完善：
①绩效指标明确性扣1分，预算支出绩效目标细化分解不够具体，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续等方面未设立具体的绩效指标；
②管理制度健全性扣1分，相应的业务和财务管理制度不够完善，不利于专项资金项目的监管和考核；
③资金到位率扣1分，部分项目未按计划推进至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益；
④问题整改扣2分，宝田路北侧房地产开发项目土地储备未按计划进行土地征收工作，省财政厅已于20xx年9月下达整改函，但还未整改到位；
⑤项目实际完成率扣2.5分，项目完成及时性扣2分，计划于20xx年11月完工的项专项债券资金项目6个，实际完工3个；
⑥预算执行率扣1分，实际到位资金40,200.66万元，实际支出32,402.41万元，预算执行率80.6%；东安县20xx-20xx年度新增专项债券项目资金使用整体符合政策要求，较好地保障了项目的顺利实施，综合得分89.5分。
七、存在的问题及原因分析
（一）存在的问题
1、绩效指标设定不够细化，对绩效目标的社会效益、生态效益、可持续性等方面未设立具体的指标，绩效指标设定的科学性有待提高。
2、相应的业务和财务管理制度不够完善，不利于专项资金项目的监管和考核。
3、部分项目未按计划推进，至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益。宝田路北侧房地产开发项目土地储备项目计划于20xx年完成收储并出让，截止20xx年11月，该项目还未开工；一中质押用地房地产开发土地储备、林角山片区综合配套项目土地储备项目计划于20xx年完成收储并出让，截止20xx年11月均未完成土地收储工作，导至专项债券资金滞留国库，影响了债券资金使用效益。
4、问题整改不到位。省财政厅20xx年9月27日下达的《关于报送省人大常委审议事项整改情况的函》对宝田路北侧房地产开发项目土地储备项目的整改要求及标准：立行立改，加快征地拆迁等前期工作，加快资金使用进度，实现土地收储计划，发挥专项债券资金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，该项目还未整改完成。
八、建议
1、设置完整细化的绩效指标、完善相应业务和财务管理制度，便于项目日常管理、考核和事后评价，提高财政资金的使用效益，提升财政资金使用的科学化、精细化。
2、完善专项债券资金管理制度，加强专项债券资金全生命周期风险管理。加强对专项债务的管理和监督，防范风险管控，出台政府债务风险应急处置预案，细化项目的预算资金，分解项目各年度资金实际需求，健全财务管理制度和内部控制制度。
3、加快项目实施进度，确保债券资金及早发挥效益。加快专项债券资金支出进度，进一步提升专项债券资金使用效率，尽快形成实物，及早发挥债券资金在稳投资、补短板方面的积极作用。专项债券项目一经确定不得随意调整，对因各种原因导致项目难以开工建设的，要按规定程序和市场规则及时调整债券资金使用用途。
项目事前绩效评估报告11
一、项目基本情况
（一）项目基本情况简介
基本性质：20xx年单位共设权籍调查、系统维护、档案整理和不动产登记综合事务等4个本级专项，所设本级专项均为不动产登记必需的基础工作，属于经常性项目，由南县不动产登记中心负责实施和管理。项目实施期为一年。
用途：保证不动产登记工作的顺利开展，推进不动产登记信息平台的建设，保障不动产权利人的合法权益。
主要内容：
1、为不动产登记提供规范有效的调查成果，保障和维护权利人的合法权益；
2、对系统软硬件进行日常维护，逐步健全完善相关软件、控件，建立一套便捷、实用、安全的操作系统，保证不动产登记的顺利进行；
3、逐步完成各类档案的整合工作，开展日常档案整理、使用、保管工作，促进档案信息化建设；
4、对不动产登记各项工作进行全面管理和监督，保证各项事务顺利运行。
