项目评估报告15篇
随着人们自身素质提升，报告使用的次数愈发增长，其在写作上有一定的技巧。相信许多人会觉得报告很难写吧，以下是小编为大家收集的项目评估报告，仅供参考，欢迎大家阅读。
项目评估报告1
一、项目基本情况
平武县林业和草原局20xx年度政策（项目）共计24个其中民生类项目9个；产业发展类项目14个；其他类项目1个，项目资金计划1972.399138万元，实际到位1972.399138万元。
二、绩效目标完成情况分析
（一）预算执行进度情况分析。
20xx年度政策（项目）资金共计1972.399138万元，实际使用1217.331494万元，执行率61.72%，按照要情和资金审批单合相关规定使用资金，要求政府采购的项目，按照政府采购程序使用项目资金。
（二）总体绩效目标完成情况分析。
民生类资金443.926633万元，实际使用433.926633万元，全部完成目标任务；产业发展类资金对1202.86568万元，实际使用526.344161万元，占目标任务的43.76%；其他类项目资金325.606825万元，实际使用247.0607万元，占目标任务的75.88%。
（三）绩效指标完成情况分析。
民生类资金全部完成目标任务；产业发展类资金中“国家森林康养基地”、“全国森林康养基地试点建设县”申报创建工作经费19万元，实际使用12.854万元；王朗疑似图斑整改资金9.3万元，实际使用9.09369万元；20xx年禁止开发区补助资金660万元，实际使用6.5万元（雪宝顶保护区）；大熊猫人工繁育许可证工作经费20万元，实际使用3.330791万元；其他项目全部完成目标任务。其他类项目资金中王朗保护区请回项目资金47.936255万元无法完成支付，拟缴回财政；平通镇鲜花乡镇项目待审计后付尾款，还有34.5699万元未支付，其他全部完成目标任务。
三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施
主要原因是产业发展类项目禁止开发区补助资金660万元，20xx年受新冠疫情及洪灾等自然灾害影响，导致20xx年禁止开发区补助项目实施进度总体缓慢，且由于批复时间较晚(20xx年12月17日批复),截至20xx年12月底,项目均未开工实施，目前只有雪宝顶保护区支付了6.5万元；其他类项目王朗保护区请回项目资金47.936255万元无法完成支付，拟缴回财政；平通镇鲜花乡镇项目待审计后付尾款，还有34.5699万元未支付。下一步我局积极推进项目实施，加快资金支付进度，无法完成支付的'按规定缴回财政。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
按规定于20xx年5月10日前在林草局门户网站公开。
五、其他需要说明的问题
无。
项目评估报告2
根据民生工程绩效自评工作安排，现将我单位牵头实施的农村危房改造民生工程项目绩效评价自评报告如下：
一、项目基本情况
为贯彻落实省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果，持续推进乡村会面振兴，根据省市文件精神，舒城县住建局联合县财政局、县民政局、县乡村振兴局制定下发关于印发《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》的通知（舒建秘〔20xx〕68号）文件，严格按照政策要求，有序开展农村危房改造工作。年初，省住建厅下达我县160户危改目标，我县实际完成179户，完成率112%。拨付危房改造补助资金363.6万元。其中县财政追加补助投工投料能力极弱的五种特困家庭14户17.4万元，20xx年县政府对179户提高补助标准132.4万元。
二、项目投入情况
1、项目立项
⑴项目立项规范性方面。危房改造项目运行规范，我县179户农村危房改造需由农户本人自愿申请、村评议、乡镇审核、县审批，且申报条件及材料真实性可靠，按照省市要求，所有危改对象在镇村两级比对“三证一手册”（五保证、低保证、残疾证、扶贫手册）基础上，再经县扶贫局、民政局、残联比对盖章确认，方可最终确认，符合项目规范性要求。农村危房改造资金补助坚持“以农户自筹为主，政府积极支持帮扶，实行多渠道筹措”的原则，具有可行性。
⑵绩效目标合理性方面。农村危房改造项目制定完备的实施方案，项目符合住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部等三部委有关农村危房改造政策精神及《安徽省农村危房改造实施导则》文件要求。项目绩效符合中长期规划的要求，且绩效考核已纳入县政府目标任务考核内容。
⑶绩效指标明确性方面。农村危房改造项目有清晰的改造计划和改造步骤，建设内容与资金进行量化匹配，有明确的时度时间节点和完成时限，科学合理确定重建户和修缮加固户数量（其中重建类77户，修缮加固类102户）。
2、资金落实
⑴资金到位率方面。农村危房改造项目补助资金363.6万元，截止绩效评价日，已到位资金363.6万元（其中县级专项资金17.4万元）。资金到位率＝（实际到位资金/应到位专项资金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。
⑵资金到位及时性方面。对于纳入农村危房改造的农户，在房屋改造竣工、质量验收合格、基本信息录入上网的前提下，各乡镇向县住建局出具资金申请报告，由舒城县财政局直接将补助资金直接打入农户的“一卡通”存折内，资金到位及时率为100%。
三、项目过程情况
1、项目管理
⑴管理制度健全性方面。调整充实了由分管副县长任组长、县直相关部门负责同志为成员的县农村危房改造工作领导组，在住建局设立了办公室，抽调专人进行办公。制定下发了《舒城县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》（舒建秘〔20xx〕68号），明确了危改对象、范围、程序及要求等工作内容。
⑵制度执行有效性方面。各乡镇（开发区）相继成立工作组织，召开专题会议，有序推动工作开展。通过“农户自愿申请、村委会评议、乡镇审核、县危房改造领导组审批”的程序来确定危改对象，通过乡村振兴、民政、残联等单位查验来精准认定对象，通过网站和镇村公示来公开补助对象，确保了政策公开、对象公开、补助标准公开和民主评议到位，全方位接受社会监督，无虚报假报现象。
⑶项目建设规范性方面。各乡镇（开发区）对申请需要改造的农村危房采取逐一入户核查的方式，对照住房和城乡建设部《农村危险房屋鉴定技术导则（试行）》予以鉴定C、D等级，填写入户核查表。农村危房改造规划选址安全可靠，并根据当地抗震设防烈度采取抗震措施。为此县住建局组织专家对乡镇农村危房改造施工工匠进行农村建筑工匠抗震技能业务培训。同时危房改因地制宜，满足农村风貌综合管理。
⑷项目质量可控性方面。规范计划指标和对象调整变更手续，严格做到调整变更有文件、有批准。同时，加强对农村危房改造的质量管理力度，要求各乡镇（开发区）安排专业人员及时到现场对危改建筑进行技术指导和检查，发现不符合质量安全要求的当即告知建房户，并提出处理建议和做好现场记录，督促整改到位。危房改造工程竣工后，县脱贫攻坚危房改造指挥部办公室，抽调精干力量，采取“质量优先、政策透明、竣工一户、验收一户”的工作模式，由指挥部办公室人员常年累月逐户上门验收。对于达不到入住条件、修缮不到位、新建房屋选址不安全、原危房未拆除、装修豪华住宅等违反危房改造政策的，一律不予通过县级验收。截止绩效评价日危房改造项目179户均已通过验收，并拨付危房改造补助资金。
⑸资料报送情况方面。各乡镇（开发区）农村危房改造“一户一档”档案资料报送齐全、真实且准确。
2、财务管理
⑴会计核算规范性方面。农村危房改造补助资金严格执行国库集中支付制度，设立了财政专户管理，专账核算，专款专用，资金支付的审批程序和手续规范。
⑵资金使用合规性方面。严格执行《中央财政农村危房改造补助资金管理办法》和《舒城县农村危房改造资金管理办法》有关规定，实行县财政专户管理、封闭运行、专款专用，在年度农户危房改造任务完成后，经县危房改造领导组组织力量验收合格后，补助资金直接打入“一卡通”，确保危房改造完成一户，资金兑现一户，杜绝了冒领、克扣、拖欠补助资金和向享受补助农户索要“回扣”、“手续费”等现象的发生。
⑶财务监控有效性方面。县住建局会同财政局联合制定下发了《舒城县农村危房改造资金管理办法》（财建〔20xx〕87号）文件，采取有效措施保障资金安全及规范资金管理。
四、项目产出情况
1、目标任务完成率方面。截至绩效评价日，179户危房改造任务全部完成。目标任务完成率＝（实际完成改造数/计划完成改造数）×100%=179/160*100%=112%
2、投资完成率方面。投资完成率＝（项目实际投资/项目计划投资）×100%=363.6/363.6*100%=100%
3、完成时效性方面。完成时限符合率＝（符合申报时限要求的完成任务/申报任务数）×100%=160/160*100%=100%
4、档案信息管理规范性方面。各乡镇（开发区）加强项目实施过程管理，建立健全了农村危房户的档案管理和信息管理制度，资料根据类型进行分类，然后编制档案目录，最后装订成册。项目实施资料清晰、完整，便于查阅。对于危改对象的档案，实行“一户一档”制，并按乡镇进行整理，统一送交县城建档案馆归档保存。及时在危改信息系统中录入数据及改造前、中、后照片，严格执行农村危房改造信息的月报送制度。
5、质量达标情况方面。各乡镇（开发区）严格按照住建部《农村危房改造最低建设要求》（建村〔20xx〕104号）相关标准规范建设，房屋的地基承载、结构部件、室内净高等方面符合基本建设要求，基本居住功能齐全，满足人畜分离等基本卫生条件，给水、供电及通风设施符合要求。
五、项目效果情况
1、政策宣传方面。及时印发危房改造宣传海报，张贴在镇、村醒目位置。积极参加县民生办组织的`民生工程集中宣传活动，印制发放“20xx年度危房改造政策明白卡”1000余份，让民众熟悉并知晓农村危房改造政策。同时健全信息反馈制度，对群众的投诉和举报及时调查处理。
2、可持续影响方面。改造后的农房质量符合安全入住标准，农户均已入住，不存在低效运转或闲置浪费的情况。对于存在安全隐患的老旧房屋一律拆除。对于已实施危房改造，后因自然灾害等影响导致房屋出现零星隐患的，由乡镇安排施工队为其消除隐患，相关费用由乡镇支付。
3、社会效益方面。通过危房改造工作，切实解决了居住在危房中的农村易返贫致贫户、低保户、农村分散供养特困人员、因病因灾因意外事故等刚性支出较大或收入大幅度缩减导致基本生活出现严重困难家庭、农村低保边缘家庭、其他脱贫户这“六类”农村低收入群体的居住安全问题，改善了他们的居住条件，保障了其生命安全，极大地增强了他们和全县人民共同奔小康的信心与决心，进一步完善了社会帮扶救扶制度，取得了明显的社会效益。
4、经济效益方面。有效的降低了受益对象的建房支出成本，缓解了困难群众的经济负担，加快了他们脱贫致富的进程。同时，带动了当地钢材、水泥等建筑材料的销售，促进了金融、运输、装修、家电等行业的发展，对于促进地方经济发展，拉动社会资金投入起到了极大的作用。
5、生态效益方面。危房改造项目注重体现地域特点，突出乡村特色，保护生态环境，传承建筑风貌，加强传统村落和传统民居保护，实施农房风貌管理，生态效益显著。
6、社会公从或服务对象满意度方面。受益179户危房改造对象户满意度达100%。
六、综合自评情况
危房改造项目依照安徽省住房和城乡建设厅的要求实施，依据充分、目标明确、程序合理；中央资金、省级、县级配套资金及时足额到位，项目的组织管理有效；项目的产出基本达到目标，项目效果良好，项目的绩效基本能实现。
综上所述，项目总体自评分为“100分”，自评级别为优。
项目评估报告3
一、评估对象基本情况
（一）项目概况
1．项目名称
文水县中医院异地新建项目
2．项目性质
新建项目
3．项目性质建设单位
文水县中医院
4．项目负责人
张金旺
（二）项目立项背景
1．中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。随着我国新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入发展，人口老龄化进程加快，健康服务业蓬勃发展，人民群众对中医药服务的需求越来越旺盛，迫切需要继承、发展、利用好中医药，充分发挥中医药在深化医药卫生体制改革中的作用，造福人类健康。但就目前来看，我国中医药资源总量供应仍然不足，中医药服务领域出现萎缩现象，基层中医药服务能力薄弱，发展规模和水平还不能满足人民群众健康需求。
文水县中医院成立于1985年10月，是省卫生厅批准的首批全民所有制中医院，建院37年来，在各级政府关心支持下，现已发展成为集医疗、预防保健、康复、教学为一体的二级乙等中医医院，是全县城镇职工医保、城乡居民医保定点医疗单位，担负着文水县城区及文水全县的医疗卫生重任。医院现编制床位80张，实际开放50张，设有内、外、妇、儿、肛肠、针灸理疗、骨伤、肿瘤、检验、放射、心电图、B超、病理、内镜、中西药房、手术室、煎药房等二十多个临床医技科室，其中中医肿瘤专科是山西省中医院肿瘤科协作共建科室，针灸理疗科、肛肠科2018年确定为十三五期间省级重点专科建设项目。目前，医院占地面积2500㎡，现有建筑面积1800㎡，该建筑是原文水县工业局办公楼，建于上世纪七十年代末期，于1985年文水县中医院建院时县委县政府把该建筑转于文水县中医院使用。可以说该建筑建造年限久远，目前建筑陈旧，与二级乙等中医医院、编制床位80张不相匹配，门诊、住院、检验、药剂、办公、药械、后勤等拥挤在一起，造成门诊与住院不能分离、有菌与无菌不能分离、传染与非传染不能分离，很难达到规范化操作，建筑设施不符合相关医疗机构的建设标准，严重阻碍文水县中医院的发展。
根据《吕梁市卫生健康委员会关于进一步加强发热门诊感染防控工作的通知》（吕卫函〔20xx〕14号），按文件要求二级以上中医院设立发热门诊，该院虽为二级中医院，但基础设施落后，空间狭小，位于西街居民区，不符合感染防控要求，不具备设立发热门诊的条件。
2．规划及政策背景
根据国家《中医药发展战略规划纲要（20xx－20xx年）》、《中医药健康服务发展规划（20xx－20xx年）》、《山西省中医药健康服务发展规划（20xx－20xx年）》、《关于印发全面加强县域综合医改中医药工作意见的通知》文件精神，到20xx年末，统筹推进县域综合医改中医药工作的运行机制全面建立，中医药服务能力显著提升，力争全省有60所县级中医院达到二级甲等以上水平，65％的县（市、区）创建成为省级基层中医药工作先进单位，“中医馆”建设覆盖率达到70％，到20xx年，每个县（市、区）建所标准化公立中医医院且达到二级甲等以上水平，100％的县（市、区）创建成为省级基层中医药工作先进单位，社区卫生服务中心和乡镇卫生院中医馆全覆盖，80％以上的村卫生室能够提供中医药服务。同时落实中医倾斜政策，履行政府办院责任，加大县级中医院的建设与扶持力度，没有独立设置公立中医医院的'县级政府，要将中医院建设纳入规划，尽快建成，独立设有公立中医医院，但未达到二级中医医院标准的县级政府，要在中医院人才招聘、人员待遇、设备购置、能力提升等方面给予支持，争创二级甲等中医院，基础设施完善、服务能力较强的县级中医医院要进一步提档升级，力争全省有20所县级中医院达到三级中医医院水平。
3．形势背景