（二）绩效目标设定及指标完成情况
1、绩效目标设定
开展权籍调查，核实补录相关信息，出具权籍调查报告，建立权籍调查成果数据库，保证登记工作的顺利开展，实现日常不动产权籍调查有序进行，推进不动产登记条例实施、簿册统一、信息平台建设。
保持设备良好的工作性能，充分发挥设备效率；清除系统运行中发生的故障和错误，对系统进行必要的修改与完善，保证系统正常而可靠地运行；做好操作系统的及时更新和杀毒，保证系统使用安全。
修缮、补充、完善陈旧档案，规范建立新档案；对新整合的各部门档案进行核查比对，确保资料的准确、完整。
做好业务流程和系统的优化工作，确保不动产登记业务的顺利开展；做好不动产登记业务知识、各专项行动、上级各项政策和文件精神的宣传工作；解决因不动产登记工作产生的各种矛盾和法律纠纷；做好不动产登记工作的办公保障，保证各项事务的正常运行。
2、指标完成情况
完成首次登记权籍调查业务471宗、遗失补证登记权籍调查业务50宗、转移登记权籍调查业务3371宗；乡镇权调业务正常开展；所有权籍调查均在规定受理期限内完成，全年无投诉；权籍调查成果准确率高，全年未出现权属纠纷。
网络与信息系统安全0事故；系统安全保障、网络管理水平、数据处理能力、办公效率及信息服务、优质服务满意度达到100%；机房设备更新与技术维护率、设备数量完好率、培训目的达成率均达到95%。
档案整合工作基本完成，开始试用并逐步优化；完成期内所有业务档案归档整理工作、
及时办结各类不动产登记业务，共发放证书6491本，证明8000份，不动产登记工作全面有序开展。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
通过绩效评价，找出资金预算和使用中存在的问题，促使单位在项目资金的安排使用上更加合理、成本上更加节约，并为下年的预算安排提供重要的依据。
（二）项目资金使用及管理
本级专项全年预算资金为83.98万元，年初结余县财政及时审批并拨付资金84万元，资金及时到位率100%。
实际支出83.98万元，主要用于：办公费23.83万元，印刷费15.07万元，咨询费0.15万元，水费0.29万元，差旅费2.11万元，维护费7.99万元，培训费0.18万元，专用材料费10.81万元，劳务费1万元，委托业务费6.6万元，其他交通费5.08万元，其他商品和服务支出10.83万元，公务接待费0.04万元。
（三）项目组织情况
成立了权籍调查项目实施部门，明确了部门负责人，并将责任细化到组到人。同时成立了由分管副主任为组长、各股室相关人员为成员的项目监管工作小组，负责该项目的日常监督管理。
（四）项目管理情况分析
（一）项目管理制度
为了高效、高质完成不动产登记本级专项任务，确保不动产登记的顺利开展，制定了《南县不动产登记中心项目管理办法》；同时，为了规范、合理使用项目资金，提高资金使用效率，确保资金安全，制定了《南县不动产登记中心项目资金管理办法》。一切以制度为准则，严格按制度实施项目管理。
（二）具体工作措施
1、明确了项目负责人和岗位成员职责，制定了相关操作流程和管理制度；
2、积极参加省市不动产登记学习培训，提高业务知识水平和业务办理能力；
3、配合技术服务公司做好系统和流程优化，提高业务办结效率；
4、档案整合前期工作基本完成，开始试用和改进完善阶段工作，档案归集、整理依序进行。
5、开展不动产权籍调查工作，保障不动产权利人的合法权益。
集体土地确权中心工作同步开展。
三、项目绩效情况
（一）经济性分析
根据县财政部门的.预算批复，项目预算资金84万元 ，实际到位资金84万元。资金实际使用83.98万元。
（二）效率性分析
项目总投入财政资金83.98万元，项目于20xx年01月01日开始，至20xx年12月31日结束，本级专项工作全部实施完成。
项目的实施严格按照相关规定实施进行，项目基本按照规定的质量标准完成。资金实行了专户管理、独立核算。
（三）有效性分析
不动产权籍调查项目全年顺利实施，成果全部审核入库。