新冠肺炎疫情发生以来，在省委省政府的坚强领导下，有力地推动了疫情防控各项举措落地落实。文水县中医院充分发挥中医药、中西医结合并重优势，服务大局、紧密配合，积极参与，在疫情防控中取得了明显成效。为进一步做好疫情防控和医疗救治工作，加强中西医结合，促进医疗救治取得良好效果，满足人民群众对中医药日益增长的需求，文水县中医院根据县委、县政府相关指标要求，提出了迁址新建文水县中医院项目。
（三）项目主要内容
本项目总建设用地面积为20008.48平方米，约30亩。总建筑面积30487.33平方米，由地上建筑面积23535.3平方米，地下面积6952.03平方米两部分组成，床位设置为260张，符合《中医院建设标准》（建标106－2008）项目用地指标建设标准、床均建筑面积指标规定。
1．文水县中医院医疗建筑面积
1.1．建筑物概况
本项目建设内容包括住院综合楼、门诊医技楼、感染楼、附属用房等。
1.2．项目构成
1.2.1规定要求
根据《中医院建设标准》（建标106－2008）第十三条，中医医院的用房由急诊部、门诊部、住院部、医技科室和药剂科室等基本用房及保障系统、行政管理和院内生活服务等辅助用房组成。第十四条中医医院中药制剂室、中医传统疗法中心、大型医疗设备等项目的用房应根据需要合理设置，建筑面积单列。
1.2.2中医医院基本用房及辅助用房组成内容
1．门诊部：内科诊室、外科诊室、妇（产）科诊室、儿科诊室、皮肤诊室、眼科诊室、耳鼻咽喉诊室、口腔诊室、肿瘤诊室、骨科诊室、肛肠诊室、老年病诊室、中医治疗室、留观室、抢救室、输液室、针灸诊疗室、推拿诊疗室、康复诊室、门诊治疗室、中心输液室、中医换药室、体检中心。医护休息室、办公室、护士站、收费室、挂号室、药房、化验室、放射室等。
2．感染性疾病科：病房、诊室、挂号、收费、化验、放射、药房。
3．住院部：住院病房、产房等。
4．医技科室：检验科、血库、放射科、功能检查室、内窥镜室、手术室、病理科、供应室、营养部（含营养食堂）、医疗设备科、中心供氧站、核医学科、介入室、核磁共振室、办公室、休息室等。
5．药剂科室：中药饮片库房、西药库房、中药调剂室、西药调剂室、临方炮制室、中成药库房、中成药调剂室、周转库、门诊药房、住院药房、中药煎药室、办公室、休息室等。
6．保障系统：锅炉房、配电室、太平间、洗衣房、总务库房、通讯机房、设备机房、传达室、室外厕所、总务修理、污水处理房、垃圾处置房、汽车库、自行车库等。
7．行政管理：办公室、计算机房、中医示范教学培训室、图书室、档案室等。
1.2.3建设地点
项目选址位于文水县307国道东侧、恩辉佳园南侧、金凤嘉园西侧、则天大街西端北侧，用地规模约30亩，地理位置优越，场地平坦，交通便捷，周边市政条件良好。
（四）项目资金构成
项目建设总投资1.89亿元，已争取专项债券资金5000万元，继续积极争取上级资金，其余由县财政解决。
（五）建设周期及实施计划
本项目建设周期预定为2.5年，自项目申报起至竣工验收并投入使用。
实施计划如下：
20xx年3月，完成可行性研究、立项工作；
20xx年4月－8月，完成勘察、设计、施工图、招投标工作
2021年12月－2023年6月，工程施工、竣工验收。
二、事前绩效评估工作开展情况
（一）评估目的及对象
评估目的及对象为文水县中医院异地新建项目的事前绩效产出指标、绩效指标和社会满意度指标。
（二）评估思路及方式方法
1．成立评估工作组
评估组成员：
组长：张雪娟 县政府副县长
副组长：张国强 县卫体局局长
成员：
陈晓玲 县政府办副主任
贺泽炜 县发改局局长
段拉银 县财政局局长
李燕刚 县审计局局长
张玉和 县人社局局长
杨卫东 县水利局局长
田怀利 县文旅局局长
刘德志 县自然资源局局长
权建强 县行政审批局局长
吴晨劲 市生态环境局文水分局局长
刘 辉 县公安局副局长
程延军 县住建局副局长（主持工作）
王振斌 县供电公司经理
石金栋 凤城镇镇长
张金旺 县中医院院长
胡晓勇 县政府法律顾问
2．制定评估方案及评估方式、方法
按照评估对象概况、评估依据、评估目的、评估方法、评估内容、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及评估要求等制定评估方案，评估方法采用召开座谈会方式及对比分析法进行评估。
（三）总体目标：
通过项目建设对健全和完善文水县中医医疗救治体系，全面提高县中医医疗水平，更好地担负保护人民的身体健康具有积极作用。建成后可满足人民群众对中医日益增长的社会需求，能够满足文水县公共卫生突发事件的防控需要，改善文水县中医院基础设施。
1．产出指标
（1）数量指标：
文水县中医院异地新建项目 1个
住院综合楼 9层 建筑面积 11581.65平方米
门诊医技楼 3层 建筑面积 7694.5平方米
感 染 楼 3层 建筑面积 3514.07平方米
附属用房等 1层 建筑面积 745.08平方米
（2）质量指标：工程验收合格率100％，全部完成。
（3）时效指标：本项目计划工期为2.5年。
（4）成本指标：
a．成本控制：总投资18855.03万元。
b．平均建设成本：不超预算。
c．成本费用：费用合理。
2．效益指标：
a．社会效益：在安全文明运营方面符合安全文明在社会责任方面可对社会产生积极影响；在重大事件配合方面能将交待事件及时完成。提高医院服务能力，促进其健康持续发展，医院经营获得业务收入的同时，健康的环境也为社会经济发展提供有力的保障。
b．生态效益：在环境保护方面，建筑格局合理将大大减少患者在就诊过程中的交叉感染，在建设过程中严格按照环保要求进行施工。
c．可持续影响：发挥中医药服务在医疗体制改革中的作用，造福人类健康。
3．满意度指标
（1）满意度指标：
社会公众及就诊患者满意度≥90％。
三、综合评估情况与评估结论
（一）立项必要性
1．项目的建设是满足文水县公共卫生突发事件防控的需要，本建设项目包括发热门诊在内的感染性病房，平战结合方式运作，战时可用于收治感染性疾病患者，平时可为中医院日常业务用房。当县域出现公共卫生突发事件时，可以根据防控需要用来全力收治或隔离感染性患者，充分发挥中医药和中西医结合的协同作用，积极参与疾病预防和救治，项目建成后将提高文水县就医资源和质量，并为文水县应急医疗救助提供充足保障。
2．项目建设是满足城乡居民对中医药医疗服务的需要
根据国家标准，县级医疗结构编制床位6床／千人，文水县常住人口37.25万人，应有编制床位约2235张，目前全县仅有床位460张，其中按照《山西省中医药健康服务发展规划（20xx－20xx年）》要求县级中医院0.55床／千人，应有编制床位约205张，不能满足医院发展及病人日益增长的需要。随着社会和医疗卫生事业的发展，人们对健康水平的追求和对医院设施、环境的需求也发生了深刻的变化，医院的功能不再是单纯追求治疗疾病的唯一手段，还需要对亚健康人群进行提前干预，做到早发现，早治疗，营造一个方便、安静、祥和、温馨的环境。
综上所述，项目的建设是十分必要的。
（二）投入经济性
文水县中医院异地新建项目预算与绩效目标相匹配，预算编制符合相关规定，编制依据充分，资金投入和使用过程中成本节约的预期水平和程度合理，资金使用、投入支出比例合理。
（三）绩效目标合理性
文水县中医院异地新建项目有明确的绩效目标，绩效目标与我县的长期规划目标、年度工作目标相一致。该项目是县委县政府20xx年确立的民生实事之一，同时也是我县“十四五”规划的重点项目。受益群体定位准确，为我县城乡居民。绩效目标与我县现实需求相一致，具有一定的前瞻性和挑战性。
（四）实施方案可行性
文水县中医院异地新建项目建成后，医院将能进行明确的功能分区，门诊与住院分开、有菌与无菌分开、传染与非传染分开，将为中医药技术推广、技术培训、科研教学等项目的开展提供充分的场所和工作环境，将彻底解决文水县中医院目前存在的诸多问题。项目设置床位200张，日门诊最大接待量700人，将充分满足文水县患者的诊疗需求，使医院的中医药事业向高标准迈进了一步，对振兴文水县的中医药事业将发挥出更大的作用。
（五）筹资合规性
积极争取上级资金，其余由县财政解决，目前已争取专项债券资金5000万元。资金来源渠道合规，不存在法律风险。项目建设所需资金符合政策规定。
（六）总体结论
综合上述绩效评估情况，我们认为本次申请的上级及县级项目资金绩效目标指向明确，与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关，评估过程经调查研究及科学论证，符合实际。建议予以支持文水县中医院异地新建项目。
四、评估的相关建议
文水县中医院要严把资金收支关口，加强财政资金使用精细化管理，对县财政拨付的资金要加强动态监控，提升财政资金使用绩效。
五、其他需要说明的问题
本项无其他需要说明的问题
项目评估报告4
一、部门概况
（一）部门基本情况
1.主要职能怀化市中心特殊教育学校直属怀化市教育局管理，主要担负鹤城、中方、新晃、通道四县市区残障儿童少年和怀化各县市区听障儿童少年的教育教学以及县级特校教师培训及业务指导工作，是一所集康复教育、学前教育、小学、初中、高中于一体的十二年一贯制特殊教育学校。
2.机构设置20xx年度本部门财政补助事业单位独立核算机构1个，内设办公室、教导处、总务处、校安办、督导室、德育室等处室。
3.在职人员情况20xx年核定事业编制数51人，年末实有在职人员48人，退休人员7人。
4.重点工作计划
在新的一年中，我校的总体工作思路是：继续立足校本促发展，求真务实创特色品牌。
①构建常规模式，扎扎实实地提高教育教学效率。
学校将进一步加强教学常规管理，完善教学过程管理，强化教学要素和教学流程的监控，建立有效的教学工作运行机制，坚定不移地提高课堂教学效率。
②继续深化三类残疾儿童教育，并向两头延伸（即学前教育和职高教育）。
本年秋季我校将开办高中教育，扩大学校办学规模。
③立足校本研究，提高教师职业道德与教学能力。
a.坚持“党建”引领，加强“立德树人”。
b.加强干部和班主任队伍建设。
c、进行课题研究和校本教材开发。
加大培训提升教师教研水平，以开展课题研究为核心，全面推进教研工作，解决教育教学中的实际问题。
④继续发挥“大特教”思想，以中心特校为龙头，深入推进市辖县级特校的发展。
⑤全力推进学校项目建设，努力改善办学条件。
a.《一期改扩建项目》已立项并马上进入全面建设阶段，争取于春节前完成学生公寓楼和教师周转房的主体封顶，计划于20xx年5月底6月初完成全部建设项目并交付使用。
b.进一步推进学校信息技术建设，以硬件基础性信息建设为主体，适当完善教学配套软件建设，争取财政支持在20xx年完成建设任务。
⑥在坚持勤俭办学的基础上加大校舍维修力度，加强校园安全基础性建设，破除校园设备实施及校舍安全性隐患。
⑦不断提升特殊教育水平，努力打造成为特色鲜明的，亮点突出的中心特校。
⑧全力推进学校后勤工作，进一步搞好食堂管理，规范财务内控，想方设法尽早完成学校运动场建设项目。
⑨全面抓好学校综治和计生工作，进一步提升师生安全意识，加强安全教育和安全措施，并把计生知识纳入课程，开设足量的健康教育课。
（二）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围等
20xx年，我校以党的十九大精神为指导，积极推进学校各项工作，千方百计稳定生源，促进特教事业稳定发展，确保不发生安全事件，保持着特校发展的良好势头，主要抓了四个方面的工作：一是提高教育教学质量；二是强化校园安全监管；三是改善校园硬件设施；四是完善健全内部控制制度，规范学校各项制度。
20xx年度整体收支情况为：怀化市中心特殊教育学校整体收入1073.55万【其中：财政拨款收入1056.55万元（项目收入118.86万元，基本支出937.69万元），政府性基金收入7万元，其他收入10万元，年初结余结转1261.08万元】
本年整体支出2334.63万元（其中：基本支出952.69万元，项目支出1381.94万元。）
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
基本支出是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费和日常公用经费两部分。本年度我校基本支出952.69万元，其中人员经费797万元，日常公用经费155.69万元。
20xx年我校“三公经费”总支出：0.12万元，比上年0.26万元减少0.14万元，因我校厉行节约，严格控制“三公经费”，公车已在上年度处置，本年度完成各项手续及资产账务处置。招待费用共计3批次21人的公务招待费0.12万元。
（二）专项支出
专项支出是指行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本的.预算支出以外，财政预算专款安排的支出。
专项资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。本年度我校专项收入总计128.86万元，其中财政资金118.86万元，其他收入10万元，上年结转1253.08万元。主要包括8个项目：
①20xx年校舍维修结转资金2.38万元；
②风险防范经费康复楼维修款10万元；
③20xx年校舍维修33.78万元；
④芙蓉名师经费3.56万元；
⑤学生生活费补助78.46万元；
⑥送教上门教师进修培训费3.05万元；
⑦特校改扩建工程（一期）即上年的教师周转房及学生公寓建设工程结转金额1249.38万元；
⑧资源教室建设结转资金1.32万元。
2.专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。本年度我校专项支出1381.94万元，与收入项目一致。
3.专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。我校对专项资金在单位内控手册上专门制定了管理办法，并严格按照此办法执行。
三、部门专项组织实施情况
（一）专项组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。
我校20xx年结转的4个基建项目中：中心特校一期改扩建工程（即原教师周转房和学生公寓项目）、校舍维修（20xx年、20xx年维修资金）本年已经竣工，并已交付使用，工程款已支付60%。资源教室建设已结清全部款项，另外4个非基建项目（风险防范专项经费用于康复楼心理咨询室维修改造、芙蓉名师专项经费、送教上门教师进修培训费、学生生活费补助）均已按年度计划完成。
（二）专项管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。
学校没有设基建专干，项目建设由分管财务、后勤的副校长罗明琼按校务会议的决定负责实施，建设中的各项事宜暂由罗明琼副校长负责。20xx年由蒋少波校长全权参与监督与管理。总之，学校的专项有专人负责，有专项制度与管理办法。
四、资产管理情况
本年度，学校做好了学校的资产管理情况，由学校总务处副主任聂登国统一管理学校资产，制定了资产管理制度，做好台账，教师认领及归还资产均有登记。资产购置严格按照财政资产科规定的程序进行，大批资产进行招投标后，再进行政府采购，单件或小件固定资产均进行了严格的资产审批程序，由学校、市教育局、对口科室及资产科审核盖章。
本年度，学校处置过期毁损资产115.45万元，其中通用设备77.26万元，专用设备17.44万元，课桌椅等家具20.75万元.
本年度，学校新增了1238.36万元的资产，包括房屋、土地及建筑物1076.845万元，通用设备48.26万元，专用设备18.66万元，家具用具94.12万元，图书0.47万元。均严格按资产配置程序办理。主要用于学校一期改扩建工程的工程款及配套家具设施，所有资产与20xx年9月交互使用，进一步完善了师生的住宿条件。
年底，财务室积极完成了20xx年资产报表。
五、部门整体支出绩效情况
学校在做好残障儿童、少年的义务教育和县级特校教师培训工作的同时，不断完善学校硬件建设，不仅超额完成了年初的重点工作计划，还改善了学校学生的学习及生活环境，提高了学校教育教学质量。我校20xx年工作开展情况及主要事业成效如下：
（一）加强学校项目建设，努力改善办学条件
1.学校一期改扩建工程（教师周转房和学生宿舍楼各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了师生的生活环境，进一步增强了师生的归属感。
2.学校推进信息技术建设，以硬件基础性信息建设为主体，进一步完善了教学配套软件建设。每间教室配备了教学一体机，让每位学生享受信息化教育，教学环境得到了很大改善。
3.学校新修了田径运动场，使师生运动范围更宽、更安全，视野更开阔，运动得到了进一步保障，丰富了师生的课余文化生活。
4.加大校舍维修力度，做好了校园强电入地，沟盖板铺设，升旗台改建等。
（二）规范学校管理、坚持依法治校
我校始终坚持依法治校、依法治教的办学思路和治校方略，把学校管理纳入科学化、规范化、法制化的轨道。
1.管理制度健全，管理体制完善。学校制度建设全面完善。进一步完善了各项规章制度，抓好了制度的落实。要求我校师生员工严格执行学校章程、制度，依法行事、照章办事，全面推进依法治校工作。
2.工作机制健全，办学活动规范。我校以素质教育为导向，全面贯彻党的教育方针，有计划地对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动教育，促进学生生动活泼地发展。
3.执行收费政策，规范采购行为。学校严格执行上级文件精神，财务管理机构和制度健全，支付符合规定，报销手续齐全，基建符合规定程序。学校无收费项目，学生全部免收学费、杂费、书本费、住宿费，特困生享受特困补助。
（三）狠抓安全管理，强化安全意识
一是实行行政、保安、生活老师24小时值班制，时间上不留空白，严格值班记录和询问登记制度，发现问题及时解决。
二是定期排查校内安全隐患。每日巡查，定期排查，做到一周一小查，一月一大查，保证学校各项安全设施能正常运转；每月对校园周边环境进行了整治，做到有方案，有过程，有图片，及时总结。
三是强化教育，促进学生自我保护能力。针对学生实际，利用班会课和集会，通过开展《防校园欺凌》《全国中小学安全教育日》《国家安全教育日》《防灾减灾日活动》《防电信诈骗》《安全生产月》《“学习未保法护航花季行”法制宣传周》《国际减灾日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“宪法宣传周”和“知路.爱路.护路”等安全教育活动，按要求进行了主题教育、宣传、应急演练（每月一次）等工作，对学生进行防交通事故、防触电、防运动伤害、防骗和防火逃生等安全知识，提高了自我防护能力。
四是加强校园监控。为了坚决防止不法分子进入校园制造事端，健全学校保卫组织，充实校园保卫力量，我校增加了监控摄像机，校园安防系统得到再提高，几乎达到校园全覆盖，真正做到了全方位监控无死角，从而确保重点时段和重点部位的校园安全，并增强了教师的责任感。
(四)重视队伍建设，提高教师素质
1.扎扎实实抓好校本培训，每月对全校专任教师开展以“培智学生能力评估”“培智课堂教学评估”“新课程标准”等校本培训，全面提升了教师专业水平。
2.为了不断加强校际的交流与教学研讨，不断提高各校教育教学质量，在市教育局及学校领导的支持下，组织到各县市七所特殊教育开展送教（培）下县活动。活动的开展，促进了区域内的课堂教学交流，提高了课堂教学的有效性，在教育教学上得到了提升。让大家在观摩学习的同时，使思想得到了转化和进步，收获丰盛。
3.为了提高教师的业务素质和个人修养，学校通过开展“推普周”“书香润特校阅读伴成长”读书节等系列活动，培养“爱读书,读好书”的习惯，积极践行“阅读生活化，学习终生化"的学习理念,开展“打造书香校园”的读书活动，激发师生读书的兴趣,不断形成读书的高潮，使全体师生在活动中体验，在活动中学习，并将这种影响力推及社会和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。
4.注重师德师风建设，塑造教师为人师表的良好形象。学校有针对性地提出了几点要求，一是要求全体教师爱护关心学生，蹲下走近学生的心灵，和学生做知心朋友、和学生的家长交朋友，不准冷嘲热讽伤害家长，更不准教师训斥家长；二是严禁教师体罚和变相体罚学生；学校将师德师风建设与年度考核、教育教学管理等师资队伍建设的其他内容有机结合起来，以促进师德师风建设的各项措施落到实处。通过开展师德师风自查活动，学校领导、教师进一步转变了工作作风，提高了办事效率，文明执教，优质服务于学生。
(五)遵循特苗特育，凸显特色教学
特殊教育学校的学生有其自身的特点，因此，学校首先根据学生实际情况制定了个别教育教学计划，实行个别化教育，其次根据为学生的特长、爱好开展活动，最大限度地挖掘学生潜能。
1.深入推进漆画、手鼓、艺术等特色课程，形成教育特色和亮点，着力提升教育质量。学校在努力提升教学水平的基础上，重点加强对学生艺术特长和兴趣的培养，充分利用课内课外时间训练学生，使大部分学生都能参与艺术才能展示。特别是漆画、手鼓、书画组的成员，在元月初，30多幅作品参与学校第二次艺术节展出，受到上级领导、社会各界人士及家长的一致好评，为学校营造了一个良好的艺术氛围。
2.持之以恒落实送教上门工作。“送教上门”是一项长期的特殊教育工作，在教育面向“每一个少年儿童”的观念指导下，我们本着“一个都不能放弃”的教育理念，进行特殊教育送教上门工作。本年度学校送教对象共35名，每月送教次数不少于2次，每次送教上门的时间不少于2个小时。在我们的持续努力下，送教上门工作得到了进一步完善，送教孩子也得到了快乐。
五、今后努力的方向
1.改善办学条件，进一步加大特殊教育经费投入，确保基础建设和设施符合特殊教育学校的建设标准和要求，努力为学校二期改扩建工程能够得以实施创造条件。
2.加强师资建设，深入进行课程改革，全面提高教师队伍整体素质，全面提高办学条件和办学水平，全面提高教育教学质量。
3.继续深化三类残疾儿童教育，并向两头延伸（即学前教育和职高教育），进一步扩大高中招收范围。
六、存在问题与建议
我校非常重视预算执行工作，能够按照国家的法律法规加强预算与资产管理，不断完善内控制度，认真地完成了20xx年预算和决算工作，能够按照主管部门批复的预算组织实施，学校财务管理和会计基础工作日益完善。但是也存在预算编制不科学、不完整等问题，须在今后加以纠正和改进。
20xx年，学校总结各项工作后发现，学校还存在以下困难：
1.学校基础设施未完善，设施设备不达标
随着学生逐年增加，学校现有的教学用房严重欠缺，目前19个教学班已将教学用房基本用完。学校于20xx年秋季开办了高中教育，教学用房更为紧张。个训室、康复室、职培室等功能教室存在空白，现有教室不能满足基本教育教学需求。
学校教学楼的消防设施、启智部学生专用的塑胶地面、扶手等设施设备均未配套完备，存在较大的安全隐患。
2.学校教师数量不够，队伍配备欠规范
根据《湖南省第一期特殊教育提升计划实施方案》规定，特殊教育学校教师编制按聋生1:3.5、智力障碍学生按1:2的师生比配备，同时按教师总数的25%配备生活辅助教师。按上述要求，我校聋班教师应配备19人，培智班教师应配备75人，教辅人员应为24人，学校应配备教职员工总人数118人，而现有实际工作人员总人数只有82人，不能满足学校的日常教育、教学工作需求。
学校建议如下：
1.逐步加大特殊教育经费投入，确保我校基础建设和设施符合市级中心特殊教育学校的建设标准和要求。
2.随着学校学生大幅增加，增加教师编制，扩充教师队伍；
3.盼望学校二期改扩建工程能够如期实施。
七、改进措施和有关建议
我校财务管理一直严格依法依规依程序，尽量做到公开公平公正。在严格执行财政有关法律法规的同时，严格按照政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行。但在学校各项管理中，难免出现不到位的情况，因此，以后一定在各方面学校行政领导做到事前多思考、多讨论、多研究；事中多监管、多反思、多揣摩；事后多总结、多改进。学校教师集思广益，共谋学校发展，争取办成一所让家长满意、学生满意、社会满意的怀化市中心特殊教育学校。
项目评估报告5
一、专项资金基本情况
（一）专项资金概况
20xx年县直高中提质改造项目专项资金由祁东县育贤中学具体实施，总计金额300.00万元，用于祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目。
（二）项目概况
项目的基本情况：祁东县育贤中学原食堂建于1986年，为钢网砖木结构，20xx年经衡阳市质监部门鉴定为B级危房。由于年数已久，出现房屋漏水和地面下沉开裂现象，存在严重的安全隐患，因此学校于20xx年3月向祁东县发展和改革局申请新建学生食堂，根据祁东县发展和改革局对祁东县育贤中学学生食堂建设项目可行性研究报告的批复（祁发改字〔20xx〕22号），项目批复总投资约1800.00万元，项目建于祁东县育贤中学西北地段，批复建设工期为18个月（20xx年3月至20xx年8月），项目主要建设内容：新建学生食堂一处，总建筑面积7409.45平方米，以及绿化、场地硬化、水电等配套工程。工程已于20xx年8月通过验收并交付使用，主体工程还未财政决算。
食堂主体工程建设完成后，依据厨具公司提供的全套操作间建筑设计图，需对食堂操作间原来的布局进行整体网架工程改造及墙壁地面防潮防滑装修，学校因此于20xx年7月向祁东县财政局申请了提质改造资金并获批准。后于20xx年3月又向祁东县财政局申请了提质改造资金用于修缮食堂周边道路以及广场附属工程建设并获批准。根据县财局对提质改造资金的批复，该专项资金用于整体网架工程改造、墙壁地面防潮防滑装修、修缮食堂周边道路、广场附属工程建设。上述工程都已完工并已办理竣工决算。
项目的资金来源：本项目的资金来源主要为县财政统筹解决，
其中：已申请20xx年县直高中提质改造专项资金300.00万元，县财政已全部足额拨付到位。
二、项目组织实施情况
祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目均通过招投标程序确定施工单位，与施工单位签订政府采购合同，建设项目包括食堂操作间改造工程、食堂道路以及广场附属工程、食堂厨具设备购置、食堂周边绿化工程等，其中食堂操作间改造及附属工程建设合同金额总计为241.58万元，厨具设备购置金额为160万元；食堂周边绿化工程金额为10万元。项目建设完成后经学校申请，县教育局牵头，组织县住建局、县质安站、湖南开福建筑工程有限公司等共同验收，并由县财政局评审中心审批做出决算，食堂操作间改造及附属工程建设项目财评决算总计金额为230.37万元（不包含厨具设备采购款160万元及绿化工程款10万元），已支付相关款项共计337万元，现工程已完工投入使用。
三、资金拨付收支情况
20xx年祁东县育贤中学对公账户共收到提质改造专项资金300万元，其中6月29日收到祁东县教育局拨入提质改造专项资金200万元，10月29日收到祁东县教育局拨入提质改造专项资金100万元，实际已到位资金300万元，资金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目总支出337.00万元，其中：支付湖南开福建筑工程有限公司工程款207万、祁东县正宇教学设备有限公司厨具设备款120万元、湖南兴盛农业科技股份有限公司苗木绿化款10万元,其中专项资金300万元学校按规定已全部支付给各施工方，另由学校自筹资金支付37万元，用于学生食堂新购置厨具设备。专项资金结余0万元，执行率100%，
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
绩效评价工作中主要考察绩效目标的设定情况、项目建设情况和资金的到位使用管理情况和绩效目标的实现程度及效果，综合评价资金的总体情况。通过绩效评价，总结发现好的经验和做法，找出存在的不足和问题，提出改进工作措施，不断加强专项资金的管理，充分发挥专项资金的使用效益。
（二）绩效评价工作过程
我们根据委托事项成立评价工作组，通过事前电话沟通协调，约定现场绩效评价工作时间，开展评价资料收集、资料审核、走访现场、满意度调查等工作，在此基础上整理分析有关资料数据、撰写评价报告，提交评价报告征求意见稿，根据相关部门反馈的意见作进一步核实后，出具正式的评价报告，将相关资料整理归档。
（三）绩效评价指标分析情况
根据制定的《专项资金项目绩效评价指标评分表》，我们主要从以下四个指标体系进行绩效评价工作：
1．项目决策：本指标主要考察项目申报是否规范、绩效目标的合理性和明确性及资金预算编制的科学性。该指标整体上以定性评价指标为准，结合自评中可量化的指标以支持定性评价指标的'产生。
2．项目管理：本指标主要考察项目的资金管理、项目实施管理及风险控制。评价指标包括定性指标和定量指标。
3.项目产出：本指标主要考察项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本，评价指标以定量指标为主。
4．项目效益：本指标以项目为评价对象，主要考察项目的实现与效益情况。项目效益指标主要包括实施效益、社会资本投入、可持续影响、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度等绩效目标。
根据上述分析，祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目绩效评价综合得分为85.80分，财政支出绩效等级为“良”。
五、项目主要绩效情况分析
（一）祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目满足学校师生就餐需求，缓解就餐压力，节约就餐时间
项目实施后，食堂规模由原来只容纳20xx人就餐增加到可以容纳4000人就餐，大大缓解了就餐的压力；新购置的餐具及自动洗碗设备，节约了学生就餐时间，整体改善了师生就餐环境，对学校未来发展具有较大的社会效益。
（二）学校师生反映较好，可持续发展效果显著
通过收集212份调查问卷及数据分析显示，食堂附属设施及操作间的改造满意度达到90.56%，厨具设备更新后的卫生消毒情况满意度达到88.68%，有学生建议学校硬件条件确实不错，食堂改造也比较到位，希望在饮食质量上有更多的提升。项目实施后学校师生满意度较高，外观大气的食堂已成为学校一处靓丽的风景，整体提升了学校的办学条件，为学校的可持续发展提供保障。
六、存在的问题
1、绩效目标设立欠明确
项目实施单位存在未申报绩效目标现象，未针对该专项资金设定绩效目标，资金申请报告中未明确项目改造面积，未设定时效指标和预期效益指标。
2、投资总金额超预算，项目管理欠规范
根据祁发改字〔20xx〕22号文《关于祁东县育贤中学学生食堂建设项目的批复》，祁东县育贤中学学生食堂建设项目总投资估算为1800万元，而祁东县育贤中学截止20xx年8月31日申报项目总投资约2200万元，其中食堂主体及增加工程约1600万元，食堂附属设施建设工程135万元，食堂操作间改造工程72万元，厨具设备总采购金额385万元，食堂外围绿化工程10万元，预计超预算400万元。项目管控措施不太完善，项目已投入使用，但主体工程仍未做决算。
3、未设置支出专账，会计核算欠明晰
祁东县育贤中学于20xx年6月29日收到祁东县教育局提质改造资金100万元，于20xx年10月29日收到祁东县教育局提质改造资金200万元，上述专项资金未设置支出明细专账，与食堂工程项目总支出一并核算，专项资金支出在会计核算上欠明晰。
4、财务管理制度欠健全
项目实施单位财务管理制度欠健全，未制订具体的资金财务管理办法；食堂厨具设备支出较随意，资金使用欠规范，未做到专项资金事前申请、专款专用。
5、自评意识薄弱，未公开绩效自评报告
单位自评报告社会效益、生态效益指标均未细化量化，效益未详细说明。截至现场评价结束日，项目实施单位未公示绩效自评报告。
6、项目后续管理不完善
项目实施单位未制定项目后续管理制度和固定资产移交制度，绿化工程无具体修剪保养记录。
七、相关建议
1、合理设定绩效目标
绩效目标设立应针对专项资金设立，全面反映项目应达到的数量、质量、时效、成本及预期效益，按明细项目内容将绩效目标细化分解为具体的、可量化、可衡量的绩效指标。如：操作间改造面积、具体完工时间等。
2、健全项目管理制度，严格预算管理
项目建设单位应完善各项报批手续及相关审计程序，已完工项目及时做好决算，保障项目实施合法合规。同时加强预算管理，严格控制超预算支出，尽量杜绝投资超预算的现象发生，以提高资金使用效益。
3、加强财务核算管理
项目实施单位应设置项目专账，对工程建设支出类会计科目要进行明细区分，按单个项目进行核算，以便及时掌握专项资金使用情况。
4、规范项目资金财务管理
项目实施单位应制定具体的资金财务管理办法，专项资金应做到事前申请，明确资金用途，严格资金拨付审批程序，杜绝截留、挤占、挪用现象的发生，确保项目资金专款专用。
5、认真开展项目绩效自评工作
提高绩效自评意识，充分认识绩效评价的重要性和必要性，认真开展绩效自评工作，项目效益应细化、量化。项目实施单位负责公开绩效自评结果，绩效评价结果公开的内容必须详实、准确，主要包括绩效评价的基本情况、绩效评价结论和存在的问题等方面，根据需要可全部公开也可只就评价结论和存在的突出问题进行公开。
6、加强项目后续管理
建立健全项目后续维修保养制度和固定资产管理制度，明确项目管理责任人，落实项目后期维修责任，建立好项目维修保养台账。
项目评估报告6
根据《益阳市赫山区财政局关于做好20xx年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔20xx〕1号）文件精神，我局绩效评价工作小组对20xx年度省级禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿项目资金进行了认真的绩效自评。经相关业务股室全面综合评价，我局20xx年度省级禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿专项资金绩效自评分为98分，自评等级为“优”，现将自评情况汇报如下：
一、预算支出基本情况
1、预算支出概况
20xx年区财政下拨我局第一批省级抗疫特别国债资金1751100元用于禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿。
2、预算资金使用管理情况