网络与信息系统安全0事故；系统安全保障、办公效率及信息服务、优质服务满意度达到100%；
档案整合工作基本完成，投入试用并逐步优化；所有业务档案整理归档。
不动产登记业务及时办结率100%，不动产登记工作全面有序开展。
（四）可持续性分析
项目为常年性项目，财政每年都会提供相应的资金支持，项目人员也基本保持原有的岗位人员，并且单位每年都会组织项目人员进行专业技术知识的培训，项目持续可行。
四、存在的问题
（一）资金指标未明细到各具体项目，项目间资金指标分配不够清晰，在以后的项目运行中应尽量细化、量化；
（二）专项资金指标下达时间和使用时间存在时差，部分专项费用需动用基本支出资金。
五、其他需要说明的问题
无
六、综合评价情况及评价结论
通过认真自查，南县不动产登记中心20xx年本级专项项目在决策上科学合理，实施过程严谨规范，项目绩效明显，较好地达到了预期效果，按20xx年度项目支出绩效自评标准，自评综合得分为95分，自评结论为优秀。
项目事前绩效评估报告12
一、项目概况
（一）泰来县农业机械管理总站属于全额拨款的参照公务员管理的事业单位，下设农机推广站和农机监理站两个事业单位，现有在职职工27人。主要负责全县的农业机械化生产、新型农机具的推广、农机驾驶员的安全检验及农机具购置补贴等业务。近年来，在县委、县政府的领导下高质量、高标准的完成了省、市、县上级主管部门交办的各项工作，尤其是农业机械购置补贴项目，积极向上争取资金，政策落实到位，发放有序。
（二）农业机械购置补贴资金主要用于购买耕整地机械、种植机械、收获机械、动力机械等7大类12个小类26个品目机具。采取公开摇号方式确定补贴对象的政策及“全价购机、定额补贴、先购后补、县级结算、直补到卡”的补贴方式等信息及时向农民公布和宣传，做到家喻户晓，让符合条件的农民享有充分的知情权和选择权。
补贴范围为纳入实施范围并符合补贴条件的20xx年8月25日至9月20日购机的农牧渔民、省级农民专业合作社规范社、监狱农场、县属农场、林场职工。
（三）重点提升玉米、水稻收获等薄弱环节的机械化水平。优先支持现代农机专业合作社和已经申报省级种植专业合作社规范社、示范社，对购置免耕播种机、深松机和带深松功能的联合整地机的用户全部实行优先补贴。
二、资金使用及管理情况
（一）农机、财政部门共同编制《泰来县20xx年农业机械购置补贴工作方案》，确定本年度农机购置补贴实施办法、内容，经县农机购置补贴工作领导小组集体讨论通过，报市农机办审定后实施，并分别报送省农委、省财政厅备案。本次农机购置补贴工作经一批次实施。10月30日摇号确定补贴对象。
（二）截止20xx年12月30日完成补贴资金的发放任务，实现补贴各类农机具806台套，受益农户797户，使用农机补贴专项资金592.983万元。
（三）制定了《泰来县20xx年农业机械购置补贴工作实施方案》，成立了以县政府主管领导为组长的农业机械购置补贴工作领导小组。建立了县政府的网站农机购置补贴信息公开专栏；设立了农机补贴投诉处理举报电话；成立了农机补贴资格审查组、审核验收组、摇号结算组、复查备案组；健全各项购置补贴工作责任制。
三、项目绩效情况、绩效目标完成情况分析：
经济性分析:农机购置补贴工作涉及全县千家万户，资金无论多少,实施的程序和环节不等少,从政策宣传、方案制定、申报手续、机具类别、资金分配、审核验收、摇号结算、复查备案到最终的总结上报，每一个步骤都考虑到项目成本控制和节约，实施过程做到不重、不漏、不误、不断，特别是审核验收和复查工作为减少农民负担，提高工作效率，与财政部门组成两个验收小组，每个乡镇设2-3个集中点，提前按工作进展时间和路程排序通知，特殊情况遗漏的机具安排就近的验收点补验。
效率性分析:农机购置补贴实施环节的进度快,20xx年补贴工作经一批次开展，10月30日摇号确定补贴对象。每年我县的补贴工作都抢前抓早,接到省补贴方案马上拟定我县实施方案,早宣传、早验收、早摇号，今年的补贴目录出台晚，农户急于购车报名，造成车型复杂，报名集中，验收压力大，工作组成员起早贪晚，加班加点，午饭后不休息，特殊情况为农户服务到家，得到村民的一致赞赏。