根据政府常务会议纪要，林业、财政、审计、纪委4部门联合现场核实22户禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿动物的数量、品种和标准，做到补偿数据真实可靠，不少补不漏补。我局通过财政国库集中支付方式支付12960元到一家企业对公账户，通过区财政乡财局“一卡通”方式刷卡1738140元到21户补偿农户。对核准的22户禁食陆生野生动物人工繁育退出补偿企业和农户一共发放补偿资金1751100元，预算资金执行率100%。
3、预算支出绩效目标完成情况
区财政下拨市级抗疫特别国债资金1751100元，我局支付抗疫特别国债补偿资金1751100元，资金补偿率100%。禁食陆生野生动物人工繁育主体退出补偿应补偿22户企业和农户，实际补偿22户，实际完成率100%。禁食陆生野生动物人工繁育退出补偿主体满意度100%。
二、绩效评价工作情况
1、绩效评价目的
项目支出评价重点是：树立项目支出预算绩效理念、强化部门项目实施管理责任，进一步规范林业项目资金的使用管理，提高林业项目资金使用效益。
2、绩效评价工作过程
我局成立了局长为组长，业务分管领导为副组长，业务股室负责人为成员的绩效评价工作小组，主要负责林业局部门绩效自评工作的组织领导和具体实施。根据年初设定的`绩效目标我们制定了切实可行的评价方案。根据各业务股室提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行询查和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。部门整体支出绩效自评报告及其他按要求应公开的绩效信息均按要求在部门门户网站对外公开，接受社会监督。
三、存在的问题
无
项目评估报告7
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件，受西湖管理区财政局委托，湖南骏德会计师事务所（普通合伙）对20xx年度常德市西湖管理区教育局校舍维修改造资金进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
为满足西湖管理区义务教育发展需要，合理配置教育资源，改善学校办学条件，保障校舍安全，促进全区教育均衡发展。根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）、《财政部、教育部关于印发农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法的通知》《湖南省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（湘政发〔20xx〕9号）等文件精神设立本专项。项目主管部门为常德市西湖管理区教育局（以下简称区教育局）。
2.主要内容和实施情况
（1）项目主要内容
本项目安排财政资金100万元，主要用于西湖管理区内8所义务教育阶段公办学校的教学及辅助用房、行政办公用房、生活服务用房等校舍的维修改造，重点用于D级危房维修改造。并按照西湖管理区第一中学3万元以上，西湖管理区中心小学2万元以上，西湖管理区裕民小学、西洲小学、下窖小学、新港小学、鼎港小学、东洲小学1万元以上的改造起点标准分配项目资金。保障8所学校的维修改造需求。
20xx年共对8所学校进行了维修改造或设施设备更新，其中西湖管理区中心小学停车坪实施白改黑项目支出6.52万元；西湖管理区第一中学购买设施设备支出25.22万元；西湖管理区裕民小学采购护眼灯支出17.42万元；西湖管理区鼎港小学食堂吊顶及学校电路改造支出12.93万元；其他4所学校均采购了一体机等设施设备。
（2）项目实施情况
制定计划：区教育局会同财政、建设等有关部门，定期对辖区内农村中小学校舍进行全面彻底的排查、核实，并根据房屋安全鉴定部门出具的《农村中小学校舍安全鉴定报告》，结合整体实际情况，编制年度维修改造计划。
组织实施：区教育局遵循因地制宜、安全、经济、实用的原则，编制项目预算并实施公示。再通过政府采购选取具有相关资质的施工方，按照从勘察、设计到施工的.步骤实施，并对工程施工进行全过程、全方位质量监督，确保质量达标。项目实施完成后由区教育局、学校、施工单位等共同验收，并出具竣工决算审计报告、公示项目决算信息。
3.资金投入和使用情况
20xx年项目年初预算100万元，实际到位100万元。上年结转32.28万元。20xx年实际支出99.89万元（详见附件1），年末结转32.39万元。
（二）项目绩效目标
1.总体目标
优化西湖管理区教育布局，合理配置教育资源，改善办学条件，保障校舍安全；促进教育公平、提高教育质量；促进基本公共服务均等化，推进义务教育均衡发展。
2.年度具体目标
（1）产出指标
①数量指标：保障西湖区中小学校数量共8所，校舍维修面积2366平方米，修缮改造任务完成率100%。
②质量指标：工程审核程序到位率100%；维修改造项目及时验收，质量验收合格率100%；房屋损坏修复率100%；施工期间做好安全防护措施，施工安全保障率100%。
③时效指标：维修改造工程开工完工及时率100%。
④成本指标：项目总成本控制额≤100万元。西湖管理区第一中学改造起点标准≥3万元；西湖管理区中心小学改造起点标准≥2万元；其余六所学校改造起点标准≥1万元。
（2）效益指标
通过校舍维修改造项目，保障校舍安全，保证学校安全事故发生率为零；改善广大师生员工的生活设施条件，改善学校的教学、科研条件，房屋修缮类项目持续发挥作用期限≥10年；促进基本公共服务均等化，促进全区义务教育均衡发展，使得受益师生人数≥20xx人。
（3）满意度
社会公众及服务对象满意度达90%以上。
二、绩效评价工作开展情况
我们接到西湖管理区财政局（以下简称区财政局）委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于20xx年10月21日至10月26日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核项目资金收支情况；通过现场询问、微信调查和电话调查等方式，对65位学校师生进行了问卷调查。与区财政局、区教育局沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。根据项目特性，将虚列项目套取财政资金和存在重大违纪违规情况列为项目否决性指标。
三、综合评价情况及评价结论
评价结果：该项目得分83.7分，评价等级为“良”。得分明细如下：
（一）决策总分15分，得分12分，扣3分。扣分明细：
绩效目标：缺少核心指标，如未对维修面积等设置相应的指标；指标内容描述不准确，“提高市民交通出行满意度”，与该项目内容不匹配；指标值设置较低，“项目建成后受益师生达20xx人以上”，实际8所学校学生5713人，扣3分。
（二）过程总分25分，得分20分，扣5分。扣分明细：
1.预算执行率：预算执行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。
2.资金使用合规性：未将项目资金分类记账，扣1分。
3.管理制度健全性：未建立项目管理制度，扣1分。
4.制度执行有效性：制度不健全，支出内容与资金管理办法规定的资金用途不符；附件资料不齐全，部分项目支出附件在各学校账本中，扣2分。
（三）产出总分30分，得分23.7分，扣6.3分。扣分明细：
1.产出数量：据凭证资料显示，鼎港小学电路改造面积120平方米，鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米，中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计仅1017平方米，未达绩效目标2366平方米，扣2.3分。
2.产出质量：多结算税金2.07万元，工程审核程序到位率未达100%，扣2分。
3.产出成本：西湖管理区第一中学20xx年仅购买设备，未进行维修改造，扣2分。
（四）效益总分30分，得分28分，扣2分。扣分明细：
实施效益：部分学校仅购买设备，未进行维修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。
详见附件2。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项依据
项目依据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）《财政部 教育部关于印发农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法的通知》《湖南省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（湘政发〔20xx〕9号）等文件立项，立项依据充分，立项程序规范。
2.绩效目标
区教育局自行申报的绩效目标设置笼统、未细化分解为具体的工作任务，如年初绩效目标申报表中仅设置“保障学校数量8所”一项数量指标。本次评价的绩效目标由评价小组根据项目实施方案等资料补充完善。
3.资金投入
该项目预算内容与项目内容基本一致，资金投入合理。
（二）项目过程管理情况
1.资金管理情况
（1）资金到位率
20xx年预算安排项目资金100万元，实际到位100万元，资金到位率100%。
（2）预算执行率
20xx年资金到位100万元，上年结转32.28万元，实际可执行资金132.28万元。20xx年实际支出99.89万元，预算执行率为75.51%。
（3）资金使用合规性
资金使用及审批依照项目单位财务管理制定执行，支出均采用国库集中支付。但存在多结算税款等现象，资金使用不合规。
2.项目组织实施情况
（1）管理制度健全性
区教育局建立了《西湖管理区教育局校舍维修改造专项资金管理暂行办法》。但未建立项目管理制度，管理制度不健全。
（2）制度执行有效性
项目实施按照《西湖管理区教育局校舍维修改造专项资金管理暂行办法》执行，但存在部分资金超范围支出的现象，制度执行欠有效。
（三）项目产出情况
1.产出数量
完成对西湖区8所中小学的改造维护，修缮改造任务完成率100%，目标完成。
但20xx年鼎港小学电路改造面积120平方米、鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米、中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计1017平方米。未达2366平方米，目标未完成。
2.产出质量
维修改造项目及时进行验收，质量验收合格率100%；房屋损坏修复率100%；施工期间做好安全防护措施，施工安全保障率100%，目标完成。
项目采购程序规范，但多结算部分税金，工程审核程序到位率未达100%，目标未完成。
3.产出时效
维修改造工程开工完工及时率100%，目标完成。
4.产出成本
20xx年项目共支出99.89万元。西湖管理区中心小学改造支出为6.52万元，其余六所学校改造支出均≥1万元。目标完成。
但西湖管理区第一中学20xx年仅购买设备，未进行维修改造，目标未完成。
（四）项目效益
1.通过校舍维修改造项目，保障了校舍的整体安全，全年学校安全事故发生率为零；改善了广大师生员工的生活设施条件及学校的教学、科研条件，房屋修缮类项目持续发挥作用期限可达10年以上；促进了基本公共服务均等化，促进了全区义务教育均衡发展，西湖8所中小学在校学生5713人均有受益，目标完成。
2.满意度：经统计收回的65份调查问卷，服务对象满意度为92.92%，目标完成。
详见附件3。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.坚持精准排查。区教育局加强整改力度，全面消除学校内校舍安全隐患，及早发现、及早查处，从根源上消除安全隐患，切实维护好学校师生的生命财产安全。
2.督促项目学校依规办理。区教育局在项目报建、项目招投标等程序上依规办理，对各义务教育校舍维修改造、设备设施购置等项目进行督查，保证建设质量。
（二）存在的问题及原因
1.绩效目标设置不规范
（1）缺少核心指标。如20xx年绩效目标申报表中仅设置一个数量指标“保障学校数量8个”，未对维修面积等设置相应的指标。
（2）指标内容描述不准确。如服务对象满意度的指标内容为“提高市民交通出行满意度”，与该项目内容不匹配，且未填写满意度的具体指标值。
（3）指标值设置较低。如年度绩效目标中设置“项目建成后受益师生达20xx人以上”。但根据单位提供的绩效评价报告显示，西湖8所中小学在校学生已达5713人，远高于受益人数20xx人。
原因分析：未能根据绩效目标申报要求、单位实际情况、下年度具体工作内容等，准确设置绩效指标。
2.制度不健全且执行不到位
（1）制度不健全。区教育局仅建立了资金管理制度，未建立项目管理制度，无法对项目实施进行监管。
（2）制度执行不到位。项目资金管理制度中规定：项目资金主要用于农村义务教育阶段公办中小学的教学及教学辅助用房、行政办公用房、生活服务用房等校舍的维修改造（重点用于D级危房），不得用于偿还债务或挪作他用。但根据支出明细显示，20xx年购置一体机、护眼灯等设施设备支出63.02万元，占全年总支出的63.09%，与资金管理办法规定的资金用途不符。
原因分析：管理意识有待加强；基于西湖中小学校的校舍经过校舍安全工程、教育三年攻坚、农村薄弱学校改造的大力重建与改造，中小学校舍已整体安全达标。区教育局遂将20xx年度的校舍维修资金用于解决设备购置问题等。
3.财务管理不规范
（1）多结算税金2.07万元。如9月支付鼎港小学电路改造款，根据单位工程竣工结算汇总表显示，单位工程建安造价合计11.13万元，其中税前造价10.21万元、销项税额0.92万元。但经统计，发票注明税额合计为0.11万元，多结算税额0.81万元。20xx年度共多结算税金2.07万元。详见附件4。
（2）未将项目资金分类记账。如12月支付智慧用电设备采购金额22.86万元，区教育局将其分为三个借方科目记账，分别为“其他费用-项目费用-其他-智慧用电”科目20万元、“业务活动费用-项目费用-大型修缮-智慧用电”科目1.8万元、“业务活动费用-项目费用-其他资本性支出-智慧用电”科目1.06万元。未设立专账，且未明确区分不同的项目资金。
（3）附件资料不齐全。如11月购置消防器材0.39万元，除资金转入西湖财政局的转账凭证外，无其他附件；12月解决中心小学停车坪白改黑项目6.52万元，仅附中心小学的报告及预算审定表，无发票等支出明细附件。
原因分析：财务人员报销审核不严谨；同一笔智慧用电计入到多个专项中；未严格按照审批流程执行，所有项目资料在对应学校的账簿中。
4.部分绩效目标未完成。如据凭证资料显示，20xx年鼎港小学电路改造面积120平方米，鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米，中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计仅1017平方米，未完成年初绩效目标设定的2366平方米。
原因分析：项目推进不力，监管不到位，未及时督促相关责任人在规定时间内完成年初绩效目标。
六、有关建议
（一）合理规范设置绩效目标
一是及时根据年初预算合理设置绩效目标，将工作任务细化分解为多项具体的目标，全面反映项目主要实施内容、质量标准等，避免缺少对重要工作任务的规范与监督；二是财务人员及项目负责人员应加强绩效目标申报要求的学习，提高绩效管理意识；三是应根据单位实际情况等合理设置各项指标值。
（二）建立健全相关制度，提高制度执行力
1.建立项目管理制度，完善项目管理要求与流程，及时对项目实施进行监管。
2.查明资金超范围支出是否有经过申请批复。因西湖区中小学校的校舍已整体安全达标，后续应减少该项目的预算金额，提高其他项目资金比例，支持校内设施设备的添置与更新，促进学校软实力的发展。或定期申请该项目，定期检查与维修，保持较高的安全系数，减少安全事故发生。
（三）规范财务管理
1.退回多结算税款2.07万元。后续加强财务审核流程的监督管理，经办人、证明人、审核人与审批人应各负其责，切实履行各自岗位责任。对错报多报的单据及时退回，把关严谨，将单位制定的财务管理制度落到实处。
2.后续明确区分各项目资金，准确区分，分类记账，便于管理与统计。
3.补齐相关附件资料。后续应复印重要部分附件在区教育局的账务资料中，便于查阅。
（四）提高产出效益
详细设置年初绩效目标，后续根据年初绩效目标设立具体的工作计划与任务。及时确认维修改造等各项工程进度，了解工程实施情况，督促工程质量，并在学校做好问卷调查，了解师生们的真实需求，做到发挥资金效益最大化。
项目评估报告8
根据《亳州市20xx年度住房保障工作目标管理绩效考核办法》（亳住保组〔20xx〕4号）要求，我局认真对照考评细则，对我局危房改造改造工作实施情况进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、基本情况
20xx年省级下达我县农村危房改造任务190户，目前190户危房改造任务数已全面竣工。按照“六类重点人群”应改尽改、动态清零工作要求，我县共完成危房改造户233户，已全部竣工打款到户，共打款557.8万元。
二、各考核指标实施情况
（一）“监督管理”指标完成情况（得6分）
20xx年以来，我局联合民政局、乡村振兴局、财政局印发了《利辛县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》，对农村危房改造任务进行了分解，明确了补助对象，补助标准，申报程序。
印制了《20xx年农村危房改造审批流程图》，采取多渠道进行政策宣传，通过网上公示、镇村广播、入户宣传、等方式加强政策宣传，提高基层政策知晓率、执行力。
我局6月22日组织全县23个乡镇分管领导参加省厅召开的农村低收入群体住房保障政策解读，农村房屋安全隐患鉴定暨相关建筑工匠技术培训会；7月19日在县委党校由我局对全县各乡镇领导班子成员、乡村振兴服务站站长、村（社区）书记就住房安全保障实施方案进行政策解读；9月18日召开20xx年农村危房改造建筑工匠培训会，本次培训涵盖了全县23个乡镇的乡村建设工匠、乡村建设管理人员400余人，对农村危房改造政策要求和农村建房图集推广应用、建筑施工安全、建筑工程施工技术等内容对全体学员进行了详细讲授和专业化培训。
我局开展危房改造对象房屋等级逐户鉴定工作，加强施工现场巡查与指导监督，严格执行《住房城乡建设部办公厅关于印发农村危房改造基本安全技术导则的通知》（建办村函〔20xx〕172号），确保改造后的.房屋符合安全要求。
（二）“工程实施”完成情况（得25分）
20xx年省级下达我县农村危房改造任务190户，目前190户危房改造任务数已全面竣工。按照“六类重点人群”应改尽改、动态清零工作要求，我县共完成危房改造户233户，已全部竣工打款到户，共打款557.8万元。
坚持“户申请、村评议、乡镇审核、县级审批”，规范危房改造对象的审核审批，规范危房改造对象的审核审批，强化责任落实，将补助对象基本信息和审查结果按照相关程序在村务公开栏公示。
危房改造完工后，验收工作由我局牵头组织，乡镇、村等有关人员参加。
（三）“质量监督”指标完成情况（得20分）
县局专门抽调了村镇股、质建站、设计院等股室（单位）专业技术人员，组成农村危房改造技术指导组，指导全县农村危房改造工作。特别针对农村危房的鉴定分类、质量安全、竣工验收等工作开展指导，进一步提高农村低收入群体基本住房的规范性、安全性和可靠性。同时，各乡镇引导农户建房选择有资质的施工单位或经过培训的施工队，鼓励农户对施工中存在的疑难问题及时争取行业部门技术指导同时。下发了安徽省农房设计图集，图集设计充分考虑舒适、经济、实用等要求，供农户改造时选用。危房改造竣工后，我局及时组织相关部门、乡镇、村等有关人员参加，验收重点包括补助对象确定、工程质量、资金拨付、档案资料、旧房拆除及群众满意度等。
（四）“信息管理”指标完成情况（得15分）
20xx年以来，我县危房改造工作宣传信息多次被省、市等相关媒体平台采用。如：省住建厅报道《刘长华组长赴利辛县调研农村危房改造和农房安全隐患排查整治工作》、安徽日报报道《利辛县永兴镇：危房改造托起群众“安居梦”》、市民生工程网报道《利辛县开展农村危房改造验收工作》、亳州日报报道《危房改造暖人心、提升群众幸福感等》等。
每月及时统计上报改造进度，及时将20xx年危房改造信息录入全国农村危房改造信息系统，纸质档案与系统录入信息一致。补助对象基本信息和审查结果举报电话按照相关程序在村务公开栏及网站进行公示，接受监督投诉。
（五）“作风建设”指标完成情况（得30分）
20xx年农村危房改造工作未发现补助资金未落实打卡发放、克扣、吃拿卡要、优亲厚友、虚报冒领等问题。无省、市危房改造专项督查问题通报或督办。
（六）“绩效评价”指标完成情况（得4分）
已制定年度任务绩效评价文件，及时公开评价结果，形成自评报告。
三、绩效自评结果
综上所述，我县按计划完成20xx年度农村危房改造目标任务，资金执行到位，使用高效，管理规范，项目产出效果明显，自评为“优秀”。
项目评估报告9
一、评估对象
政策或项目名称及概况、资金构成、绩效目标等
二、事前绩效评价的基本情况（评估程序、方式、方法）
（一）评估程序
1、成立评估工作组
（1）确定评估工作组成员
组长：xx
副组长：xxxxx
成员：xxxxxx
（2）明确评估的依据、内容、目的、任务、时间、要求等事项。
2、拟定工作方案
评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟定《事前评估工作方案》，包括评估对象、内容、方法、时间安排等。
3、评估工作组结合实际情况调研
（1）与等人员沟通，进一步熟悉项目内容；
（2）指导人员填报《项目支出绩效目标申报表》、《项目预期绩效与管控措施申报表》；
（3）通过查阅资料、核实，了解项目具体内容、申报理由、和项目实施的具体做法、依据等，听取并记录相关人员对问题的解释和答复；
（4）评估工作组经过深入的了解，收集项目信息，通过集中座谈等方式进行充分论证后，评估工作组出具评估意见，得出评估结论，完成《预算政策和项目事前绩效评估》。
（二）论证思路及方法
本次事前绩效评估主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的'有效性、项目预期绩效的可持续性、财政资金投入的可行性及风险等五方面进行综合评估、分析论证、并提出相关建议。
本次事前绩效评估主要采用成本效益分析、比较分析、因素分析、最低成本分析、历史分析等方法进行论证。
（三）评估方式
本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，主要采用深入座谈的方式，同时辅之以资料分析、网络查询、电话采访等评估方式和手段，对项目的相关性、可行性、持续性等方面进行全面评估。
三、评估内容与结论
（一）项目实施的必要性、可行性、合理性（立项的必要性）
1、主要的立项依据：如相关政策、职能和规划等，同时明确依据的时效性。
2、政策和项目的现实需求。针对的问题，当前存在的短板和问题，政策实施后将解决哪些问题。
3、是否有确定的服务对象或受益对象
4、可替代性。是否可通过市场替代，是否属于非竞争领域，是否具有公益性属性，财权与事权是否匹配，是否应由本级财政保障或市区分担是否合理等。
（二）投入经济性
明确细化资金测算并在各子项中分解资金测算应尽量明确标准、单价、数量等。
（三）绩效目标合理性
1、以明确总体目标和分年度目标
2、政策目标稳定性和持续性。如政策总体执行期限，政策当前所处阶段以及政策后期逐步退出安排等。
3、明确产出指标和效益指标
（四）实施方案可行性
是否有具体操作方案或实施细则，对可能遇到的技术风险、协调风险、政策风险、组织风险、资金风险是否有应对举措，是否有明确的责任主体和责任人。
（五）筹资合规性
1、财政性资金支持方式及相关配套经费保障渠道的可行性
2、如有负债，是否符合地方政府债务管理的相关规定
3、按规定需开展财政承受能力评估和债务风险评估的，应进行债务风险评估。
（六）总体结论
四、其他需要说明的问题
阐述评估工作基本前提、假设、报告适用范围、相关责任及其他需要说明的问题。
项目评估报告10
根据《姚安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（姚政发〔20xx〕6号）和《姚安县财政局关于对姚安县学前教育建设项目（专项债券）开展绩效评价的通知》（姚财监〔20xx〕10号）的要求，云南泊江会计师事务所（普通合伙）接受姚安县财政局委托，于20xx年10月20日至12月9日对姚安县教育体育局20xx年学前教育建设项目（专项债券）（以下简称本项目）开展绩效再评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目背景
学前教育是基础教育的重要组成部分,是学校教育和终身教育的奠基阶段。近年来，姚安县学前教育坚持发展、规范、提高并重，一方面努力办好公办园，另一方面积极鼓励和引导社会力量办园，全县学前教育得到了一定程度的发展，初步形成了以公办园为示范、民办园为主体的共同发展格局。由于城乡普惠性资源短缺，运行保障机制建设滞后，软硬件设施不达标等问题，使得姚安县学前教育发展缓慢，适龄儿童的学前教育得不到有效保障。
为进一步促进姚安县学前教育发展，提高学前教育幼儿入园率，改善幼儿园的办学条件，解决姚安县所有适龄幼儿就近入学问题，为孩子启蒙教育和学前教育打下坚实的基础，姚安县以姚安县人民政府为主管单位、姚安县教育体育局为项目建设单位，提出了姚安县学前教育建设项目。项目基本情况如下：
1.项目立项批复情况
（1）项目可行性研究报告批复情况
项目于20xx年11月18日取得《姚安县发展和改革局关于姚安县学前教育建设项目可行性研究报告的批复》（姚发改投资〔20xx〕143号），批复内容：项目建设年限为20xx年5月至20xx年4月；项目建设规模为72所幼儿园总建筑面积21797.96平方米，建设内容为：新建1所县幼儿园、9所乡镇中心幼儿园、7所村级幼儿园，新建建筑面积1894315平方米；改造55所村级幼儿园，改造建筑面积2854.81平方米；项目投资估算及资金筹措方案：项目总投资8200万元，其中：项目资本金5200万元，申请地方政府新增专项债券资金3000万元。
根据项目实施方案，因融资成本变化，财务费用增加135万元，项目总投资调整为8335万元。
（2）项目其他批复情况
①姚安县幼儿园迁建：20xx年8月14日通过了姚安县国土资源局的用地审查意见；20xx年8月21日获得姚安县住房和城乡建设局批准的项目建设选址意见书（选字第53232520xx06号）；20xx年9月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建设用地规划许可证（地字第53232520xx13号）；20xx年2月14日填报了建设项目环境影响登记表并已备案；20xx年5月10日获得姚安县发展和改革局可行性研究报告的批复（姚发改投资〔20xx〕57号）；20xx年4月3日获得姚安县住房和城乡建设局批准的建筑工程施工许可证（编号5323252001160003-sx-001）。
②其余6个新建项目选址位于各村镇小学内，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分别获得姚安县自然资源局批准的乡村建设规划许可证。
（二）项目实施情况
1.项目进展情况
根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，本项目实际建设内容为：迁建1所县级幼儿园、新建6所村级幼儿园、改造7所村级幼儿园。14所幼儿园已全部竣工并投入使用。
2.项目完成投资情况
根据《姚安县教育体育局20xx年新增地方政府专项债券（学前教育建设）项目建设情况统计表》，截至评价日，项目共完成合同投资3087.07万元。据询问姚安县教育体育局，本项目正在审计中。姚安县教育体育局未提供本项目实际完成投资资料。
3.项目资金来源及到位、使用情况
（1）资金来源情况
根据实施方案，项目总投资8335万元资金来源为：财政预算安排5335万元，专项债券3000万元。
（2）资金到位情况
①专项债券资金到位情况。根据《姚安县财政局关于下达20xx年度新增地方政府专项债券（姚安县学前教育建设项目）转贷资金的通知》（姚财预〔20xx〕6号），于20xx年1月21日下达姚安县教育体育局专项债券资金共计3000万元，专项债券资金已全额到位。
②配套资金到位情况。根据实施方案，申报专项债券时（20xx年11月），姚安县财政局已安排到位配套资金438.74万元，剩余配套资金由财政预算安排。新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。
（3）资金使用情况
截至评价日，姚安县教育体育局到位专项债券资金3,000万元已全部支出。
本项目实际完成的14所幼儿园合同投资及资金支付明细见附件4：幼儿园合同投资及资金支付明细表。
（三）专项债券基本情况
1.专项债券申报情况
本项目专项债券类型为教育建设项目专项债券，为云南省政府为支持学校发展建设，在财政部下达的新增专项债券额度内发行，以项目对应的政府性基金收入、国有资产经营收入等专项收入偿还的政府专项债券。本项目专项债券申报程序为：由姚安县发展和改革局、姚安县教育体育局、姚安县财政局编制项目实施方案，聘请云南八谦律师事务所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券发行法律意见书》，聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同专字（20xx）第530FC0266号《楚雄州姚安县学前教育建设项目专项债券财务评价报告》。三项资料由县财政局复核，由州财政局和州人民政府审核后上报省财政厅。本专项债券纳入姚安县政府专项债务限额管理，债券收入、支出、还本、付息、发行费用等纳入姚安县政府性基金预算管理。
2.专项债券发行情况
本项目专项债券由省人民政府统一发行，该批次债券名称为“20xx年云南省教育类专项债券（一期）-20xx年云南省政府专项债券（七期）”，债券编码为104053，发行日期20xx年1月9日，债券期限10年，年利率3.32%，债券类型为其他自平衡专项债券，品种为记固定利率付息债。
3.已支付利息情况
截至评价日，姚安县财政局累计支付本项目专项债券利息及服务费1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兑付付息服务费25.43元，资金来源为姚安县教育体育局校舍维修改造资金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兑付付息服务费25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兑付付息服务费25.43元。
根据《姚安县教育体育局关于请求解决学前教育建设项目专项债券资金利息的请示》（姚教体请〔20xx〕46号），姚安县教育体育局专项债券项目无法做到收益与融资自求平衡，20xx年专项债券利息无法偿还，申请姚安县人民政府帮助解决上述第二、三期利息及兑付服务费1017050.86元，第二、三期利息及兑付服务费资金来源为姚安县财政局自有资金。后县教体局使用校舍维修改造资金缴回第二、三期利息及兑付服务费1017050.86元。
（四）绩效目标设立情况
1.申报的绩效目标和绩效指标情况
姚安县教育体育局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标，申报的绩效总体目标为：实施“一村一幼”建设项目，切实改善和提升幼儿园办学条件；提高全县幼儿在园人数，20xx年实现三年毛入园率达92%以上。绩效指标共设置了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标及服务对象满意度七个方面的指标，详见附件1。
姚安县教育体育局根据《财政部关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》和此次绩效评价指标体系内容，对原申报的绩效目标与绩效指标进行了重新设定修改完善，详见附件2。
2.绩效再评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
通过前期实地调研，评价组与姚安县教育体育局进行充分、有效的沟通，听取项目实施情况介绍，多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及专项债券管理的相关要求，将项目绩效目标设定为：
（1）根据项目可行性研究报告、实施方案等，加强对项目实施过程的管理和监控，加快项目实施，严格控制建设成本，保障项目按计划进度施工，投资额不超过批复概算，项目质量达标率达100%，尽快形成实物工作量并投入使用、产生收益，确保项目收益和融资自求平衡，防范债务风险。
（2）通过项目实施，解决适龄儿童就近入学问题，为幼儿教育及学前教育打下坚实基础；完成“一村一幼”目标，提高学前三年毛入园率。
（3）通过项目实施，明确项目建成后续所有权、运营主体，推动项目可持续发展，项目区域内社会公众对项目实施效果的满意程度达90%以上。
（4）项目相关单位加强对专项债资金的管理，明确专项债的偿还主体、偿债责任、偿债资金来源；按时偿还利息；充分考虑专项债风险，制定符合实际、切实有效的专项债风险管控措施。
根据项目绩效目标细化分解为7个产出指标、7个效益指标。具体情况详见附件3：项目绩效再评价指标体系及评分表。
（五）组织管理情况
1.项目组织管理情况
根据姚安县教育体育局提供的自评报告，姚安县教育体育局成立了由县教育体育局局长任组长，县教育体育局分管工程建设的副局长任副组长，县教育体育局计划财务股、项目规划股全体人员及相关学校校长为组员的姚安县“全面改薄”项目建设领导小组，统一部署、组织实施全县“全面改薄”项目。
2.专项债管理情况
（1）制度建立情况
根据《楚雄州财政局关于转发做好政府专项债券发行使用管理工作的通知》（楚财预〔20xx〕148号）、《楚雄州财政局关于进一步加强项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（楚财债〔20xx〕2号）等制度，姚安县发展和改革局姚安县财政局印发《关于进一步加强地方政府专项债券项目管理工作的通知》（姚发改投资〔20xx〕121号），规范姚安县专项债管理。
（2）专项债资金管理情况
姚安县教育体育局于20xx年1月20日在姚安县农村信用合作联社营业部开设账号为78000308020xx012的债券资金专用账户，对专项债券资金进行专户管理；设置“姚安县教育体育局-债务专户”账套，通过“财政拨款收入”“在建工程”“事业支出”科目对专项债券资金收支情况进行专账核算。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
通过对项目决策、管理、实施和后续运行情况进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现，总结经验、查找不足。在此基础上，重点分析专项债资金项目申报决策的.合理性、专项债券预期收益与融资平衡的可实现性、专项债券资金管理、使用、风险控制等情况，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
2.绩效评价对象和范围
本次绩效评价对象为学前教育建设项目专项资金，评价范围为学前教育建设项目整体情况。
（二）绩效再评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.绩效再评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡情况和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。
（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（4）成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。
2.绩效再评价指标体系
（1）绩效再评价指标
本次绩效评价结合项目特点，设置了4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、可持续影响、满意度）；29个三级指标。具体详见附件3：项目绩效再评价指标体系和评分表。
（2）绩效再评价指标分值权重
绩效再评价指标体系从项目决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重20分，“过程”分值权重20分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。
（3）指标解释
绩效再评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标，对专项债券资金进行全面绩效评价。
决策：根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，主要考核专项债券资金项目立项是否符合专项债资金的支持领域和方向，决策程序的规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目资金预算的合理性、配套资金来源明确性和到位可行性等。
过程：反映项目资金管理和项目过程管理的规范性，主要考核是否建立、健全项目资金管理制度，并得到有效执行；资金管理、使用是否合规；专项债资金和配套资金是否到位；是否制定专项债券资金还本付息计划并按计划执行；是否及时支付专项债利息；县教体局是否及时披露项目进度、专项债券资金使用等情况；项目管理是否符合基本建设四项制度（项目法人责任制、招投标制、监理制、合同制）、安全管理制度，项目管理部门是否对项目进行监督检查；项目资料是否齐全并及时归档等。结合专项债资金管理特点及基建项目评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，考核相关管理制度的健全性、资金管理的合规性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况等。