有效性分析：农机购置补贴资金20xx年度投入594.987万元，从农户报名的情况分析，资金供需矛盾突出，资金缺口338.7万元，远远不能满足广大农民购机的需求，通过摇号产生的补贴对象只占申请报名农户的63%，申请补贴的农机具类型多为水田机械，旱田大马力动力机械少，田间工程机械、配套农机具和秸秆收获机械少。从当前的购买力分析看，收获机械趋于饱和，播种机械、整地机械和脱粒机械需求量大。补贴机械设备的投诉问题较少。
可持续性分析：
近几年的'.农机购置补贴工作量逐年增加，补贴的前期准备工作和后续整理、备案、复查工作时间紧张、时效性长、潜在的问题多，责任大，涉及补贴政策落实的部门多，人员机构安排不稳定，实施过程存在的意见和建议需要及时处理，否则会影响农机补贴工作高效、持续、健康发展。
四、绩效自评工作情况。
绩效自评100分，详见自评表。
五、其他需要说明的问题
（一）计划明年农机补贴工作申请资金1689.3万元，重点用于我县水稻和玉米生产全程机械化、秸秆机械化收获、保护性耕作技术应用、粮食深加工机械设备的购置。
（二）建议一是构建廉政风险防控机制，与纪检监察、预防和防范渎职犯罪部门进一步协调，构建农机购置补贴工作廉政风险防控责任制和相应的组织；二是协调财政和相关银行尽快结算，将补贴资金打到农民“一卡通”中；三是完善和调处农机购置补贴工作中申报、审核、摇号过程存在的具体问题，进一步稳定各项工作组织人员机构，建立责任明晰、奖罚分明、补贴有序的农机购置补贴管理机制，建议县本级财政安排农机补贴工作经费5万元，用于补贴工作中的材料印发（会议材料、宣传单、公示公告）、交通经费、误餐补贴、通讯经费等。
项目事前绩效评估报告13
一、基本情况
20xx年街头绿地小游园绿化美化提升改造项目（峰岚园）位于环湖路龙王庙旁，建设用地6945㎡，于8月27日正式投入开工建设，20xx年11月1日完成建设，11月2日通过验收。主要内容有：园路透水铺装、木桩驳岸、公共服务设施景观、自然景石等。
二、项目单位绩效报告情况。
已完成项目绩效自评报告。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价目的是考察项目实施的真实性，财政资金的到位率，以及项目实施的综合效益。
（二）项目资金情况
昆明市呈贡区20xx街头绿地（峰岚园）景观提升改造项目，项目投资93.042万元。为区财政全额拨款项目，目前资金已按照合同约定及财务管理相关规定拨付给项目实施方。根据合同约定，已支付该项目经费90%（83.737841万元），剩余10%待一年管养期满后支付。
（三）绩效评价工作过程。
1.前期准备：为保证项目有效实施，呈贡区园林绿化局编制了相关工作方案，成立了相关工作领导小组，按照工作方案要求组织实施相关项目，并配合中介机构制定评价方案，制定评价指标体系。
2.招标工作：有关项目的.招投标工作按区财政局规定进行，于20xx年8月进行了公开招标，中标单位为昆明一家人园林绿化有限公司。
3.竣工验收：相关项目的竣工验收工作在各分项工作完成后均予以验收，验收合格后5个工作日内予以付款。
4.项目管理情况分析：相关项目由呈贡区园林绿化局负责投资实施，由通过招投标确定的项目供货商负责具体实施，呈贡区园林绿化局负责对项目实施进度、质量进行管理，并负责相关项目日常管理、验收及按照合同约定付款。
四、绩效评价指标分析情况
街头绿地小游园绿化美化提升项目，预算资金87.554982万元，中标价为：87.042046万元，按照合同约定，项目完成后，初验结束一次性支付合同总价的90%给中标人，20xx年11月2日，初验合格后，支付合同总价的90%给施工方，即837378.41万元。因一年管养期还未到期，剩余10%即还未支付。项目节约资金0.512936万元，节约率为0.0059%。项目于20xx年8月27日开工，20xx年11月1日完工。项目完成后，20xx年11月2日组织了初验，验收为合格。项目建成后，该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积，让市民出门就能看到风景。”