产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，主要考核项目形象进度完成情况、计划建设内容完成情况、人均建筑面积达标率、项目质量合格率，以及项目是否按计划完工或按进度施工，是否根据批复投资严格控制成本等。
效益：反映项目实施后，预期效益的实现情况，根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为经济效益、社会效益、可持续影响和满意度4个二级指标，主要考核项目完工后运营收益是否达到预期；考核项目实施对受益区域内学前教育的普及情况，姚安县“一村一幼”建设完成率；考核项目预期收益能否合理保证专项债资金的本金和利息，能否实现自求平衡，风险是否考虑周全且制定相应风险管控措施；项目后续所有权、运营主体是否明确性，管理制度是否完善，学前教育教师配置是否充足，以及项目区域内社会公众对项目实施的满意程度。
在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为29项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效再评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。
3.绩效再评价方法
（1）内控测评
通过对项目相关方进行调研，收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点，测试各部门是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。
（2）资料审阅
从项目相关方获取立项政策文件、资金拨付和使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等，进行认真审阅，准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的证据。
（3）比较分析法
通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况，分析项目成本控制情况和效益实现程度，分析项目实施产生的经济效益、社会效益、可持续性影响、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。
（4）资金查验法
通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查，对项目资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对专项债资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。
（5）实地调查法
在现场采用收集资料、填报数据、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效再评价指标体系，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。
（6）公众评判法
通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对社会公众进行调查，了解社会公众对项目实施的满意程度，根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了，通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。
4.绩效评价标准
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
（三）绩效评价工作过程
1.设计绩效再评价指标体系
在受托对项目开展绩效评价后，评价工作组及时与项目相关方进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目申报情况、计划实施内容、批复情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料，组织组员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据姚安县财政局的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系。
2.数据填报和采集
评价工作组就所需采集的数据与项目相关方进行沟通，并赴现场收集专项债资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。
3.社会调查
根据确定的调查对象、调查内容，评价工作组以问卷调查的形式对项目区域内社会公众开展满意度调查，共发放问卷400份，实际有效回收400份，问卷有效回收率100%。
4.综合分析评价及报告撰写
（1）数据整理
评价工作组在评价实施过程中，采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据，如政府部门政务公开信息、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。
（2）绩效分析与评分
按照确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析，结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况；二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。
（3）综合评价
在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结教训，提出对策建议。
（4）撰写报告
项目组根据绩效评价的原理和姚安县财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与项目相关方保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
本项目绩效再评价综合得分82.21分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表1：
略
本项目为学前教育建设项目，符合专项债券资金的支持领域和方向；项目申报程序符合专项债券申报要求；项目绩效目标合理、绩效指标明确；预算资金需求合理，资金需求细化、测算依据充分；专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，配套资金有明确来源；专项债资金及时到位；姚安县教育体育局资金管理制度健全，开立专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算，专项债资金支出用途合法、合规；姚安县教育体育局对专项债制定了风险管控措施，但风险管控措施不够有效。项目管理制度健全，建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改；项目实施促进姚安县学前三年毛入园率达92.80%，完成“一村一幼”建设目标，部分群众满意度较高。但项目决策存在项目可行性研究与实际情况不符、成熟度不足等问题。因实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%，建设内容完成率较低；项目未按计划工期完成；6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准；项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准；问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等问题。专项债管理存在配套资金核算不准确，项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险等问题。
（二）绩效目标实现情况
根据评价情况，设置的14个绩效指标中，4个绩效指标完成（质量合格率、学前三年毛入园率、“一村一幼”建设完成率、后续所有权、运营主体明确性及管理制度健全性）；10个指标部分完成（建设及时性、形象进度完成率、建设内容完成率、人均建筑面积达标率、概算执行率、新建、改造幼儿园每平方米造价控制率、年收入完成率、融资与项目收益平衡、学前教育教师配置充足率、社会公众满意度），各指标具体完成情况详见下表2：
略
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.00分，得分率95.00%，具体分析如下：
1.项目立项方面。本项目属于学前教育建设项目，符合姚安县学前教育三年行动计划（20xx-20xx），符合专项债资金的支持领域和方向；申报单位编制项目预期收益与融资平衡方案及财务评价报告、法律意见书，并按专项债规定程序进项申报，但项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大；项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。
2.绩效目标方面。项目设立了绩效目标，且绩效目标与实际工作内容相关，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。申报单位已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标已通过清晰、可衡量的指标值予以体现，指标与项目目标任务数或计划数相对应。
3.资金投入方面。项目预算资金需求细化，资金需求测算依据充分，专项债券配套资金有明确的来源，专项债券偿还期限与项目期限匹配。
（二）过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.00分，得分率95.00%，具体分析如下：
1.资金管理方面。项目资金管理制度健全，资金管理、使用合规；截至评价日，专项债资金已全部到位，新建幼儿园项目用地和改造幼儿园前期资产均由地方财政和姚安县教育体育局投入，但相关单位未提供投入资产金额资料，也未提供其他配套资金到位资料。
2.项目管理方面。姚安县教育体育局制定了《姚安县教育系统建设项目实施管理办法（试行）》，项目管理制度健全；建设过程中基本执行了招投标制、项目法人制、工程监理制、合同管理制、安全责任制；项目制定可操作的实施方案，项目实施过程中建设单位和监理单位对项目进度、质量等进行监管，发现问题及时进行整改。
（三）产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分20.71分，得分率69.03%，具体分析如下：
1.产出数量。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。
2.产出质量。1所迁建县级幼儿园人均建筑面积达13.63㎡/人标准；13所新建和改造村级幼儿园，7所达到按3班办园的人均建筑面积在8.84-11.2㎡/人标准，6所未达标（姚安县长寿小学村级幼儿园、姚安县吴海小学村级幼儿园、姚安县朱街小学村级幼儿园、姚安县小苴小学村级幼儿园、姚安县马游小学村级幼儿园、姚安县小河小学村级幼儿园），人均建筑面积均在8.84㎡/人以下。
3.产出时效。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工，但截至评价日已建成14所并投入使用。
4.产出成本。项目尚未进行完工决算。建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%。新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准。
（四）效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分23.50分，得分率78.33%，具体分析如下：
1.经济效益方面。20xx年上半年14所幼儿园收入101.72万元，全年预计收入203.44万元，未达实施方案计划数年收入1456万元。
2.社会效益方面。项目实施促进姚安县完成“一村一幼”建设目标；20xx年学前三年毛入园率为92.80%，14所幼儿园学前三年毛入园率均达90%及以上。
3.可持续影响方面。专项债有明确的偿还主体，偿债责任、偿债资金来源，县教体局对专项债制定了相应的风险管控措施，但风险管控措施不够有效，姚安县教育体育局专项债券项目存在收益与融资无法自求平衡的风险。根据《姚安县教育体育局20xx年学前教育项目专项债券偿还计划》，专项债券利息由姚安县幼儿园（包括乡镇幼儿园）保教费收入中统筹偿还，到期一次还本付息。
姚安县教育体育局明确建设完成幼儿园按属地原则开办，根据姚安县教育体育局20xx年第8期《姚安县教育体育局专题会议纪要》明确项目已竣工，及时把所有权（使用权、资产管理权）移交学校。
问卷调查反映学前教育教师人数和素质均有待加强。
4.社会公众满意度方面。评价组对项目区域内社会公众发放调查问卷400份，收回有效问卷400份，项目满意度为88.42%。调查结果反映社会公众满意度处于中等偏上水平，大部分社会公众对项目实施改善适龄儿童入园条件满意度较高，但部分社会公众也认为项目的实施仍不能满足适龄儿童入园需求，且师资力量薄弱，希望加大对村级公立幼儿园的建设及增加教师规模；扩大幼儿园招生人数及范围。
五、主要经验及做法
（一）加强领导，强化责任意识
姚安县委、县人民政府高度重视学前教育发展，加强全县幼儿园建设，积极改善办园条件，不断提高学龄前儿童入园率，教育主管部门和相关单位增强主体意识，积极主动做深、做细、做实学前教育各项工作，全力推进全县学前教育发展。
（二）加强资金管理，强化升等晋级工作
一是姚安县教育体育局严格按照《云南省政府专项债务预算管理办法》要求，开办专债账户，实行封闭管理，确保资金专款专用；二是积极调整收入渠道，加强姚安县幼儿园升等晋级工作领导，提高学前教育保教费收费标准。
（三）加强工程质量管理
按照把学校建成最牢固、最安全、家长最放心的地方的工作要求，认真落实项目法人责任制、招投标制、工程监理制和双合同管理制，确定监管人员，明确监管职责，落实监督任务，高质量、高水平、高效率地实施好学前教育工程项目，确保了每一件工程成为科学设计、质量优良、安全施工的放心工程。
六、存在的问题及原因分析
（一）项目决策方面
1.项目可行性研究与实际情况不符，县幼儿园、徐官坝幼儿园等可研投资与实际合同投资差异较大。
2.项目成熟度不足，专项债于20xx年1月9日发行，县幼儿园20xx年4月3日取得施工许可，6所新建村级幼儿园于20xx年7月31日分别获得乡村建设规划许可证。
（二）项目管理有待加强
1.项目配套资金核算不准确、产出目标未完成。因项目实际仅到位3000万元专项债资金，项目仅按3000万元资金进行实施，导致项目形象进度仅完成概算批复的37.04%；项目建设内容完成率较低，计划新建9所乡镇中心幼儿园，实际建成0所；计划新建7所村级幼儿园，实际建成6所；计划改造55所村级幼儿园，实际改造7所。
2.项目管控有待加强。根据可行性研究批复，项目建设期为20xx年5月-20xx年4月，项目未按计划完工。6所改造幼儿园人均建筑面积未达标准。项目尚未进行完工决算，建成的14所幼儿园概算投资3000万元，合同投资3087.07万元，超概算金额87.07万元，超概算率2.90%；新建5所幼儿园每平方米造价均超过2463.76元标准。
3.县教体局实际分配新建和改造幼儿园资金无标准，内部决策不规范，存在合规风险。
4.项目可持续发展能力不足。问卷调查反映幼儿园教师人数和素质均有待加强，部分社会公众认为当前公立幼儿园的建设仍不能满足适龄儿童入园需求等。
（三）专项债管理
债券还本付息资金来源保障不足。项目预计收入未达财务评价报告和实施方案目标，项目存在不能实现收益与融资自求平衡的风险。
七、建议
（一）规范项目决策，提高入库项目质量
建议县教体局今后申报类似项目时，应立足项目实际，按专项债相关要求，选择具备一定成熟度，完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作，且符合申报范围的项目，杜绝以完工项目名义申报专项债资金，或用专项债资金化解历史遗留债务。
（二）加强项目管理，规范项目建设
建议姚安县教育体育局加强项目管理，积极推进项目进度前期工作，避免资金到位才开始谋划，提高资金使用效益。
建议姚安县教育体育局完善内部决策制度，对资金分配应制定标准和规范，并严格按程序进行；对于幼儿园人均建筑面积、每平方米造价有计划标准的，应严格按标准建设。
建议姚安县教育体育局立足姚安县学前教育事业长远发展，积极制定配套政策吸引优质师源，从硬件和软件两手促进姚安县学前教育迈上新台阶。
（三）规范专项债券项目管理，防范债务风险
建议姚安县教育体育局关注国家和省级对专项债项目配套资金的监管要求，积极协调相关部门，落实配套资金或调整项目批复内容，防范监管风险。
建议姚安县教育体育局积极筹划项目收入和结余，保障项目还本付息资金来源，防范债务风险。
项目评估报告11
为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政政府债务风险，根据《地方政府专项债券预算管理办法》（财预[20xx]155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预[20xx]61号）、《湖南省政府债券项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《关于开展政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（嘉财发[20xx]50号）的有关规定，及其他绩效评价文件相关要求，麻阳苗族自治县财政局于20xx年10月31日至12月15日对麻阳苗族自治县所使用专项债券20xx-20xx年项目资金开展绩效评价工作。评价按照独立、公正、客观、科学的原则，根据项目的实际情况，实施了项目资料审阅、财务凭据核对、实地项目查看、询问、分析计算等必要的评价程序，现将评价情况报告如下:
一、政府专项债券资金基本情况
（一）资金情况