五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。
六、绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）。
七、主要经验及做法、存在的问题和建议。
通过在街头绿地小游园绿化美化提升改造项目，使该地段原本比较脏乱差的景观面貌得到有效提升改善，不仅有效的改善城市环境，还进一步增加我区建成区范围内的绿化覆盖率、绿地率和人均公共绿地面积。但因人为损坏以及自然因素导致的植物损失数量超过预期，后续补栽、管养成本较大，造成了较大的资金压力。
项目事前绩效评估报告14
根据《亳州市20xx年度住房保障工作目标管理绩效考核办法》（亳住保组〔20xx〕4号）要求，我局认真对照考评细则，对我局危房改造改造工作实施情况进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、基本情况
20xx年省级下达我县农村危房改造任务190户，目前190户危房改造任务数已全面竣工。按照“六类重点人群”应改尽改、动态清零工作要求，我县共完成危房改造户233户，已全部竣工打款到户，共打款557.8万元。
二、各考核指标实施情况
（一）“监督管理”指标完成情况（得6分）
20xx年以来，我局联合民政局、乡村振兴局、财政局印发了《利辛县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》，对农村危房改造任务进行了分解，明确了补助对象，补助标准，申报程序。
印制了《20xx年农村危房改造审批流程图》，采取多渠道进行政策宣传，通过网上公示、镇村广播、入户宣传、等方式加强政策宣传，提高基层政策知晓率、执行力。
我局6月22日组织全县23个乡镇分管领导参加省厅召开的农村低收入群体住房保障政策解读，农村房屋安全隐患鉴定暨相关建筑工匠技术培训会；7月19日在县委党校由我局对全县各乡镇领导班子成员、乡村振兴服务站站长、村（社区）书记就住房安全保障实施方案进行政策解读；9月18日召开20xx年农村危房改造建筑工匠培训会，本次培训涵盖了全县23个乡镇的乡村建设工匠、乡村建设管理人员400余人，对农村危房改造政策要求和农村建房图集推广应用、建筑施工安全、建筑工程施工技术等内容对全体学员进行了详细讲授和专业化培训。
我局开展危房改造对象房屋等级逐户鉴定工作，加强施工现场巡查与指导监督，严格执行《住房城乡建设部办公厅关于印发农村危房改造基本安全技术导则的通知》（建办村函〔20xx〕172号），确保改造后的房屋符合安全要求。
（二）“工程实施”完成情况（得25分）
20xx年省级下达我县农村危房改造任务190户，目前190户危房改造任务数已全面竣工。按照“六类重点人群”应改尽改、动态清零工作要求，我县共完成危房改造户233户，已全部竣工打款到户，共打款557.8万元。
坚持“户申请、村评议、乡镇审核、县级审批”，规范危房改造对象的审核审批，规范危房改造对象的审核审批，强化责任落实，将补助对象基本信息和审查结果按照相关程序在村务公开栏公示。
危房改造完工后，验收工作由我局牵头组织，乡镇、村等有关人员参加。
（三）“质量监督”指标完成情况（得20分）
县局专门抽调了村镇股、质建站、设计院等股室（单位）专业技术人员，组成农村危房改造技术指导组，指导全县农村危房改造工作。特别针对农村危房的鉴定分类、质量安全、竣工验收等工作开展指导，进一步提高农村低收入群体基本住房的规范性、安全性和可靠性。同时，各乡镇引导农户建房选择有资质的.施工单位或经过培训的施工队，鼓励农户对施工中存在的疑难问题及时争取行业部门技术指导同时。下发了安徽省农房设计图集，图集设计充分考虑舒适、经济、实用等要求，供农户改造时选用。危房改造竣工后，我局及时组织相关部门、乡镇、村等有关人员参加，验收重点包括补助对象确定、工程质量、资金拨付、档案资料、旧房拆除及群众满意度等。