麻阳苗族自治县20xx-20xx年申报使用专项债券62300万元，其中20xx年发行专项债券7000万元，占比11.24%；20xx年发行专项债券19500万元，占比31.3%；20xx年发行专项债券35800万元，占比57.46%。专项债券资金依法用于有一定收益的公益性项目建设资本性支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，没有用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。
（二）项目情况
麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券投资项目共62300万元，建设规模及内容共分为六类14个子项目。其中，土储项目8个，园区建设项目2个，交通基础设施建设项目1个，棚户区改造项目1个，两供两治项目1个，社会事业项目1个。
略
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价目的
通过对使用专项债券资金的各单位在专项债券资金项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性，资金分配的科学性、合理性，各实施子项目的政策符合性等，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
2、绩效评价对象和范围
本次绩效评价对象为麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目，评价范围涉及使用专项债券资金的5个单位，以及5个单位所实施的14个建设项目。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样
1、绩效评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。
（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。
（3）分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。
（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2、绩效评价指标体系
（1）绩效评价指标
本次绩效评价结合项目特点，按照湖南省财政厅文件《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的.通知》设置了4个一级指标（项目决策、过程管控、项目产出、项目效益）；14个二级指标；26个三级指标。
（2）绩效评价指标分值权重
绩效评价指标体系从项目决策、过程管控、项目产出、项目效益四个方面进行构建，“项目决策”分值权重18分，“过程管控”分值权重41分，“项目产出”分值权重21分，“项目效益”分值权重20分。
3、绩效评价方法
项目资料审阅、财务凭据核对、实地项目查看、询问、分析计算等。
4、绩效评价标准
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
5、绩效评价抽样
本项目涉及5个单位14个子项目，专项债券资金总额62300万元，考虑到各子项目均为基本建设项目，且各子项目实施内容各不相同，在实地评价中对资金进行了全覆盖评价，随机抽查项目资金量的30%以上进行现场评价。
（三）绩效评价工作过程
编制实施方案、下发绩效评价工作通知、数据填报和采集、综合分析评价与撰写报告。
三、资金主要绩效
麻阳苗族自治县20xx年-20xx年共发行专项债券62300万元，主要用于土储项目、两供两治项目、棚户区改造项目、园区建设项目、交通基础设施建设项目和社会事业项目，主要绩效如下：
（一）土储建设项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及8个土储项目，涉及专项债券资金18317万元。通过土地储备专项债券资金共开发土地40.9397公顷，产生土地出让收入41937万元，发挥了国土资源对新型城镇化建设的服务保障作用，支持地方经济稳步增长助力全面建成小康社会提高了新城区土地利用率，缩小和改变了城乡差距，提高和改善了城乡生活环境条件。
（二）两供两治项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个两供两治项目，涉及专项债券资金600万元。通过专项债券实施该项目，新建了近期处理规模为 20xxm3/d、远期处理规模为 3000m3/d的锦和镇污水处理厂。该污水处理厂运行后能有效缓解逐年增加的污水排放量，减少对环境破坏，明显改善当地县区水系水质保障人民健康，满足城市居民生活和社会活动的需要，同时，城市环境的改善，有利于提高城市的可持续发展空间和进行产业结构的调整，调动劳动力向第三产业转移。
（三）园区建设项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及2个园区建设项目，涉及专项债券资金13100万元。两个项目为同一个产业园的二期和三期标准化厂房建设项目。通过专项债券实施这两个项目，麻阳苗族自治县在园区建设了标准厂房（105483平方米）、员工宿舍（22779平方米）、综合服务楼（15000平方米）、地下仓储（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。两个项目建成后，将极大拓展县域产业经济的发展空间，进一步强化园区的功能和作用，强力推进麻阳苗族自治县区域经济的发展。将会使企业在园区内集聚成群，形成群体优势，产生集聚效应和辐射带动效应，通过产业链条的拉长、地方税收的增加、土地的增值、创造就业机会等，有效拉动麻阳苗族自治县经济的增长。同时能有助于营造当地良好的投资环境，改善了当地基础设施薄弱现状，拉动了地方经济增长，为投资者创造一流的投资环境。
（四）棚户区改造项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个棚户区改造项目，涉及专项债券资金7200万元。通过专项债券实施该项目，麻阳苗族自治县完成了占地面积10906平方米、征拆户数287户的货币补偿工作。该项目的实施改善和提高了拆迁居民生活和居住条件，充分挖掘了该区域内原有建设用地的潜力，盘活土地资源存量，最大限度提高出让收益、显化土地价值，使稀缺的土地资源得以再生和利用，进一步焕发该区域的生机和活力，提高城市的管理水平。同时，又能达到从严控制建设用地总量、土地节约集约利用的目的。
（五）交通基础设施建设项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个交通基础设施建设项目，项目为麻阳苗族自治县高铁西站站前广场建设项目，涉及专项债券资金12400万元。通过专项债券实施该项目，麻阳县建成了西站广场（21934平方米）、公交车场（4248平方米）、旅游巴士车场（3656平方米）、社会车场（12901平方米）、出租车场（3752平方米）、商业用房（5000平方米）。本项目的建设实施，提高和改善了生活环境质量，促进生活配套等各方面设施的完善。在满足交通、消防等市政设施的同时，提高地块的利用率，扩大绿化面积，营造人与自然的和谐环境，建设风格与城市周围景观相协调发展，给市民创造了一个具有良好的休闲广场和游客集散场地，提高了市民的生活水平。本项目的实施将对麻阳苗族自治县城市总体规划起到示范作用，通过项目的实施，完善了城市基础设施的建设，不仅扩展了城市的发展空间。改善了城市环境和市容景观，同时对提高城市的综合功能，推动麻阳苗族自治县的城市化进程产生积极的作用。
（六）社会事业项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个社会事业项目，项目为麻阳苗族自治县公墓建设项目，涉及专项债券资金11300万元。通过专项债券实施该项目，麻阳苗族自治县将建成占地面积268.90 亩、总建筑面积 1934平方米、墓穴25125个的公墓。本项目的建设将大大完善麻阳县殡葬基础设施，加快推进殡葬事业改革，改善人居环境，提升县城市容市貌和城市品位，同时解决长期乱埋乱葬，大量滥占耕地、林地的现象的问题，有效节约土地资源。
四、评价结论及其指标简要分析
（一）评价结论
麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目绩效评价得分平均分为86.62分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：
略
麻阳苗族自治县财政局金融债务股负责专项债券工作。同时，根据国家、省级、州级关于专项债券发行、债券资金管理使用要求，明确了专项债券项目申报主体单位。但项目存在前期谋划不足，子项目遴选不够科学合理，部分子项目实施进度缓慢，绩效目标编制不规范等问题。
（二）指标简要分析
1、决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为18分，绩效评价得分17.43分，得分率96.83%，具体分析如下：
（1）项目决策方面。麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目符合麻阳苗族自治县总体规划，建立了专项债券项目库，专项债券立项总体充分、项目程序总体规范，子项目遴选科学合理。
（2）绩效目标方面。项目都设定了绩效指标，但部分项目的绩效指标不符合绩效目标设置的要求，未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益，绩效目标细化、量化不足、不具体，绩效指标设置与绩效目标、项目关联性不强，影响后期绩效监控。
（3）资金投入方面。麻阳苗族自治县每年的财政预算报告中都将专项债收支、还本付息等纳入了政府基金预算管理，并通过了人民代表大会会议通过。债券发行的14个子项目除了20xx年土储项目外均有《一案两书》，保证了项目的收支平衡。子项目的预算编制整体合理。
2、过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为41分，绩效评价得分33.35分，得分率81.34%，具体分析如下：
（1）资金管理方面。截至20xx年11月30日，麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金62300万元，均根据项目申报额度分别拨付至14个子项目具体实施单位，债券资金到位率100%。所有专项债券的还本付息均已纳入政府基金预算管理，每年均按时支付了所有利息。所有专项债券使用信息均录入专项债券综合管理平台备查。各项目单位在使用项目资金时未建立专账处理。专项债券资金预算执行总体情况偏好，个别项目存在预算执行率过低的问题。
20xx年第一批次建设用地地块一项目、20xx年第一批次建设用地地块二项目、20xx年第一批次建设用地地块三项目等3个土储项目为同一批次项目，资金使用为同时使用，债券资金预算未达到省文件要求。锦和污水处理厂项目债券资金预算仍有部分没有执行到位。
（2）项目管理方面。各项目实施单位已制定或具有相应的项目管理制度，项目管理制度合法、合规、完整。项目质量控制效果较好、招投标及政府采购管理流程规范，各项目均按计划实施。
（3）风险控制。20xx-20xx年专项债券项目通过编制《一案两书》，有效识别各项目存在的风险，并作出了风险应对机制。另外，麻阳县下发了《关于印发<麻阳苗族自治县政府性债务风险应急处置预案>的通知(麻化债办[20xx]3号)》文件，建立了债务风险动态监测机制和应对的防范措施。
3、项目产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为21分，绩效评价得分16.53分，得分率78.71%，具体分析如下：
（1）产出数量。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，除麻阳县省级工业集中区标准化厂房及配套基础设施建设因项目计划变动未按计划产出（将原申报时的规模分为两期建设，现在先做第一期），其余13个子项目均按计划产出。14个债券项目已形成国有资产或将计划形成国有资产。
（2）产出时效。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，9个项目已按时完成或符合项目计划进度。20xx年第一批次建设用地地块二项目、麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目（土储类）、麻阳高铁西站站前广场项目等3个项目未在计划时间内完成建设。麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目已完成项目建设但未进行竣工验收。麻阳苗族自治县公墓建设项目因项目规模调整扩大的原因，现在的建设进度比计划有所拖延。
（3）产出成本。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，3个土储类项目（20xx土储第一次批次三个项目）只使用了部分债券资金，成本节约率为68%。污水处理项目使用了部分债券资金，成本节约率50%。其余项目均在计划成本内。
截至20xx年11月30日，14个项目仅麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目有运营成本外，其余项目并未产生运营成本。
4、项目效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.31分，得分率96.55%，具体分析如下：
土储类项目实施后已通过土地使用权出让的方式获得了收益41937万元。棚户区改造项目改善和提高了拆迁居民生活和居住条件。污水厂项目和公墓项目改善了居住环境，降低了污染。园区建设项目运营带动了社会资本投资。高铁广场项目完善了城市建设。
本次绩效评价抽查的项目，大部分项目刚建成或处于在建阶段，社会效益在短期内很快实现。且 20xx-20xx年地区生产总值、人均地区生产总值、地方公共财政预算收入、城镇居民人均可支配收入、农村居民人均纯收入数据尚不能取得，且各预算主管部门未设置可量化指标值，项目效益定量指标实现情况暂无法计算。
五、绩效评价发现的主要问题
（一）土储类项目
1、债券资金使用率低
截至20xx年11月30日，8个土储项目总申报20xx-20xx年专项债券资金18317万元。8个项目中6个项目已完成，2个项目在建设中。8个项目共使用了1917.27154万元专项债券资金，其余建设资金来源于前期垫付财政资金或其他资金，计划使用专项债券资金进行回补。
2、部分项目无详细开发论证报告
经查阅资料发现，麻阳县水果精加工及8万吨仓储物流中心一期工程建设项目、麻阳县水果精加工及8万吨仓储物流中心二期工程建设项目、麻阳县冷鲜鹅综合加工及仓储系统二期工程项目、麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目等4个项目只有项目估算，无详细开发论证报告。
无开发论证报告，无法真实体现土储项目建设所需资金。项目前期管理不严谨。
3、两个项目进展缓慢
20xx年第一批次建设用地地块二项目在20xx年项目申报时，计划在年内完成土地收储。但截至20xx年11月，项目仍只完成了前期报批工作，土地征拆兑付未完成；麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目在20xx年项目申报时，计划2年内完成项目建设，但截至20xx年11月，项目暂未完成土地收储工作。
（二）其他类项目
1、麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目
项目暂未进行竣工验收
项目于20xx年申报了债券资金，计划在20xx年12月内完成项目建设。但截至20xx年11月，项目虽已完成并部分投入运营，但还未进行竣工验收。
2、麻阳县锦和镇污水处理工程项目
债券资金滞留国库
项目于20xx年申报了债券资金600万元，到目前为止实际使用债券资金300万元，项目已完成，剩余300万元债券资金滞留国库。
3、麻阳高铁西站站前广场项目
（1）项目进度较慢
项目于20xx年申报了债券资金，计划在20xx年12月内完成项目建设。但截至20xx年10月，项目才完成竣工验收。
（2）资金支付进度较慢
项目计划总投资19528万元，其中专项债券资金12400万元，截至20xx年11月，项目已竣工验收，暂只支付了7329.28万元工程款，剩余资金需待竣工结算后支付，资金支付进度较慢。
4、麻阳苗族自治县公墓建设项目
项目进度较慢
项目于20xx年申报了债券资金，计划在2年内完成项目建设并运营。但截至20xx年11月，项目仅实施完成了公益性公墓区建设，经营性公墓区建设正在实施。
（三）共性问题
1、20xx年项目未做融资平衡方案
20xx年专项债券项目未及时做融资平衡方案。
2、部分项目未进行事前绩效
申请专项债券前，项目单位或项目主管部门要展开事前绩效评估，并将评估情况纳入专项债券项目实施方案，经查阅麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券建设项目前期资料，部分项目未进行事前绩效评估。
3、项目资金使用未建立专账管理
经查阅资料，各项目单位在资金使用时，未进行专账处理，把债券资金和其他费用放在一起，不容易区分和查阅债券资金使用情况，也不易进行成本核算。
六、有关建议措施
（一）强化自身绩效管理理念，按要求完成事前绩效评估
建议主管部门在关注政府债务项目立项和资金投入使用过程的同时，应注重项目绩效目标的实现程度，聚焦政府债务项目的管理质量、实施效果和项目效益。确定项目是否需要申请专项债券资金的可行性与必要性。
（二）加强项目管理
财政部门和各项目单位均需加强项目管理。事前要对项目的立项进行严格审核，确保各项目符合国家省市的专项债发行立项政策要求；事中要对项目的管理制度和执行情况进行动态监控，确保各项目按计划进行，有调整的及时调整并出具合理合法的调整文件。事后要对项目的竣工、资产登记、运营进行审查，确保项目的产出符合计划要求，不出现国有资产闲置或流失及项目无运营的情况。
（三）对债券资金收支进行专账处理
建议项目主管单位重新建立专账对债券资金收支进行专账处理，调整会计分录，建立专门台账，且理清本项目的资金使用明细。
（四）加快项目进度
各项目实施单位要加快项目进度，及时使用债券资金。
（五）调整剩余债券资金使用
建议根据《关于印发<地方政府专项债券用途调整操作指引>通知（财预〔20xx〕110号）》的要求，县财政部门在省财政的指导下对剩余的债券资金进行用途调整，安排新的符合要求的项目。
项目评估报告12
一、项目基本情况
本项目建设地点位于桂阳县流峰镇松市村，项目总投资5000万元，建设投资2500万元（包括基础工程建设投资万元和设备购置及安装投资20xx万元）。该项目新征土地总用地面积约23690平方米，建筑占地面积11070平方米，建设3座厂房，占地9000平方米，建设面积12000平方米；建1座仓库，占地1000平方米，建设面积1000平方米；建设一栋综合楼占地面积700平方米，建筑面积2100平方米；建设一栋宿舍楼占地面积350平方米，建筑面积1750平方米；配套用房20平方米，总建设面积16870平方米。建设工期为36个月，自20xx年04月至20xx年04月，分三期建设。