（四）“信息管理”指标完成情况（得15分）
20xx年以来，我县危房改造工作宣传信息多次被省、市等相关媒体平台采用。如：省住建厅报道《刘长华组长赴利辛县调研农村危房改造和农房安全隐患排查整治工作》、安徽日报报道《利辛县永兴镇：危房改造托起群众“安居梦”》、市民生工程网报道《利辛县开展农村危房改造验收工作》、亳州日报报道《危房改造暖人心、提升群众幸福感等》等。
每月及时统计上报改造进度，及时将20xx年危房改造信息录入全国农村危房改造信息系统，纸质档案与系统录入信息一致。补助对象基本信息和审查结果举报电话按照相关程序在村务公开栏及网站进行公示，接受监督投诉。
（五）“作风建设”指标完成情况（得30分）
20xx年农村危房改造工作未发现补助资金未落实打卡发放、克扣、吃拿卡要、优亲厚友、虚报冒领等问题。无省、市危房改造专项督查问题通报或督办。
（六）“绩效评价”指标完成情况（得4分）
已制定年度任务绩效评价文件，及时公开评价结果，形成自评报告。
三、绩效自评结果
综上所述，我县按计划完成20xx年度农村危房改造目标任务，资金执行到位，使用高效，管理规范，项目产出效果明显，自评为“优秀”。
项目事前绩效评估报告15
一、项目概括
（一）项目基本情况
1、项目立项背景
为有序推进综合行政执法工作顺利开展，提升综合行政执法工作后勤保障效益，完善办公场所配套设施，促进各项职能工作高质量完成；同时，规范资金管理行为，强化资金支出责任，落实相关会计法律法规，切实保障资金支出合法合规性。
（二）绩效目标和绩效指标
为促进项目资金使用情况规范性、及时性和效益性，建立健全综合行政执法工作长效机制，综合事务经费项目设置以下绩效目标和绩效指标：
1、执法工作执行率大于或等于95%；
2、综合行政执法工作后勤保障率大于或等于95%；
3、普法宣传普及率大于或等于100%；
4、综合行政执法工作年度完成率大于或等于90%；
5、劳动监察和安全保障工作群众满意度大于或等于95%；
6、执法工作手续健全率大于或等于95%。
二、项目决策和资金使用管理情况
（一）项目决策情况
本项目年初预算资金为1024.58万元，我局严格执行财务管理制度对项目资金进行计划、审批、党组讨论、开支，提高项目决策过程收支透明，坚持项目决策客观性、真实性、及时性和时效性的原则，并通过一定形式进行通报或公示，接受群众监督。
（二）项目资金情况
综合事务经费属于经常性项目资金，项目计划投资额1024.58万元，实际到位资金1024.58万元，资金性质为一般公共预算资金，截止20xx年12月31日，实际使用770.32万元，执行进度为75.18%。开支范围主要为：长期聘用人员劳务费、需委托第三方公司的劳务费、办公设备购置费以及日常办公费、综合行政执法工作差旅费和误餐费。
（三）项目资金管理情况
为了加强我局项目资金管理，规范项目资金审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，结合我局实际，制定项目资金执行制度，具体流程包括编制项目预算、确定并执行项目流程、委托报备代理机构、订立及履行采购合同、验收、资金拨付、结算等。同时，我局坚持“专人负责、相互监督、党组讨论、层层审批”的原则，严格执行项目资金管理与支出，做到明确责任、完善管理。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
1、项目实施情况
20xx年综合事务经费主要用于指派执法人员参加省、县各类培训46次，人数91人，自行举办法律、法规培训5次，参加人数270余人（含受邀乡镇执法中队、工作人员）；开展外部咨询法律顾问促进学习交流活动，拓展干部视野和创新思维能力，推动以执法清单与法律条款相结合，坚持学以致用，切实将执法职能发挥到位；委托第三方公司对工程检测检验、测绘、结算审核、预算审核和工程施工劳务费；通过“执法＋宣传”、“执法人员+志愿者”模式，做好宣传疫情防控和疫苗接种知识工作，共计发放疫情防控宣传手册和免费接种疫苗倡议书2000份，出动人员80人次，动员接送1417人接种疫苗；全县城区内开展综合行政执法工作日常巡查工作，并对相关职能范围内违法违章行为进行责令整改或是立案处罚。
2、工作完成情况
截止20xx年12月31日，我局累计立案509宗，结案447宗（含上年3宗），结案率87.8%，罚款金额：598.81万元。共计受理12345举报投诉件794件，答复794件，有效打击各类违法、违规行为，通过严格行政执法，积极维护法律尊严，树立法律权威。
（二）项目管理情况
1、项目管理制度建设
为进一步加强审批、管理与竣工验收工作的有机结合，切实抓好项目规划管理工作，完善项目管理制度建设工作，经局党组讨论，依据相关会计制度和财务制度，制定项目管理制度和决策机制制度，并完善内设机构主体责任，促进我局良性发展，提高服务效率和项目管理水平。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效完成情况
1、项目经济性：综合事务经费主要用于综合行政执法工作的各项费用支出，对于大额项目资金支出，需由局党组研究讨论，并根据我局决策机制制度做出相关意见，同时，其项目支出成本严格按照年初预算执行，预算经费控制率95%，做到合理分配资金使用，有效控制成本支出。
2、项目效率性：一是项目实施进度和流程正常，截止20xx年12月31日预算支出金额为1024.58万元，执行进度为75.18%；二是项目完成质量良好，综合行政执法案件结案率95%，宣传综合行政执法相关知识率95%，做到严格执法、依法执法、人人普法。
3、项目有效性：综合事务经费属于经常性工作经费，保障我局日常综合行政执法工作正常运转经费；同时，规范项目资金管理，严格执行相关财务管理办法，切实提高资金使用效率。
4、项目可持续性：在开展重大、难点执法工作特别是规范经营行为、拆除违法建筑、解决拖欠农民工工资等工作中，我局始终要求各执法大队人员要明确法律、法规规定，遵守法定程序，规范法律文书，认真对可能出现的突发事件制定应急预案，明确执法队伍的纪律规定，要求执法人员对待来访、来电群众要做到耐心、用心，要做到文明执法，坚决杜绝暴力的执法，进一步避免发生聚众闹事或暴力抗法等情况，促进本地区的和谐稳定，保证执法工作的顺利进行。
五、其他需说明的'问题
（一）工作计划
1.进一步整合旅游文化和城市管理、自然资源和规划建设、生态环境保护、市场监管和卫生健康、农业、交通运输、劳动保障和应急管理、热带雨林公园等8大领域执法职能，规范执法标准，确保执法文书严谨、规范。
2.进一步完善执法办案流程，严格落实行政执法“三项制度”，规范行政执法行为，切实保障人民群众的合法权益，维护执法公信力，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的法治环境。
3.加大执法办案工作力度，不断优化执法办案举措，高效开展执法工作，全力打击、遏制违法行为。
4.加强执法队伍建设，进一步加强执法辅助人员业务水平和办案能力，努力打造政治坚定、作风优良、业务过硬、纪律严明的土地执法队伍。
5.建立健全的资金审批、资金使用、资金监督等相关制度，规范管理各项资金支出流程。
（二）存在问题和原因
主要问题：存在预算编制和执行偏差的问题。
主要原因：因上年度预算编制时，无法做到准确预测各项项目资金支出，因而造成预算间存在差异。
（三）后续改进
进一步强化预算管理意识，完善预算编制部门联动机制，提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性；强化预算刚性约束，凡事做到“先预算，后开支”，并重视财政资金追踪问效，提高财政资金的使用效益。
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