二、项目社会稳定风险评估情况
（一）项目的合法性
《产业结构调整指导目录（20xx年本）》的机会，中国无机盐工业协会配合国家发改委，根据碳酸钙行业现状提出了多条修改意见。首次在《目录》中增加了碳酸钙产业调整的条目，规定今后对新建的普通级碳酸钙项目，不论规模大小一律列为限制类项目，对现有2万吨/年以下普通级碳酸钙生产企业和装置，列为必须淘汰的项目。
产业结构调整指导目录是政府引导投资方向、管理投资项目、制定和实施各项经济政策的重要依据，并配套财税、金融、土地、进出口等各个环节的具体措施。碳酸钙的限制和淘汰政策列入该目录，预计将对行业即将开展的结构调整产生重要推进作用。“十二五”期间碳酸钙行业要把产业结构调整作为首要工作来抓。
一是要控制总量。由于产品价值所限，国际碳酸钙进出口贸易量有限，基本每年只有70万吨左右，我国不能把碳酸钙作为创汇产品来发展，产能过剩已摆在面前，必须控制总量。
二是要优化企业结构，通过淘汰落后、兼并重组、资产整合等措施，提高产业集中度，改变目前生产厂点多、企业规模小的现状。尤其是冠有“产业基地”称号的市县，更要促进规模化、集约化发展，把产业做大做强。到20xx年，形成若干个具有资源优势和核心竞争力的大型企业集团和产业集聚区。
三是要注重发展节能环保的重质碳酸钙。
四是要在精细化产品等方面下功夫，特别是纳米级碳酸钙及助剂生产单位，要加大生产塑料、橡胶、涂料、日化等不同应用领域、不同性能的专用料的力度，提升精细化程度，提高产品附加值，推动行业向高端发展。
国家发展和改革委员会与国土资源部联合发布实施的《<限制用地项目目录（20xx年本）>和<禁止用地项目目录（20xx年本）>》对该项目均未作出禁止和限制。因此本项目符合国家土地产业政策。
（二）项目的合理性
项目区域位于桂阳县境内衡武高度流峰出口处。项目区域所在区位优势明显，并伴随着区位优势向经济社会发展优势的转变，各项事业、各类基本建设相应快速发展起来。项目正是利用这一区位优势和发展阶段优势，利用与这些区域的经济联系来展开项目，谋求发展。在这一区域经济的带动下，该地区的经济区位优势会日益释放出来，环保型胶合板产品的市场空间会越来越广阔，市场空间也将越来越活跃水平和层次会逐步提升，经济的外向型程度会越来越高。
全球非金属矿产业随着应用领域的拓展，现已进入蓬勃发展时期。目前全世界已被利用的非金属矿产资源约250种，年开发总量250亿吨以上。非金属矿工业的产值、产量和消费量的增长速度已远远超过金属和石油，发达国家的非金属矿材料产值已是金属矿材料产值的2—3倍，消费量的增长比金属矿产和石油高出一倍以上。从需求领域看，仅以20xx年为例，美国当年轻钙超细粉用量是300万吨，欧洲当年轻钙超细粉用量是180万吨。西方国家轻钙超细粉年用量在550万吨以上，大部分依靠进口。自20xx年以来，超细粉钙用量年均增长率为10%。 据20xx年资料分析，仅以我国造纸业为例，年需碳酸钙550万吨以上，高档碳酸钙300万吨以上，纳米碳酸钙40万吨。目前国内高档碳酸钙的`年产量不足50万吨，纳米级碳酸钙不足10万吨，每年需从国外进口150万吨以上。随着我国对外开放的进一步发展，国内的碳酸钙工业及其相关工业面临国际市场的严峻挑战，产品升级换代成为当务之急。我国鼓励和支持碳酸钙的生产，尤其是高档碳酸钙的研发，扶持开发具有世界先进技术水平的产品，尽早进入市场，形成规模，降低行业成本、提高相关产品质量，提升行业竞争力。因此，本项目的建设，无论对促进湖南省桂阳地区碳酸钙行业的发展，还是对提高和加快我国碳酸钙产品的质量及钙产品的应用，都是十分必要的。还有在桂阳境内资源丰富，在桂阳莲塘镇、欧阳海乡境内碳酸钙源矿存量大，原料问题基本解决。
三、预防和化解该项目社会稳定风险的措施
（一）成立预防和化解涉稳工作领导小组
由分管工业副县长邓大梁任组长，县信访局局长邓富荣、经信局局长周机关和流峰镇党委书记黄大武为成员，办公室设县经信局，周机关兼任办公室主任。具体负责协调、督办工作。流峰镇成立专门项目预防和化解涉稳工作小组，由刘振华为组长，陈文东为副组长，刘慧平、唐灼国、李忠秀、谭文军、宁小和为成员，具体负责预防和化解事件处理工作。
（二）防范化解涉稳问题的具体措施
１、充分发挥基层组织的作用。及时了解群众的思想动态，做好政策宣传与解释工作，尽量化解不和谐因素，为项目建设营造良好的外部环境。
２、加强政府服务职能，配合项目业主，为企业业主办理各项手续。
四、评估结论
经评估小组按照客观公正、注重时效、社会认可、尊重民意的原则，对该重点工程的合法性、合理性、安全性、适时性、可控性进行评估，社会稳定风险评估总分为80分，稳定风险等级为三级、有一定风险但可控范围，建议准予完善后实施。
项目评估报告13
根据河财绩效〔20xx〕23号要求，结合我校20xx年开展生均公用经费项目实际进行自评，形成自评报告如下：
一、项目基本概况
（一）项目概况
1.立项背景
为解决职业学校公用经费严重不足状况，根据桂财教【20xx】45号，中职学校生均公用经费从20xx年秋季学期起开始执行，20xx年执行到位。所需经费由同级财政负担，列入同级财政预算安排。市属学校20xx年中职生均公用经费600元。我校20xx级学生919人，20xx级学生1064人，20xx级学生883人。预计年平均学生人数2836人，中职生均公用经费170.16万元。
2.项目实施情况
20xx年生均公用经费用于学校日常办公用水费、电费、维修费等方面开支，缓解学校公用经费严重不足情况，基本上达到了预期的效果。
3.经费来源和使用情况
生均公用经费由市财政局于20xx年2月3日下达，金额170.16万元，学校按照公用经费使用要求全部资金170.16万元，无结余。
（二）项目绩效目标
年初设定该项目的.绩效目标：生均公用经费用于学校日常办公用水费、电费、维修费等方面开支，缓解学校公用经费严重不足情况。
二、项目绩效评价工作情况
20xx年1月30日，成立20xx年我校生均公用经费项目绩效评价工作组，负责绩效自评工作，工作组的主要成员及职责如下：
1.工作组成员
组长：李翼河池市卫生学校党总支书记、校长
副组长：周轩河池市卫生学校副校长
成员：江滨河池市卫生学校总务科科长
刘钢河池市卫生学校副校长
罗利婉河池市卫生学校财务会计
2.工作职责
（1）组长职责：审批绩效自评方案，监督、检查、核实绩效自评结果；
（2）副组长职责：审核修改拟定的绩效自评方案，并提交考评工作组会议讨论通过；监督、部署、确认绩效自评过程及反馈意见的处理。
（3）小组成员职责：起草和修改绩效考评方案报考评工作组会议讨论通过，实施执行绩效自评方案；牵头组织并实施年度绩效自评，根据组长、副组长指示，对考评结果进行复核，完成绩效自核工作组安排的其他工作。
20xx年10月6日，考评工作组根据财务处提供财务资料开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定，核实资金拨付情况等。
三、绩效分析及评价结论
（一）投入
20xx年我校生均公用经费项目资金170.16万元，由市财政局安排。
（二）过程
在20xx年我校生均公用经费项目实施过程中，纪检督察处加强项目实施过程监督，学校按预算用于水费、电费、邮电费和其他商品和服务支出、资本性支出，项目都能按照项目预期正常有序开展，并取得了良好的效果。
（三）产出
20xx年按照公用经费使用要求使用在办公费0.16万元、水费63.5864万元、电费50.2365万元、邮电费23.8813万元、维修费万元、物业管理费万元、专用材料费0.5558万元、印刷费万元、差旅费1.3535万元、公务用车运行维护费万元、劳务费0.3932万元、租赁费4.8万元、其他商品和服务支出25.1841万元、培训费万元。开支总计170.16万元，无结余。缓解了学校公用经费严重不足情况。
通过项目绩效验收，项目评价小组认为该项目通过验收。
（四）效果
1、社会效益：通过实施生均公用经费，缓解了学校公用经费严重不足情况，保证了学校正常运转。
2、社会公众满意度：学校师生对该项目实施感觉非常满意。
（五）评价结果和评价结论
本项目自评分为95分，评价等级为优秀，达到预期绩效目标。
四、意见和建议
希望政府安排20xx年该项目资金多上些，确保该项目继续实施。
项目评估报告14
根据市财政局《关于开展20xx年财政重点绩效评价工作的通知》（宿财绩〔20xx〕1号）要求，20xx年6月至20xx年11月，市财政局委托第三方机构对市直管绿地绿化管养项目资金进行了绩效评价，并向市住建局反馈了评价结果，市住建局积极组织了整改。按照《宿迁市市级预算绩效管理成果应用暂行办法》（宿财绩〔20xx〕9号）有关要求，现将整改情况予以公布。
一、绩效评价整改落实总体情况
（一）深化思想认识，坚持问题导向。我局紧紧围绕反馈的具体问题和整改工作意见建议，结合工作职责和实际，逐条研究，逐一制定整改措施，明确整改时限，做到事事有着落，件件有回音。并对照问题整改情况进行跟踪检查，确保整改效果。目前，3类8项问题已基本整改到位。
（二）注重整改实效，坚持长效管理。在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，不断建立健全相关制度，制定科学、长效的工作机制，严格专项资金管理，加强绿化养护监督，全面提升市直管绿地绿化管养水平，确保问题整改做到标本兼治。
二、相关问题整改情况
（一）绩效评价指标分析方面
1.关于“根据项目单位提供的《关于印发<宿迁市住房和城乡建设局财务管理制度>（修订版）的通知》（宿建发〔20xx〕217号），项目单位未建立专项资金管理办法”问题。
整改措施：我局已研究编制专项资金管理办法文件，明确专项资金管理办法和市财政专项资金具体使用要求，进一步规范专项资金使用流程。目前该文件正在履行报审手续，计划20xx年2月底前印发实施。
2.关于“项目单位提供的部分合同签订日期在合同履约期开始后，可能影响合同生效时间的确认，产生不必要的纠纷”问题。
整改措施：我局对合同签订审批工作流程进行优化调整，将招标文件审查表与合同审批表合二为一，同步进行项目招标文件审查与项目合同审批工作，项目中标单位确定后及时签订合同，保证先签订合同后服务，防止产生不必要的纠纷。
3.关于“经核查现场确认资料，部分合同缺少现场确认单”问题。
整改措施：一是对合同履行过程资料回头看，全面进行梳理排查，发现因部分资料未及时整理归档，导致部分合同缺少现场确认单，现已整理完善、归档到位。二是加强对合同资料管理，对新签订的绿化养护合同中需现场确认的内容及时现场确认，及时整理资料归档。
4.关于“根据项目单位提供的考核簿等资料，其日常监督检查记录完整、月度考核工作汇总及时，但专项考核工作未能按规定每月汇总，考核次数较少”问题。
整改措施：加强专项考核工作，自20xx年起，对履约期内的绿化养护合同，全部按照合同要求进行专项考核，并及时汇总归档。
5.关于“服务期间内，因同一事项被重复投诉的如下：①河滨公园附近保洁问题；②微山湖路段树木未修剪；③宿城区海天翡翠城西侧树木过高超过高压线、下水管道破损等问题；④发展大道附近绿化未修剪问题；⑤世纪大道路段绿化未修剪”问题。
整改措施：一是针对被重复投诉的问题，坚持源头治理，督促相关绿化管养单位逐一整改，确属管养单位未履行合同责任的，除整改外同时予以考核扣分处理。二是筛选各类投诉，对绿地保洁、修剪等市民关注热点问题集中研究，重点解决，加强绿地保洁、绿化修剪等考核，强化长效监管，严格防范同一事项被重复投诉情况发生。
（二）项目产出情况分析方面
1.关于“部分景观效果有待改善，如人民大道、黄河南路、发展大道、宿支路、迎宾大道等地段存在绿篱不同品种交接边线修剪不清晰、黄土露天未补植、杂草未清除等”问题。
整改措施：一是加强绿化管养考核，加大日常巡查考核交办力度，并跟踪交办问题确保整改到位。二是对照合同要求和管养标准对养护标段开展全面排查，逐一整改绿篱不同品种交接边线修剪不清晰、黄土露天未补植、杂草未清除等问题。自接到绩效考评结果以来，排查整改问题232个，有效提升市直管绿地管养效果。三是建立长效机制，完善日常考核、定期考核、专项考核等考核体系，考核结果与管养经费挂钩，督促管养单位从细节抓起，按标准不折不扣开展绿化养护工作。
2.关于“群众投诉事项、日常考核扣分事项整改落实不到位”问题。
整改措施：一是优化考核方法，充分运用开发的软件进行绿地管养工作考核，将群众投诉、日常巡查问题纳入考核内容，保证每个扣分事项都有交办、有落实、有回复，有效防止有交办无落实现象发生。二是完善整改复查机制，对已整改反馈的事项，安排跟踪复查，对经核实未整改到位的问题，进行加倍考核扣分并再次交办，直至整改落实到位，在考核软件上逐一销账，防止落实不到位现象发生。
（三）专业化和机械化水平有待提高方面
关于“一是管养标段分散，参与管养的作业单位较多，绿化管养市场对绿化公司无门槛限定，作业单位队伍参差不齐，中标单位多为规模较小、技术水平较低的.企业，难以充分体现工程设计思想。二是养护管理人员普遍年龄偏大、文化水平偏低、缺乏全面养护知识和专业技术，导致在园林绿化管养工作中，管养措施、管养的工艺水平不能达到要求。三是绿化养护设备的老化陈旧，很多地方的养护主要还是依靠人力，机械化程度不高。四是少数企业为了在竞标中脱颖而出，通常以低价取得标的，而低价中标又会导致后续管养过程中机械和人员跟不上，从而产生恶性循环”问题。
整改措施：为解决作业单位队伍参差不齐以及中标单位多为规模较小、技术水平较低的企业等问题，我局积极推进市直管绿地一体化管养工作，招标引进1家高水平、技术优、机械自动化作业水平较高的绿化企业，目前中标单位已确定，为上海园林绿化建设有限公司。该单位进场后，有序开展已到期绿化项目移交，目前已移交水景公园、雄壮河湾公园、迎宾大道、人民大道、发展大道等23块公园、道路、庭院绿地，投入管养人员500余人，购置园林洒水车、登高作业车、垃圾车、绿篱机等专业养护车辆及设备170余辆（套）。该公司加强对管理人员业务培训，提高整体素质，定期组织项目负责人、片区负责人及主要技术人员培训，学习园林绿化导则规范，精准培训管养技术及相关标准，提升管养队伍业务能力。配备了景观、园林、林业、病虫害等8名技术专家，随时解决管养中遇到的难题，提升绿化管养质量。建立了园林绿化智慧管理系统，开展动态监管考核，做到及时动态可监督，历史轨迹可查询，全面监管管养质量，促进管养质量提升。
三、巩固整改成效
在市财政局的指导帮助下，我局认认真真查原因，实实在在抓整改，经过前一阶段的努力，取得了较好成效，我们将继续巩固成效，压实工作责任，切实做好市直管绿地园林绿化养护管理工作。一是统筹抓好绿化养护监督、检查工作，计划20xx年制定《宿迁市城市园林绿化分级管养标准》，针对绿化管理环节明确标准及要求，狠抓绿地养护管理。二是不断优化管养考核，大力加强精细化养护管理，切实提升全市园林绿化景观品质。
在后续工作推进中，我局将进一步紧扣绩效评价报告整改，把绩效评价报告指出问题整改摆在工作重要位置，坚持目标不变、标准不降、力度不减地抓出成效，为有效推动市直管绿地绿化管养工作再上新台阶夯实基础。欢迎广大干部群众对绩效评价整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。
项目评估报告15
为确保我县城镇污水处理设施、垃圾处理设施建设工程工作顺利开展，推动“两污”项目建设，按市建设局（普建电发〔20xx〕34号）文件要求。加强对市政设施运营安全的监督管理保障城市市政公共安全，为进一步加快我县“两污”项目前期工作，特制定县城镇污水处理设施、垃圾处理设施建设工程项目设施运营安全检查汇报如下：
一、垃圾处理厂设施项目实施情况
垃圾处理厂工程项目建设单位是县诚净环卫有限责任公司，发改委批复文件号为云发改投资〔20xx〕391号，投资总额2247万元。当年投资1123.5万元，日均处理垃圾47吨，总库容46.5万立方米。
（一）县垃圾处理场经地质部门按有关设计阶段的要求，深度进行勘察后认为拟建场地交通便利，有水泥路通往，离县城仅3.5公里，周边无长期居住的村寨，场区不存在膨胀土、暗沟、暗河、溶洞、泥石流、崩塌等不良地质现象，适宜项目建设。
（二）该项目应该按照国家及省上的相关规定开展两污项目的招投标工作，并由我县委托普洱市建设局进行设计招标，项目设计中标单位是云南省设计院，中标价是51.42万元。
（三）申报审批阶段，时间年4月20日至年5月31日完成垃圾处理厂初步设计的'市级初审和省级审批工程。年6月15日至8月5日完成垃圾处理厂的施工招标工作，以中标单位签订施工合同，并确定工程监理单位。
（四）目前上级拨款为40万元（大写：肆拾万元整），已经投入前期费用：
1、地质勘查费
2、环评费
3、可行性研究报告费
4、初步设计费
5、设计招标代理服务费，合计：123.63万元（大写：壹佰贰拾叁万陆仟叁佰整）。
（五）按照计划目前我县“两污”在施工招标阶段，如完成了施工招标后，一定按照国家及省上相关规定委托具备相应资质企业、监理单位进行建设管理，施工、监理人员一律要具备执业资格证，施工、监理日记全部到位。
二、污水处理设施项目实施情况
污水处理厂及配套管网工程项目建设单位是县建设局，污水处理厂及配套管网工程项目总投资6486.12万元，污水日处理1.1万吨，配套管网33.9公里。
（一）县污水处理场拟选址距离县城5公里郊区，南垒河的下游，有方便的交通，周围无长期居住的村寨，对人畜饮水不会造成污染。
（二）该项目应该按照国家及省上的相关规定开展两污项目的招投标工作，并由我县委托普洱市建设局进行设计招标，项目设计中标单位是云南省设计院，中标价为191.31万元。
（三）可行性研究报告阶段，时间年3月20日至年6月20日完成县污水厂可行性研究报告并完成评审。初步设计审判阶段，年6月21日至8月10日完成污水处理厂的初步设计，年8月20日至年9月20日完成县污水厂初步设计的市级初审和省级审批工程，同时完成污水处理费的价格调整工作。
（四）目前投入前期费用：1、地质勘查费2、环评费3、可行性研究报告费4、初步设计费5、设计招标代理服务费，合计：250万元（大写：贰佰伍拾万元）该项目还没有取得上级拨款。
（五）按照计划目前我县“两污”在施工招标阶段，如完成了施工招标后，一定按照国家及省上相关规定委托具备相应资质企业、监理单位进行建设管理，施工、监理人员一律要具备执业资格证，施工、监理日记全部到位。
按照计划完成污水垃圾处理场的相关工作后进行收费价格体系及投融资平台的搭建。“两污”项目的档案由专人管理，做到两污资料不丢、不缺。两污项目目前累计投入资金373.63万元，其中生活垃圾处理工程投入123.63万元，污水处理工程投入250万元。上级拨款使用额已经大大超出，所以恳请上级部门在资金上给以大力的支持。
我县建设局一定应该按照市局的要求加快对市政工程的建设同时也会确保市政工程设施运营的安全，让这一项惠民工程的已早日完成。
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